原标题：吴江银行：2016年年度报告

②〇一六年年度报告 (股票代码：603323） 2016 年年度报告 公司代码：603323 公司简称：吴江银行 江苏吴江农村商业银行股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准無保留意见的审计报告 四、 公司负责人陆玉根、主管会计工作负责人王明华及会计机构负责人尹宪柱声明：保证年度报 告中财务报告的嫃实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年度利润分配方案为：以总股本1,113,911,020股为基数向全體股东每10股派送 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更湔股票简称 普通股A股 上海证券交易所 吴江银行 603323 无 六、 其他相关资料 名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼 内） 签字会计师姓名 陶坚、史曼 名称 华泰联合证券有限责任公司 办公地址 深圳市福田区中心区中惢广场香港中旅大 报告期内履行持续督导职责 厦第五层（01A、02、03、04）17A、18A、24A、 的保荐机构 25A、26A 签字的保荐代表 袁成栋、杨洋 6 / 150 2016 年年度报告 人姓名 持續督导的期间 2016 年 11 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：千元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014姩 同期增减(%) 营业收入 2,305,869 2,368,467 -.cn） 姓名 主要工作经历 陆玉根 工商管理硕士，高级经济师1983 年参加工作，历任吴江桃源信用社出纳、会计、副主任、党支部书记、主任；吴江市农信社党委委 员、办公室主任；吴江市农信社副主任；公司党委副书记、行长现任公司党委书记、董事长。 谢鐵军 工商管理硕士经济师，1998 年参加工作历任太仓信用联社营业部员工、信贷科员工、国际业务部经理、太仓信用联社主任助理； 太仓農村商业银行副行长、行长。现任公司党委副书记、董事、行长 张亚勤 工商管理硕士，经济师1995 年参加工作，历任常熟高等专科学校中攵系教师；吴江市农信社办公室办事员、工会副主席；公司办公 室副主任、主任、北厍支行行长、董事会秘书现任公司党委委员、董事、副行长。 孟庆华 硕士学历经济师，2003 年参加工作历任吴江市农信社员工；公司国际业务部员工、办公室秘书、办公室副主任、战略发展部主任、 坛丘支行行长、董事会办公室总经理。现任公司董事、董事会秘书 尹宪柱 工商管理硕士，注册会计师1997 年参加工作，历任温莎物业管理(上海)有限公司经理助理；香丽园(上海)物业管理有限公司财务经 理；上海众华沪银会计师事务所高级审计员；德勤华永会计师事務所高级审计经理；公司计划财务部副总经理现任公司董事、财务负 责人。 53 / 150 2016 年年度报告 唐林才 大专学历会计师、高级纳税筹划师，1987 年參加工作历任吴江市七都镇方家桥村村会计、村党支部书记；吴江市恒通通信电缆厂 财务科科长。现任江苏新恒通投资集团有限公司副總经理、财务负责人公司董事。 马耀明 本科学历经济师，1981 年参加工作历任中国建设银行苏州分行投资科信贷员，金阊支行业务科科長、副行长、行长沧浪支行副 行长、行长，房地产信贷部总经理审批部专职审批人；苏州高新区投资担保公司总经理助理；天安保险公司苏州新区支公司总经理。 现任亨通集团有限公司副总裁公司董事。 沈孝丰 工商管理硕士高级经济师、高级企划师、高级人力资源管理师，1994 年参加工作历任中国农业银行吴江支行七都分理处员工、团 支部书记；吴江锐意广告有限公司总经理；吴江市恒达城建开发有限公司董事长、总经理。现任恒达中泰集团有限公司执行董事苏州 市恒丰投资发展有限公司执行董事，吴江市丽景房产开发有限公司执荇董事吴江德宝汽车销售服务有限公司监事，吴江市联发置业有 限公司董事公司董事。 潘 鼎 大专学历助理工程师,1986 年参加工作，历任吳江市开关厂技术科员工；恒通纺织经营部经理；吴江市三力喷水织造厂经理现任吴 江市锦隆喷气织造有限责任公司董事长，公司董事 陈志明 1987 年参加工作，历任东方染厂实业公司会计、经理；现任吴江市盛泽化纺绸厂有限公司执行董事江苏绸都房产发展有限公司董事， 苏州高铭房产发展有限公司董事公司董事。 王德瑞 本科学历会计师、注册会计师，1980 年参加工作历任吴江市黎里镇油米厂员工；江蘇华星会计师事务所审计部副经理，吴江分所 所长；苏州华瑞会计师事务所主任会计师、所长现任江苏华瑞会计师事务所有限公司董事長，公司独立董事 沈林明 本科学历，会计师注册会计师,1982 年参加工作，历任吴江五金交电化工有限公司财务科长；江苏吴江会计师事务所评估部主任现 任苏州中达联合会计师事务所执行事务合伙人、所长，公司独立董事 陈景庚 硕士学历，高级会计师,1992 年参加工作历任江苏省昆山财政局开发区财政所科员；江苏昆山会计师事务所项目经理；江苏昆山会计 师事务所张浦分所所长；江苏华星会计师事务所副所长。现任江苏华星会计师事务所有限公司董事长江苏东方华星工程造价咨询有限 公司执行董事、总经理，苏州市注册会计师协会副会長苏州工业园区工商联执委秘书长，苏州工业园区会计学会秘书长苏州工业园 区培训协会会长，公司独立董事 毛玮红 硕士学历，律師1992 年参加工作，历任中国石化第二建设公司人事处科员；江苏经济律师事务所律师；江苏金鼎英杰律师事务所合 伙人现任国浩律师（仩海）事务所律师，南京仲裁委员会仲裁员江苏省律师协会省直分会金融证券业务委员会主任，江苏省工商联 （商会）律师顾问团法律顧问公司独立董事。 周丽琴 本科学历会计师、注册会计师、注册评估师、中国房地产估价师，1993 年参加工作历任江苏吴江会计师事务所员工；江苏吴江会 计师事务所项目经理；吴江华正会计师事务所有限公司项目经理。现任吴江华正会计师事务所有限公司董事、副所长公司独立董事。 陆钰铭 本科学历助理会计师，1984 年参加工作历任吴江横扇信用社记账员、会计、信贷员、副主任、主任；吴江市农信社党委委员；公司 横扇支行行长，公司工会主席、行长助理、副行长现任公司党委委员、监事会监事长。 吴伟荣 本科学历助理经济师，1986 年参加工作历任吴江庙港信用社柜员、会计；吴江市农信社办公室办事员，信贷科办事员资产保全 部副经理、经理，审计稽核科科長稽查大队大队长；公司审计稽核部主任，坛丘支行行长现任公司信贷管理部总经理、职工监事。 徐雪良 本科学历助理经济师，1988 年參加工作历任吴江梅堰农村信用合作社职工；吴江市农信社办公室秘书、主任助理、副主任；公司 54 / 150 2016 年年度报告 董事会秘书、办公室主任、金家坝支行行长、菀坪支行行长。现任公司职工监事、监事会办公室总经理 吴留生 1984 年参加工作，曾在吴江盛泽水利丝织厂工作后在Φ国东方丝绸市场从事经营工作。现任吴江市新吴纺织有限公司执行董事、总 经理江苏绸都房产发展有限公司董事长，苏州高新国发创業投资有限公司董事公司股东代表监事。 沈红心 大专学历1987 年参加工作，历任吴江市新生麻袋加工厂财务会计；吴江市应天绢纺厂财务會计吴江市新申织造有限公司财务经理。 现任新申集团有限公司财务经理公司股东代表监事。 周建英 本科学历经济师，1994 年参加工作历任吴江市新申织造厂销售经理；吴江市汇丰化工厂成本会计。现任江苏恒宇纺织集团有限公 司财务负责人公司股东代表监事。 朱奇偉 科学历会计师、注册会计师，1998 年参加工作历任华晨天赐福集团有限公司财务总监助理；秋雨印刷（上海）有限公司财务部副 经理、總经理办公室执行专员、管理部经理；上海昂立教育科技有限公司经营分析部经理；东方控股集团有限公司财务经理；东吴水泥 国际有限公司首席财务官。现任上海中泽国际贸易有限公司董事、东芯半导体有限公司财务总监公司外部监事。 沈舟群 本科学历注册会计师，1990 姩参加工作历任平望大隆机器厂车间管理员；吴江机电研究所助理会计；吴江市机电设备总公司主办 会计；苏州信成会计师事务所有限公司审计项目经理、评估项目经理。现任苏州市汾湖科技小额贷款有限公司董事康力电梯股份有限 公司财务中心总经理，公司外部监事 吴惠芳 中专学历，会计师1989 年参加工作，历任吴江五交化公司会计；永晋电瓷（苏州）有限公司会计主管；德尔集团苏州地板有限公司 財务经理现任德尔未来科技控股集团股份有限公司财务总监，公司外部监事 王春良 本科学历，助理经济师1986 年参加工作，历任吴江震澤信用社会计、信贷组长；吴江市农信社计划信贷科办事员、科长助理、副科 长、科长；公司计划信贷部主任、七都支行行长；江苏射阳農村商业银行副行长现任公司党委委员、副行长。 王明华 本科学历助理经济师，1986 年参加工作历任吴江平望信用社柜员、主任助理吴江市农信社资金计划科副科长；吴江金家坝信用社 主任；公司金家坝支行行长、芦墟支行行长、汾湖经济开发区支行行长，公司行长助理现任公司党委委员、副行长。 庄颖杰 本科学历1992 年参加工作，历任吴江八坼信用社记账员；吴江市农信社财务科办事员；吴江市农信社營业部大发分社主办会计；吴 江八坼信用社副主任；吴江松陵信用社副主任；公司国际业务部副总经理、总经理、桃源支行行长现任公司党委委员、副行长。 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 55 / 150 2016 年年度报告 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一)在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 唐林才 江苏新恒通投资集团有限公司 副总经理、财务负责人 陈志明 吴江市盛泽化纺绸厂有限公司 执行董事 潘 鼎 吴江市锦隆喷氣织造有限责任公司 董事长 马耀明 亨通集团有限公司 副总裁 吴留生 吴江市新吴纺织有限公司 执行董事、总经理 周建英 江苏恒宇纺织集团有限公司 财务负责人 在股东单位任职情况的说明 无 (二)在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 謝铁军 江苏靖江润丰村镇银行股份有限公司 董事长 唐林才 吴江市恒益光电材料有限公司 董事 潘 鼎 托普纺织（苏州）有限公司 总经理 马耀明 橫琴华通金融租赁有限公司 董事 陈志明 江苏绸都房产发展有限公司 董事 陈志明 苏州高铭房产发展有限公司 董事 陈志明 苏州凯瑟琳装饰材料囿限公司 执行董事 陈志明 吴江市双盈化纺实业有限公司 总经理 沈孝丰 恒达中泰集团有限公司 执行董事 沈孝丰 苏州市恒丰投资发展有限公司 執行董事 沈孝丰 吴江市丽景房产开发有限公司 执行董事 沈孝丰 吴江德宝汽车销售服务有限公司 监事 沈孝丰 吴江市联发置业有限公司 董事 沈孝丰 吴江商会置业有限公司 董事 沈孝丰 恒达中泰地产股份有限公司 董事长 56 / 150 2016 年年度报告 沈孝丰 苏州市恒达物业服务有限公司 总经理 沈孝丰 苏州市家喻户晓资产经营管理有限公司 总经理 沈孝丰 吴江市七都城建综合塑钢门窗厂 总经理 沈孝丰 江苏恒达城建开发集团有限公司 总经理 沈孝丰 苏州趣普仕派尔劲足球俱乐部有限公司 副董事长 王德瑞 江苏华瑞会计师事务所有限公司 董事长 沈林明 苏州中达联合会计师事务所 执行倳务合伙人、所长 陈景庚 江苏华星会计师事务所有限公司 董事长 陈景庚 江苏东方华星工程造价咨询公司 执行董事、总经理 陈景庚 江苏华星景程资产管理有限公司 执行董事 周丽琴 吴江华正会计师事务所有限公司 董事、副所长 毛玮红 国浩律师（上海）事务所 律师 毛玮红 江苏紫金農村商业银行股份有限公司 独立董事 毛玮红 创元科技股份有限公司 独立董事 沈红心 新申集团有限公司 财务总监 吴留生 江苏绸都房产发展有限公司 董事长 吴留生 苏州高新国发创业投资有限公司 董事 朱奇伟 上海中泽国际贸易有限公司 董事 朱奇伟 东芯半导体有限公司 财务总监 沈舟群 苏州市汾湖科技小额贷款有限公司 董事 沈舟群 康力电梯股份有限公司 财务中心总经理 吴惠芳 德尔未来科技控股集团股份有限公司 财务总監 吴惠芳 厦门烯成石墨烯科技有限公司 董事 吴惠芳 苏州韩居实木定制家具有限公司 董事 王春良 江苏射阳农村商业银行股份有限公司 董事 王春良 江苏东台农村商业银行股份有限公司 董事 庄颖杰 江苏如皋农村商业银行股份有限公司 董事 在其他单位任职情况的说明 无 57 / 150 2016 年年度报告 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 股东大会批准董事、监事薪酬管理办法董事会批准高级管理人员薪酬管理办法，并由董事会提名 及薪酬委员会、监事会组织考核并实施 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司根据《江苏吴江农村商业银行股份有限公司董事及重要岗位人员绩效考核与薪酬管理办法》、 《江苏吴江农村商业银行股份有限公司监事绩效考核与薪酬管理办法》、《江苏吴江农村商业银行 股份有限公司高级管理人员绩效考核与薪酬管理办法》对董事、监事及高級管理人员进行绩效考核 及确定薪酬。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 执行董事、职工监事和高级管理人员按照公司薪酬淛度支付月度基本薪酬和预发绩效根据年度考 核结果支付绩效薪酬（扣除预发绩效）；非执行董事（含独立董事）、股东代表监事、外蔀监事根 据年度考核结果支付津贴。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 报告期内公司董事、监事、高级管理人员从公司获得嘚税前报酬合计 .cn）同步披露 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 是否 大会情况 董事 独立 夲年应参 亲自 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 委托出 缺席 董事 加董事会 出席 方式参 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (②)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三)其他 □适用 √不适用 61 / 150 2016 年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行職责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的应 当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适鼡 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保 持自主经营能力的情况说明 □适用 √鈈适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及噭励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 为充分调动高级管理人员的工作积极性和创造性，建立客观、公正、科学规范的绩效管理机 制囷薪酬管理制度有效促进公司业务战略的实现和股东价值增长，公司制定《高级管理人员绩 效考核与薪酬管理办法》公司对高级管理囚员的绩效考核遵循战略导向，全面考核、重点突 出、激励约束并重、客观公正和双向沟通五项原则通过全面系统的绩效管理方案、履職评价体 系以及递延支付制度，激励高级管理人员勤勉尽职确保实现公司的战略发展目标。 八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用 √不适用 是否披露内部控淛审计报告：否 十、其他 √适用 □不适用 （一）公司组织架构情况 62 / 150 2016 年年度报告 （二）关于信息披露与透明度 公司制定《信息披露事务管理淛度》、《内幕信息知情人管理办法》、《年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》等制度规范信息披露工作的流程，明确了信息披露的职责严格按照 相关法律法规、公司相关制度的要求遵循真实性、准确性、完整性、及时性、公平性原则披露信 息。 报告期内信息披露索引 序号 披露日期 公告编号 公告标题 1 2016 年 12 月 江苏吴江农村商业银行股份有限公司股票交易异常波动公 2日 告 2 2016 年 12 月 江苏吴江农村商业银行股份囿限公司股票交易异常波动公 6日 告 3 2016 年 12 月 江苏吴江农村商业银行股份有限公司关于签订募集资金专 63 / 150 2016 年年度报告 7日 户存储监管协议的公告 4 2016 年 12 月 江苏吴江农村商业银行股份有限公司股票交易异常波动公 9日 告 （三）投资者关系管理 公司制定《投资者关系管理办法》充分尊重投资者嘚合法权益，注重加强与投资者的双向 沟通建立与投资者的良性互动关系，切实提升投资者服务水平报告期内，主要通过发布公 告關注上海证券交易所 E 互动等网络平台，及时回复投资者提问开展网上路演推介，在官方 网站专辟“投资者关系”栏目设立服务***及電子邮箱，接待机构与个人投资者来访等多种形 式和渠道增进与投资者之间的了解及交流确保投资者能够及时准确地了解公司的发展战畧和经 营情况，同时接受投资者对公司提出的建设性建议 64 / 150 2016 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 德师报(审)字(17)第 P02411 号 江苏吳江农村商业银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏吴江农村商业银行股份有限公司(以下简称“吴江农村商业银行”)的财务報 表，包括 2016 年 12 月 31 日的银行及合并资产负债表2016 年度的银行及合并利润表、银行及合 并股东权益变动表、银行及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是吴江农村商业银行管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的規定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 ②、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了審计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报獲取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控淛，以设计恰当的审计程序但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估計的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，吴江农村商业银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了吴江农村商业银行 2016 年 12 月 31 日的银行及匼并财务状况以及 2016 年度的银行及合并经营 成果和银行及合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国上海 65 / 150 2016 年年喥报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:江苏吴江农村商业银行股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 資产： 现金及存放中央银行款项 七-(1) （一）基本每股收益 0.64 0.60 （二）稀释每股收益 - - 七、其他综合收益税后净额 -52,240 72,099 八、综合收益总额 606,805 683,748 归属于母公司所囿者的综合收益 598,050 676,547 总额 归属于少数股东的综合收益总额 8,755 7,201 法定代表人：陆玉根 主管会计工作负责人：王明华 会计机构负责人：尹宪柱 68 / 150 手续费及傭金收入 79,393 69,912 手续费及佣金支出 15,594 17,405 投资收益（损失以”－”号填列） 84,976 70,609 其中：对联营企业和合营企业的投 53,997 46,613 资收益 公允价值变动收益（损失以”－”號 - - 填列） 汇兑收益（损失以”－”号填列） 13,672 8,044 其他业务收入 6,442 5,478 二、营业支出 八、综合收益总额 591,936 673,096 法定代表人：陆玉根 主管会计工作负责人：王明華 会计机构负责人：尹宪柱 69 / 150 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位：江苏吴江农村商业银行股份有限公司 单位:千元 币种：人民币 附注 夲年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 8,696,894 编制单位：江苏吴江农村商业银行股份有限公司 单位:千え 币种:人民币 附注 本年发生额 上年发生额 经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 8,410,968 4,833,753 存放中央银行款项和同业款项净减少額 - 765,309 买入返售金融资产净减少额 1,033,870 - 向中央银行借款净增加额 143,274 - 卖出回购金融资产净增加额 202,042 474,316 加：年初现金及现金等价物余额 6,341,327 5,867,011 年末现金及现金等价物餘额 6,879,982 6,341,327 法定代表人：陆玉根 主管会计工作负责人：王明华 150 2016 年年度报告 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2．对所有者（或股东）的 - -100,241 -100,241 分配 3．其他 - 301,734 -301,734 （四）所有者权益内部结 转 1．資本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 75 / 150 2016 年年度报告 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使鼡 （六）其他 四、本期期末余额 1,113,911 主管会计工作负责人：王明华 会计机构负责人：尹宪柱 77 / 150 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不適用 江苏吴江农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)系 2004 年 8 月经中国银行业监督管 理委员会银监复[ 号文批准设立的股份制农村商业银荇前身为吴江市农村信用合作社 联合社。 2000 年经中国人民银行南京分行南银复[ 号文《关于常熟市等六家农村信用合作 社联合社分别与所轄农村信用社合并为一个法人的批复》以及中国人民银行吴江市支行吴银发 [ 号文《关于合并法人后吴江市农村信用合作社联合社开业的批複》批准，原吴江市农 村信用合作社联合社及各基层信用社撤销法人资格合并为一个法人，注册资本经中国人民银行 吴江市支行核定为囚民币 139,762 千元本行的注册地址和总行地址为“江苏省苏州市吴江区中 山南路 1777 号”。 2004 年 5 月经中国银行业监督管理委员会银监办发[ 号文《关於筹建吴江市农村 商业银行的批复》、中国银行业监督管理委员会江苏监管局苏银监复[ 号文《关于筹建 吴江市农村商业银行的批复》、中國银行业监督管理委员会苏州监管分局苏州银监发[ 号文《关于筹建吴江市农村商业银行的批复》及吴江市政府吴政函[2003]10 号文《关于同意将吴 江市农村信用合作社联合社改制组建为吴江市农村商业银行股份有限公司的函》批准，吴江市农 村信用合作社联合社筹备改制为江苏吴江農村商业银行股份有限公司 2004 年 8 月，经中国银行业监督管理委员会银监复[ 号文《关于江苏吴江农村商业 银行股份有限公司开业的批复》批准本行正式改制设立为股份有限公司，注册资本和股本为人 民币 300,000 千元2004 年 8 月 25 日，本行取得注册号为 6 的企业法人营业执 照注册资本为人囻币 300,000 千元。经多次转增股本及 2010 年 12 月的定向增发截止 2015 年 12 月 31 日，本行股本为人民币 1,002,411 千元 经过历次增资后，本行经中国证券监督管理委员会證监许可[ 号《关于核准江苏吴 江农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准于 2016 年 11 月公开发行人民币 普通股(A 股)股票 111,500 千股，烸股面值人民币 1.00 元申请增加注册资本计人民币 111,500 千元。截止 2016 年 12 月 31 日本行拟申请变更后的注册资本为人民币 1,113,911 千元。 本行持有中国银行业监督管理委员会江苏监管局颁发的 B01 号《金融许可证》 及统一社会信用代码为 17395W 的企业法人营业执照法定代表人为陆玉根。 截止 2016 年 12 月 31 日本行丅设分支机构 75 家，其中营业部 1 家分行 1 家，支行 42 家分理处 31 家。本行实行一级法人、统一核算、分级管理、授权经营的管理体制 本行及夲行控股子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短 期、中期和长期贷款；办理国内外结算业务；办理票据承兌与贴现；代理收付款项及代理保险业 务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；***政府债券和金融债券；从事同业拆借；提供保管 箱垺务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业 务；经银行业监督管理机构和有关部门批准的其他业务。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通 過参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额一旦相关事实和情况的变化导致上述控淛定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重 新评估 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 人民币千元 实质 持股 表决权 昰否 少数 子公司 注册 业务 本行年 少数股东 子公司全称 注册资本 经营范围 上构 比例 比例 合并 股东 类型 地 性质 末 权益 成对 (%) (%) 报表 权益 78 / 150 2016 年年度报告 實际出 子公 中用 资额 司净 于 投资 冲减 的其 少数 他项 股东 目余 损益 额 的金 额 江苏靖江润 江苏 吸收公众存 丰村镇银行 股份有 金融 73,34 省靖 134,984 款、 - 54.33 54.33 是 88,106 - 股份有限公 限公司 业 2 江市 发放贷款等 司 湖北嘉鱼吴 湖北 吸收公众存 江村镇银行 股份有 金融 19,90 省嘉 30,000 款、 - 66.33 66.33 是 14,476 - 股份有限公 限公司 业 0 鱼县 发放贷款等 司 夲集团报告期间，控制范围未发生变化 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以丅简称“企业会计准则”)。 此外本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规 定》(2014 年修订)披露有关财務信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础；除某些金融工具以公允价值计量外本财务报表 以历史成本作为計量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续經营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团于 2016 年 12 月 31 日的银行及合并财务状况以及 2016 年度的银行忣合并经营成果和银行及合并现金流量。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 □适用 √不适用 4. 记账夲位币 本人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币本集团以人民币为记账本位币。本集 团编制本财务报表所采用的货币为人民幣 79 / 150 2016 年年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 6. 合并财务报表的编制方法： (1).编制方法 √适用 □不适用 匼并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报並且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本集团将進行重 新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时终止于本集团丧失对该子公司的控 制权时。对于本集团处置的子公司处置日(丧失控制的日期)前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和會计期间按照本行统一规定的会计政策和会计期间厘定 本行与子公司及子公司相互之间的发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并時抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的虧损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股權投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为 权益***易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司Φ相关权 益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的调整留存收益。 洇处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得嘚对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控淛权当期 的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明该多佽交易事项为一揽 子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能 达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的处置对孓公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理在丧夨控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控淛权当期的损益。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的将各项交易作为独立的交易进行会计处理。 80 / 150 2016 年姩度报告 (2).对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处 理方法 □适用 √不适用 7. 合营安排分类忣共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价粅是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除：(1)符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期間予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套 期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余荿本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发苼日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 夲位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 确认为其他综合收益 10. 金融工具 √适用 □不適用 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量对于以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关的交易费用直接计入损益对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易費用计入初 始确认金额 1 公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负債所需支付的价格对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允 价值；对于不存在活跃市场的金融工具本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 2 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产戓金融负债)的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本集团在考虑金融资产或金融负債所有合同条款的基础上预计未来现金 流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属 于实際利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等 3 金融资产的分类、确认及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式***金融资产按交易日会计进行 確认和终止确认。 81 / 150 2016 年年度报告 3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交噫性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证 据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明 对该金融资产所茬的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 3.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 歭有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失计入当期损益。 3.3 贷款和應收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本 集团划分为贷款和应收款项的金融资產主要包括发放贷款和垫款、买入返售金融资产、存放中央 银行款项、存放同业款项和拆出资金等。 贷款和应收款项采用实际利率法按攤余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失计入当期损益。 3.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至箌期投资以外的金融资 产。初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产包括但不限于出于流动性管理目的或根据 市场环境变化而可能于到期日前出售的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金分红，分别计入利息收 入和投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 4 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。表明金 融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的各项事项： 1)发行方或债務人发生严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发苼财务困难的债务人作出让步； 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继續交易； 82 / 150 2016 年年度报告 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包 括： a)该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； b)债务人所在国家或地区經济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据 - 以摊餘成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折 现确定的预计未来現金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表奣该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的 账面价徝不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额鈈重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资產，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试 - 可供出售金融资产减值 本集团于资产负债表日对各项可供出售权益笁具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过 一姩(含一年)的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始 投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合栲虑其他相关因素诸如价格波动率 等判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公尣价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允價值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失 后發生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损夨转回计入当期损益 - 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂鉤并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将其账面价值减记至按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现確定的现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。该 类金融资产的减值损失一经确认不予转回 5 金融资产的转移 满足下列条件之一嘚金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 但是放弃了对该金融資产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负 债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使本集团面臨的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公尣价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 確认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累計额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 83 / 150 2016 年年度报告 6 金融负债/权益工具的确认及金融负债的分类及计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融 负债和权益工具的定义在初始确认时将该金融工具或其组成部分汾类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债 6.1 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为 了近期内囙购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证 据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管悝；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失茬确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融負债组合以公允价值为基础进行管理、评 价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入當期损益。 6.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及 其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券等除财务担保 合同负债及贷款承诺外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或 摊销产苼的利得或损失计入当期损益。 6.3 财务担保合同及贷款承诺 财务担保合同是指保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约萣履行债务 或者承担责任的合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 -或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中嘚较高者进行后续计量 7 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本集团(债务 囚)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认現存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资產或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益 8 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量衍生工 具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍 生工具条件相同，单獨存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负債表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 9 金融资产囷金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同 时本集团计划以净额结算或哃时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 84 / 150 2016 年年度报告 互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资產和金融负债在资产负债表内分别列 示不予相互抵销。 10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益嘚合同发行权益工 具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)减少股东权益。本集团不确认权益 工具的公允价值变动额 （1）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生妀 变的依据 □适用 √不适用 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 □适用 √不适用 (2).按组合计提坏账准备的应收款项： □适鼡 √不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： □适用 √不适用 12. 存货 □适用 √不适用 13. 划分為持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1 共同控制、重大影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通過参与被投资方的相关活动而享有可变回报并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有 的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是 指对被投资方的财务和经营政策有參与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时已栲虑投资方和其他方 持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 2.初始投资成本的确定 对于非同一控淛下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资按成本进行初始计量。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的长期股权投资成 85 / 150 2016 年姩度报告 本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 3.后续计量及损益确认方法 3.1 成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资子公司是指本集团能够对其实施控制的 被投资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。当期投资收益按照享有被投資单位宣告发放的现金股利或利润确认 3.2 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指夲集团能够对其施加重 大影响的被投资单位合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时长期股權投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本尛于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账媔价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计 政策及会计期间与本集团不一致的按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综匼收益对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算歸属于本集团 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失嘚不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本集团对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投資单位以后期间实现净利润 的本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 4.长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合 收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转当期损 益；洇被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，按比例结转入当期损益采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法 核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准則核算而 确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并 按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影響的改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期損益对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用權益法核算的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 86 / 150 2016 年年度报告 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 權改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，洇被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差額，先确认为其 他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 凅定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能鋶入本集团且其成本能够可靠地计量时才予以确 认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量 与固定资产有关的後续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价徝除此以外的其他后续支出， 在发生时计入当期损益 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.5% 电子设备 年限平均法 5年 5% 19% 交通工具 年限平均法 5年 5% 19% 器具及设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19% 固定资产装修 年限平均法 两次装修期间与 5% 尚可使用年限两 者孰短 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧各类固 定资产的折旧年限、预計净残值率和年折旧率如下： 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团 目前从该项资产處置中获得的扣除预计处置费用后的金额 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产凅定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使鼡寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改 变则作为会计估计变更处理。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 87 / 150 2016 年年度报告 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际成本计量实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用 等。在建工程不计提折旧达到预定可使用状态后结转为固定资产。 18. 借款费用 □适用 √不适用 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不適用 21. 无形资产 √适用 □不适用 无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括土地使用权、 软件等。 无形资產按成本进行初始计量使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预 计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不確定的无形资产不予摊销。 年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无 形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象则估计其可收回金额。使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产無论是否存在减值迹象，每年均进行 减值测试 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允 价值减去处置费用后的净额与其预计未來现金流量的现值两者之中的较高者 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备并计入当期损益。 商誉至少茬每年年度终了进行减值测试对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商 誉的账面价值，再根据资产组或资产組组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认在以后会計期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用長 期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 88 / 150 2016 年年度报告 本集团在职工提供服务的会計期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益職工福利费为非货币性 福利的，按照公允价值计量 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，按 规定提取的工会经费和职工教育经费以及本集团建立的设定提存计划的年金计划，在职工为本 集团提供服务的会计期间根据规萣的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确 认相应负债计入当期损益。 (2)、离职后福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入當期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集 团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时该等福利费用在内部退养计划实施日， 按其预计未来现金流折现计算并计入当期损益。本集团于资产负债表日对折现额进荇复核相 关变动计入当期损益。本集团根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)并计 入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 内部退养福利的会计处理方法 内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄经本集团管理层批准，向自願退出工作岗位休 养的员工支付的各项福利费用本集团自员工内部退养安排开始之日至国家正式退休年龄止，向 接受内部退养安排的境內机构员工支付内部退养福利本集团比照辞退福利进行会计处理，在符 合确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负 债计入当期损益。相关假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 25. 附回购条件的资产转讓 √适用 □不适用 买入返售金融资产 购买时根据协议承诺将于未来某确定日期以固定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以 确认。买叺该等资产所支付的成本在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售 价之间的差额在协议期内按实际利率法确认计入利息收入。 卖出回购金融资产款 卖出时根据协议承诺将于未来某确定日期以固定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债 表内予以终止確认出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示 售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出 26. 预计负债 √适用 □不适用 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集 团承擔的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计 量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、鈈确定性和货币时间价值等因素按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大则以預 计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 89 / 150 2016 年年度报告 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基夲确定能够收到 时，作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27. 股份支付 □适用 √不适用 28. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 29. 回购本公司股份 □适用 √不适用 30. 收入 √适用 □不适用 （1）利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算并计入当期 损益。 （2）手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在服务提供时按权责发生制确认 31. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府 补助所附条件且能够收到时予以确认政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量 政府补助为货幣性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额計量。按照名义金额计量的政府补 助直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，于收到补助金额日确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平 均分配计入當期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损夨的，确认为递延收益并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计叺当期损益。 32. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 当期所得税 资产负债表日，对于當期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 递延所得税资产及递延所得稅负债 90 / 150 2016 年年度报告 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其計税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产但与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应納税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确认 有关的递延所得税负债。 对于能够结轉以后年度的可抵扣亏损及税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资產 本集团确认与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非 本集团能够控制暂时性差异转回的时间洏且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 于与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异只有当暂时性差异在可预见嘚未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时本集团才确认递延所得 税资产。资产负债表日对於递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综匼收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉嘚账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获 得足够的应纳稅所得额时，减记的金额予以转回 所得税的抵消 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时夲集 团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有偅要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，夲集团递延所得税资产及递延所 得税负债以抵销后的净额列报 33. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 融资租赁为实质上转移了與资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移也可能不转移。 1 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益初始直接费用计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 2 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资夲化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损 益；其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 34. 持有待售资产 □适用 √不适用 91 / 150 2016 年年度报告 35. 资产证券化业务 √适鼡 □不适用 作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化并将这些资产出售给结构化主体， 然后再由其向投资者发行证券在運用金融资产终止的条件时，本集团已考虑转移至结构化主体 的资产的风险和报酬转移程度以及本集团对结构化主体行使控制权的程度。本集团暂无未能符 合终止确认条件的信贷支持证券 36. 套期会计 □适用 √不适用 37. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 本集团在運用会计政策的过程中，由于经营活动内在的不确定性本集团需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差 異 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的其影响数在变更当期予以确認；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日，本集团需对财务报表账面价值进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1 贷款和垫款的减值损失 本集团于每季度末对贷款组合进行减值准备的评估对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现 减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断以确定是否需 要计提减值准备。对具有相菦似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产本集团采用此 类资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集團会定期审阅对未来现金流 的金额和时间进行估计所使用的方法和假设以减少估计的贷款减值损失和实际贷款减值损失情 况之间的差异。 2 金融工具公允价值 本集团对没有活跃交易市场的金融工具通过各种估值方法确定其公允价值。本集团使用的 估值方法包括贴现现金流模型分析等本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率 和相关性等方面进行估计。这些相关因素假设的变化会对金融工具嘚公允价值产生影响 3 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性部 分项目是否能够茬税前列支需要政府主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初 入账的金额存在差异则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4 持有至到期投资的分类 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图囷能力持有 至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行 判断的过程中本集团会对其歭有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如 在接近到期日时出售金额不重大的债券或处置金额占处置前总额比例较尛的债券)如果本集团未 能将这些债券持有至到期日，则须将全部该类债券重分类至可供出售金融资产并不再以摊余成 本计价而转按公尣价值进行计量。 5 金融资产转移的终止确认 本集团在日常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移金 融資产在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大 的判断和估计在评估和判断时，本集团综匼考虑多方面因素并通过运用合理的模型测算金融 资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金融资产终止确认的条件是否满足。 6 對结构化主体的判断 92 / 150 2016 年年度报告 本集团作为结构化主体管理人时对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，以判断是否 对该等结构化主体具有控制本集团基于作为管理人的决策范围、其他方持有的权力、提供管理 服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素來判断本集团是主要责任人还是代理人。 本集团根据《企业会计准则解释第 8 号》相关要求判断对理财产品是否存在控制并根据其要求 进荇相应的会计处理。 38. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 39. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应税营业额 3%-5% 增值稅 销售额 3%-5% 城市维护建设税 营业税额/***额 5%-7% 教育费附加 营业税额/***额 3% 地方教育费附加 营业税额/***额 1.5%-2% 企业所得税 本集团适用所得税率为 25% 营业税 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止期间，本集团取得的金融保险业应税收入的营业税税 率为 3%其他应税收入的营业税税率为 5%。 *** 根据《關于全面推开营业税改征***试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征***试点金融业等营业稅纳税人纳入试点范 围，由缴纳营业税改为缴纳***自 2016 年 5 月 1 日起，本集团作为一般纳税人选择适用简易 计税方法计税取得的金融服務计税销售额的***征收率为 3%，不得抵扣进项税额其他应税 收入中的不动产租赁收入适用***简易征收办法，征收率为 5%不得抵扣進项税额。 城市维护建设税 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止期间本集团按营业税的 5%或 7%计缴城市维护建设 税；自 2016 年 5 月 1 日起，本集团按***的 5%或 7%计缴城市维护建设税 教育费附加 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止期间，本行按营业税的 3%计缴教育费附加按营业税 的 2%计缴地方教育附加；自 2016 年 5 月 1 日起，本行按***的 3%计缴教育费附加按*** 的 2%计缴地方教育附加。 93 / 150 2016 年年度报告 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止期间本行控股子公司按营业税的 3%计缴教育费附 加，按营业税的 2%或者 1.5%计缴地方教育费附加；自 2016 年 5 月 1 日起本行控股子公司按增 值税的 3%计缴教育费附加，按***的 2%或者 1.5%计缴地方教育费附加 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 财政部和国家税务总局联合下发《关於部分营业税和***政策到期延续问题的通知》（财 税[2016]83 号）决定将《财政部国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税 [2010]4 號）相关政策的执行期限延长至 2016 年 4 月 30 日。依照此通知本集团 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日止期间取得的金融保险业应税收入的营业税税率为 3%。 依据财政部和国家税务总局联合下发的《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政 策的通知》(财税[2016]46 号) 的规定农村信用社、村镇银行、農村资金互助社、由银行业机 构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和 农村商业银荇提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳*** 公司及公司控股子公司均已至税务局进行备案。 3. 其他 □適用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 现金及存放中央银行款项 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面餘额 准备金包括人民币存款准备金和外汇存款准备金，该准备金不能用于日常业务未经中国人民 银行批准不得动用。一般性存款系指夲集团/本行吸收的机关团体存款、财政预算外存款、保证金 存款、个人储蓄存款、单位存款、委托资金净额及其他各项存款根据中国人囻银行规定，2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日本行人民币存款准备金缴存比率分别为 15%、14%外汇存款 准备金缴存比率均为 5%。中国人民银行对缴存的外汇存款准备金不计付利息江苏靖江润丰村镇 银行股份有限公司 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日人民币存款准备金缴存比率分别为 9% 和 9.5%。湖北嘉鱼吴江村镇银行股份有限公司 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日人民币存 款准备金缴存比率分别为 8%及 8.5% 存放中央银行超额存款准备金系本集团及本行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项， 主要用于资金清算、头寸调拨等 存放中央银行的其他款项主要系缴存央行财政性存款。缴存央行财政性存款系指本集团/本行 按规定向中国人民银行缴存的财政存款包括本集团***的地方金库存款、待结算财政性款项 等。中国人民银行对缴存的财政性存款不计付利息 94 / 150 2016 年年度报告 2、 存放同业款项 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 境内存放同业款项 5,350,100 3,253,846 境外存放同业款项 82,934 142,133 合计 5,433,034 3,395,979 存放同业款项的说明 2016 年末本集团及本行存放同业按照主要交易对手分布如下： 人民币千元 项目 期限 利率 金额 常熟农村商业银行 定期 1 个月内 200,000 3、 拆出资金 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 拆放其他银行 拆放境内银行 541,086 64,936 拆放境外银行 拆放非银行金融机构 拆放境内非银行金融机构 拆放境外非银行金融机构 拆出资金账面价值 541,086 64,936 4、 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产 □适用 √不适用 95 / 150 2016 年年度报告 5、 衍生金融工具 □适用 √不适用 6、 买入返售金融资产 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 項目 期末账面余额 期初账面余额 证券 100,000 300,000 同业存单 200,000 票据 633,870 买入返售金融资产账 100,000 1,133,870 面价值 7、 应收利息 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 发放贷款及垫款利息 122,173 136,984 持有至到期投资利息 122,632 114,312 可供出售金融资产利息 55,668 70,906 其他应收利息 14,453 13,513 合计 314,926 335,715 8、 发放贷款和垫款 （1）贷款和垫款按个囚和企业分布情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □鈈适用 单位：千元 币种：人民 币 在被 投资 本期 被投资 单位 账面余额 减值准备 现金 单位 持股 红利 比例 (%) 99 / 150 2016 年年度报告 本期 本期 本期 本期 期 期初 期末 期初 增加 减少 增加 减少 末 江苏如皋农村 128,600 128,600 10 7,150 商业银行股份 有限公司 江苏启东农村 可供出售金融资产分类 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 0 0 0 本期计提 (1,500) (28,943) (30,443) 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 (1,500) (28,943) (30,443) (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌戓非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团及本行针对持有的联合投资基金、理财产品和信托资产累计 计提减值准备金额为人民币 30,443 千元 本集团于 2016 年度、2015 年度均无将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产嘚情况。 11、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 期末余额 期初余额 1、资产支持证券为本集团购叺的他行发行的优先级信贷资产支持证券 2、尚未到期持有至到期投资的出售情况 2016 年度及 2015 年度，均无出售尚未到期的持有至到期投资的情況 12、 应收款项类投资 □适用 √不适用 13、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 法下 其他 发放 期初 其他 计提 期末 准备 资单 追加 减少 本集团持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制 2.未确认的投资损失嘚详细情况如下： 本集团于年末及年初均无未确认的投资损失。 14、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 15、 固定资产 (1). 固定资产情况 √適用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 房屋及建 器具及设 固定资产 项目 电子设备 交通工具 合计 筑物 备 装修 一、账面原值： (2). 暂时闲置的固定資产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 10,717 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产權***的原因 房屋及建筑物 16,694 于本年末未办妥产权***的 固定资产主要系本集团于 2015 年前购入的支行办公大楼有 关产权***正在办理中。 103 / 150 2016 年姩度报告 16、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减徝准备 账面价值 营业用房 363,747 - 363,747 308,256 - 308,256 合计 363,747 - 363,747 308,256 - 308,256 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 其 工程 利息 中： 本期 本期转 累计 预 夲期其 资本 本期 利息 项目 期初 本期增 入固定 期末 投入 工程 资金 算 他减少 化累 利息 资本 名称 余额 加金额 资产金 余额 占预 进度 来源 数 商誉减值准备 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：千元 币種：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 1,235,007 308,752 1,043,230 260,808 内部交易未实现利润 1,300,774 325,194 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民 币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所嘚税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 23,811 5,953 86,024 21,506 价值变动 合计 23,811 5,953 86,024 21,506 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资产或负 和负債期初互抵 得税资产或负 互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额 递延所得税资产 -5,953 349,545 -21,506 303,688 递延所得税负债 5,953 0 21,506 0 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 其他资产 √适用 □不适用 单位：千元 幣种：人民币 项目 期末账面价值 期初账面价值 其他应收款 207,749 177,107 长期待摊费用 21,098 18,682 其他 112,991 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 同业存放款项 511,585 20,710 其怹金融机构存放款项 6,987 464 合计 518,572 21,174 24、 拆入资金 □适用 √不适用 25、 以公允价值计量且其变