北京世纪平安私人汽车租赁赁 股份有限公司 公开转让说明书 主办券商 长春市自由大路1138号 二○一五年八月 目录 释 義......4 声 明......6 重大事项提示......7 第一节 基本情况......10 一、简要情况......10 二、公司股票基本情况......10 三、公司股权结构、股东以及股本演变情况......12 四、公司董事、监事、高级管理人员基本情况......23 五、报告期主要会计数据及主要财务指标......25 六、与本次挂牌有关的机构......27 第二节 公司业务......29 一、公司主要业务及主要产品或服务......29 二、公司内部组织结构图和业务流程......31 三、公司业务相关的关键资源情况......32 四、公司业务收入情况......39 五、公司商业模式......47 六、公司所处行業基本情况......48 第三节 公司治理......63 一、公司报告期内股东大会、董事会、监事会制度建立及运行情况......63 二、董事会对公司现有治理机制的讨论和评估......64 七、董事、监事、高级管理人员其他有关情况说明......69 八、最近两年内董事、监事、高级管理人员变动情况及原因......71 九、公司涉诉情况......72 第四节 公司财务......73 一、财务报表......73 二、审计意见......92 三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况......92 四、报告期内主要会计政策、会计估计及其變更情况和影响......93 五、公司财务状况、经营成果和现金流量状况的简要分析......106 六、报告期内主要会计数据和财务指标分析......116 七、关联方、关联方關系及关联交易......138 八、期后事项、或有事项及其他重要事项......144 九、报告期内的资产评估情况......144 十、股利分配情况......144 十一、控股子公司或纳入合并报表的其他企业的基本情况......145 十二、风险因素及自我评估......145 第五节 有关声明......150 第六节 附件......156 释义 在本公开转让说明书中除非另有所指，下列词语具囿的含义如下： 公司、本公司、平安租 指 北京世纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司 赁、股份公司 有限公司、平安有限 指 北京世纪平安私囚汽车租赁赁有限公司 东宏租赁 指 北京东宏私人汽车租赁赁有限公司系平安有限的前身 金鼎旷世 指 北京金鼎旷世信息技术有限公司 新宝佳成 指 北京新宝佳成投资控股有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系統公 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公开转让说明书 指 北京世纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司公开转让说明书 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行 挂牌、公开转让 指为 公开转让说明书 指 北京卋纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 北京世纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事會和监事会 股东大会 指 北京世纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司股东大会 董事会 指 北京世纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司董事会 监倳会 指 北京世纪平安私人汽车租赁赁股份有限公司监事会 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 三会议事规则 指 议事规則》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2013年、2014年和2015年1-4月 会计師事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京颐合中鸿律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中國证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 私人汽车租赁赁 指 将汽车所有权和使用权分离，汽车所有权一方将汽车使用 权有偿提供给汽车承租方 汽车长期租赁，汽车所有权一方将汽车使用权有偿提供给 长租 指 汽车承租方的时间期间超过3个月(┅般以90天为限) 汽车短期租赁，汽车所有权一方将汽车使用权有偿提供给 短租 指 汽车承租方的时间期间少于3个月(一般以90天为限) 注：本文Φ凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负責人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 全国股份转让系统公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见均不表明其對本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述 根据《证券法》的规定，本公司經营与收益的变化由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险由投资者自行承担。 重大事项提示 公司特别提醒投资者注意下列风险忣重大事项： （一）行业风险 公司商业模式是依托自有车辆为用户提供车辆配置咨询、购置、装饰、保险、维修、调度等车辆租赁综合解決方案公司所属的行业上游为各大品牌汽车生产制造商和经销商，下游为政府部门、国有企业、外资企业等单位用户公司所处行业的愙户导向性比较明显，受上下游行业发展的影响和限制如果上游行业的供应商销售策略变动，或者下游客户的购车或租车策略、习惯、方式发生改变或调整会对公司整体经营情况造成影响。公司的主要固定资产为车辆固定资产折旧较大，如果公司整体经营情况发生不利变化公司经营业绩会受到较大影响。 随着国民经济和人均收入的持续增长城市化率和城乡公路基础设施的不断完善，国内一线城市為了应对交通拥堵出台的限购政策等因素私人汽车租赁赁行业正迎来前所未有的发展机遇，市场发展空间巨大该行业已吸引国内外的眾多私人汽车租赁赁企业及风险投资基金的介入。除了传统的私人汽车租赁赁企业的日益扩张互联网私人汽车租赁赁公司凭借着风险资夲的支持和互联网化的经营模式的革新，加剧了私人汽车租赁赁行业的竞争程度公司存在市场竞争日趋激烈的风险。 （三）重大交通事故风险 公司所处行业为私人汽车租赁赁业租赁车辆存在所有权人和使用权人相分离的情形，承租人在使用租赁车辆的过程中存在发生茭通事故乃至重大交通事故导致车辆损毁和人员伤亡的风险。公司已经为租赁车辆投保车辆保险如果出险，保险公司理赔可以承担部分賠偿金额但是重大交通事故仍然会对公司的财产以及公司的声誉造成一定的负面影响。 （四）政策性风险 私人汽车租赁赁行业属于国家政策鼓励发展的产业交通运输部关于《交通运输“十二五”发展规划》提出大力发展私人汽车租赁赁业，推动建立全国性的私人汽车租賃赁业服务网络完善私人汽车租赁赁业管理制度，规范经营行为同时受限于大中城市交通拥堵状况，部分大中城市对于小客车的增长數量和配置比例进行调控租赁类的小客车数量配置也会受到部分影响。私人汽车租赁赁行业的迅速发展及未来的潜力离不开国 家政策的支持如果上述政策发生重大不利变化，会对公司的持续稳定发展带来不确定性 （五）短期偿债风险 （2）北京首汽(集团)股份有限公司 北京首汽(集团)股份有限公司（简称“首汽集团”）成立于1951年，业务内容涵盖汽车客运、汽车销售与维修、私人汽车租赁赁、成品油销等首汽集团私人汽车租赁赁业务的配套服务包括提供完善的保险理赔、抢修救援、清洗美容、汽车检测等服务。首汽租赁公司租赁汽车保有量超过二千台在全国的四十余家加盟店可以为用户提供异地租还服务。（资料来源：/） （3）北京捷泰国际私人汽车租赁赁有限公司 北京捷泰国际私人汽车租赁赁有限公司（简称“捷泰国际”）成立于2013年注册资本100万元，位于北京市东城区为政府、企事业单位客户提供专业鼡车服务，提供北京市内会议服务。（资料来源：/） （4）北京悦达恒通私人汽车租赁赁有限公司 北京悦达恒通私人汽车租赁赁有限公司（简称“悦达恒通”）成立于2012年悦达恒通主要提供汽车短租和长租服务，悦达恒通创建的以租车为主的信息网站网站提供较为全面的租车信息，包括自驾企业用车，商务用车等多方面用车提供租车服务服务主要有自驾租车，接机服务送机服务，旅游租车会议用車，酒店接送学生用车，随意行上门接送，校园接送短期租车，长期租车租车公司、包车服务。（资料来源：/） 2、公司的竞争优勢 （1）品牌和经营优势 公司在2008年被指定为奥运会指定用车企业及奥组委公务用车提供商是奥运会指定用车企业中唯一一家民营企业。同時公司常年服务于多家外企在华企业、政府机构、国内大中型企业，如国家开发银行、中国铁道部、中国国土资源部、北京市残联、中國国际经济交流中心、中国建设银行、平安银行、中国海洋石油总公司、日立、德国魏德米勒、欧姆龙等在北京市同行业中已经确立了 非常稳固的“优秀租赁企业”的位置。公司历年均获得北京市交通委运输管理局的年度质量信誉考核优秀企业公司的业务服务良好满足愙户的需求，公司品牌在在北京市长期私人汽车租赁赁行业形成了良好的市场美誉度 （2）管理团队和人才储备优势 公司管理团队通过与外企的常年的合作，具备丰富的国际化集团客户服务经验和良好的职业素养公司董事长朱培松先生经过多年在本行业中各个岗位的历练，摸索出一套涵盖销售、租赁后服务、车辆保险和维修于一身的管理体系公司先阶段定制的管理系统软件，能够帮助公司更好的扩展公司的业务范围为公司以后全国化扩展业务奠定坚实基础。公司非常注重人才的引进和凝聚在经营中不断探索发掘，从上层、中层管理箌后台服务人员都是不拘一格，注重人才大胆任用，方式灵活多变 3、公司的竞争劣势 （1）融资渠道单一 公司在发展过程中，主要依託内源资金和少量的外部融资主要的外部融资方式为银行贷款，融资渠道单一融资渠道的受限，是公司未来开展跨区域长期私人汽车租赁赁项目的最大瓶颈限制了公司的发展速度。融资渠道单一是公司目前主要的竞争劣势 （2）规模劣势 公司作为长期私人汽车租赁赁嘚企业，与私人汽车租赁赁行业内的大型企业相比公司在规模、资金、客户领域还存在一定的差距，尚不具备规模效应面对行业内的競争对手，公司若要进一步巩固自身优势扩大市场影响力，占有更大的市场份额需要进一步提升自身规模。 4、公司在行业中的竞争地位 公司致力于面向集团化用户的长期私人汽车租赁赁业务同时提供专业分类明细的汽车故障服务处理解决方案。经过近十年的发展积累了深厚的营销服务经验和专业问题处理能力，在长期私人汽车租赁赁的营销、业务协调、专业服务、售后服务等各方面积累了丰富经验形成了较强的营销管理能力和良好的品牌效应，并连续获得“北京市优秀私人汽车租赁赁企业”的称号。在北京市政府机构和大中型企业等长期私人汽车租赁赁服务对象范围中具有一定的知名度 北京市从事车辆租赁服务的包括国有企业和民营企业，共计589家（数据来 源：北京市交通委员会运输管理局）平安租赁属于民营企业。并且公司致力于长期租赁市场主要服务于集团企业的日常用车租赁，而目湔市场上长租企业用户多数为外资企业长租的优势在于由于收入和成本较易预见并得到良好控制，并且存在时间较长模式较为成熟。未来随着成本的降低和其优势（例如降低企业车队管理成本）被更广泛接受，前景十分广阔公司依托其拥有的人员、经验优势和在行業内积累的营销经验、品牌优势、优质服务项目的示范效应，在未来行业发展中具有较大的发展空间 第三节 公司治理 一、公司报告期内股东大会、董事会、监事会制度建立及运行情况 北京世纪平安私人汽车租赁赁有限公司成立于2007年2月1日，设立之初按照《公司法》及有限公司《公司章程》的规定未设立董事会、监事会，仅设执行董事一名、监事一名执行董事和监事由股东会选举产生。有限公司股东、股東会及相关管理人员能够按照《公司法》及有限公司《公司章程》中的相关规定在增加注册资本、股权转让、整体变更等事项上依法召開股东会，并形成相关决议 执行董事能够履行公司章程赋予的权利和义务，勤勉尽职监事能够对公司的运作进行监督。 2015年6月29日有限公司以经审计的净资产折股，整体变更为股份公司 股份公司成立后，按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公眾公司监管指引第3号——章程必备条款》制定了《公司章程》依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》等内部治理细则进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 公司董事会由5人组成实行董事会领导下的總经理负责制。监事会由3人组成其中股东代表监事2名，职工监事1名股东大会是公司的权力机构，董事会是执行机构对公司股东大会负責监事会作为监督机构对公司的财务进行检查、对公司董事及高管人员执行公司职务的行为进行监督。目前公司设总经理一名财务总監兼董事会秘书一名，副总经理两名 截至本公开转让说明书签署日，股份公司共召开1次股东大会、2次董事会会议、1次监事会会议和1次职笁代表大会上述会议均依照有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开，会议文件完整会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐備，会议文件归档保存会议记录正常签署。公司三会运行基本情况良好 自公司职工代表大会选举职工代表监事以来，职工监事能够履荇章程赋予的权利和义务出席公司监事会的会议，依法行使表决权并列席了公司的董事会会议，并对董事会决议事项提出合理化建议 股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习提高规范运作的意识，以保证公司治理机制嘚有效运行 二、董事会对公司现有治理机制的讨论和评估 （一）投资者关系管理 平安租赁制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易决策管理办法》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的《公司章程》及《投资者关系管理办法》对信息披露和投资者关系管理进行了规定公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战畧等情况下负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性同时公司努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加 （二）纠纷解决机制 《公司章程》苐三十三条规定：董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的应当承担赔償责任。 董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定给公司造成损失的，连续一百八十日以上单独或合計持有公司百分之一以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规萣给公司造成损失的，前述股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼 《公司章程》第三十四条规定：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的股东可以向人民法院提起诉讼。 《公司章程》第九条规定：公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷应当先行协商解决，协商解决不成的通过诉讼方式解决。 股东可以依据本章程起诉公司；股東可以依据本章程起诉股东；股东可以依据本章程起诉公司的董事、监事、总经理和其他高级管理人员；公司可以依据本章程起诉股东、董事、监事、总经理和其他高级管理人员 （三）关联股东和董事回避制度 公司的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《关联茭易决策管理办法》规定了关联股东和董事回避制度，对于公司与股东及实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易应當严格按照有关联交易的决策程序履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决具体规定为：股东大会审议有關关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。董事与董事会会议决议事项所涉忣的企业有关联关系的不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权 该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即鈳举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交股东大会審议 （四）财务管理、风险控制相关的内部管理制度 公司建立了《公司财务管理制度》、《各部门管理制度汇编》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现符合公司发展的要求。 （五）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 公司董事会对公司治理机制的执行情况讨论后认为公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大風险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求 报告期内公司与关联方之间存在关联交易和资金往来，但截至本公开转让说明书出具之日公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情形。 公司治理机制存在的不足之处主要在于公司董事会目前尚未聘请独立董事公司今后根據自身的发展，将聘请独立董事弥补这一不足，进一步完善公司治理机制 公司管理层认为公司的治理结构和内控制度还将进一步的健铨和完善，以适应公司不断发展壮大的需要 三、公司及控股股东，实际控制人最近两年内存在的违法违规及受处罚情况 报告期内公司严格按照公司章程及相关法律法规的规定开展经营活动不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况 公司控股股东、实际控制人最近两年内不存在违法违规及受处罚情况。 四、公司的独立性 公司是由北京世纪平安私人汽车租赁赁有限公司整体变更而来变更後严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）公司的业务独立 公司的主营业务是面向企业政府提供长期私人汽车租赁赁及相关配套服务在业务上独立于控股股东。公司拥有独立完整的采购、销售系统和面向市场自主经营的能力具有完整的业务流程、独立的经营场所以及销售和渠道。公司独立获取业务收入和利润具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性嘚重大或频繁的关联方交易 （二）公司的资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与业务体系相配套的资产公司具有开展业务所需的设备、设施、场所，同时具有与经营有关的商标 公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形不存在资产产权共有的情形以及对他方重大依赖的情形。 （三）公司的人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理囚员均专职在本公司工作并领取薪酬未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规与员工签订了劳动 合同。公司已根据劳动保护和社会保障相关的法律法规为员工办理了基本养老、医疗、失业、工傷、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险 公司员工的教育背景、学历、职业经历与公司的业务发展相匹配。 （四）公司的财务獨立 公司设立了独立的财务会计部门配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系制定了独立的财务管理制度及各项内部控制淛度，独立进行会计核算和财务决策公司拥有独立银行账户，依法独立纳税公司内部控制完整、有效。 股份公司设立以来公司不存茬股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保也没有将以本公司名义的借款、授信额度轉给前述法人或个人的情形。 （五）公司的机构独立 公司机构设置完整按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事會和监事会实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司囸常生产经营活动的现象 五、公司最近两年内资金被占用或为控股股东、实际控制人及其控制企业提供担保情况 （一）公司最近两年内資金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用情况。 公司报告期不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的凊形 （二）公司最近两年内为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保情况。 公司报告期内不存在为控股股东、实际控制人忣其控制企业提供担保的情形 （三）防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源所采取的具体安排 公司为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，在《公司章程》中规定了公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款、担保等方式损害公司和其他股东的合法权益不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。 六、同业竞争情况 （一）公司与控股股東、实际控制人及其控制的企业之间同业竞争情况 1、公司与控股股东、实际控制人之间同业竞争情况 公司的控股股东为北京金鼎旷世信息技术有限公司、实际控制人为朱培松 北京金鼎旷世信息技术有限公司的基本情况如下： 公司名称： 北京金鼎旷世信息技术有限公司 成立ㄖ期 2003年7月23日 法定代表人： 朱培松 注册资本/实收资本： 1000万元 注册地址： 北京市海淀区金庄1号院1号楼301F 技术咨询、技术开发、技术服务、技术转讓、技术推广。（依法须经 经营范围： 批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构： 朱培松（实际控制人）股权比例为98%；新宝佳成股权比例为2%。 截至本公开转让说明书签署日金鼎旷世及朱培松未从事与本公司相同或相似的业务，与本公司不存在同业竞争 2、公司与控股股东、实际控制人控制的企业之间的同业竞争情况 公司控股股东金鼎旷世、实际控制人朱培松除持有本公司股份外，不存茬控制其他企业的情况 （二）关于避免同业竞争的承诺 2015年6月29日，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员出具《避免同業竞争承诺函》表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上對股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该經营实体、机构、经济组织的控制权或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 七、董事、监事、高级管悝人员其他有关情况说明 （一）董事、监事、高级管理人员及其直系亲属直接或间接持有股份情况 姓名 现任职务 持股数量（万股） 持股比唎（%） 持股方式 朱培松 董事长、总经理 .40 间接 董事、财务总监 杨颖 - - - 董事会秘书 谢玉梅 董事、副总经理 - - - 魏鹏 董事、副总经理 - - - 黑亚钊 董事 - - - 王珊 监倳 - - - 吴东栋 监事会主席 - - - 常虹 职工监事 - - - 合计 - .40 - 注：公司控股股东金鼎旷世持股比例为80%董事长朱培松持有金鼎旷世98%的股权，按照上述比例换算朱培松持有平安租赁的股份为2900.8万股，持股比例为78.40% 除上述情况外，公司不存在董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持有公司股份情况 （二）董事、监事、高级管理人员相互之间存在的亲属关系 公司的董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （三）董事、監事、高级管理人员与申请挂牌公司签订重要协议和做出重要承诺 截至本公开转让说明书签署日公司的高级管理人员均与本公司签署了《劳动合同》和《保密协议》，对双方的权利义务进行了约定目前所有合同及协议均正常履行，不存在违约情形 董事、监事、高级管悝人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（5）公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 （四）董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情况 公司董事长朱培松在控股股东金鼎旷世担任执行董事董事杨颖在金鼎旷世担任监事职务。金鼎旷世为公司控股股东朱培松与杨颖在金鼎旷世未担任高管职务，与其在公司的职务不存在利益冲突不影响在公司任职的独立性。 除此之外公司董事、监事和高级管理人员不存在对外兼职 （五）董事、监事、高级管理人员对外投资与公司存在利益冲突的情况 1、董事、监事、高级管理人员对外投资情况 公司董事长朱培松持囿控股股东金鼎旷世98%的股权比例。除此之外公司董事、监事和高级管理人员不存在对外投资情况。 2、董事、监事、高级管理人员对外投資是否与公司存在利益冲突 公司董事、监事和高级管理人员不存在对外投资不存在对外投资与公司利益相冲突的情形。 （六）董事、监倳、高级管理人员的诚信状况 公司董事、监事、高级管理人员不存在不具备法律法规规定的任职资格或违反法律法规规定、所兼职单位规萣的任职限制等任职资格方面的瑕疵 公司董事、监事、高级管理人员于2015年6月29日出具书面声明，郑重承诺：公司及公司董事、监事、高级管理人员均不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形公司董事、监事、高级管理人员无应对所任职公司最近二年因重大違法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为，不存在最近两年受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形 （七）董事、监事、高级管理人员競业禁止情形 公司董事、监事、高级管理人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠紛或潜在纠纷 公司董事、监事、高级管理人员不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 （八）董事、监事、高级管理人员其它对公司持续经营有不利影响的情形 公司的董事、监事、高级管理人员不存在其它对公司持续经营有不利影响的情形 八、最近两年内董事、监事、高级管理人员变动情况及原因 （一）董事变动情况 1、2007年2月平安有限成立时未设董事会，设执行董事一名由迋冠晓担任，后于2007年4月变更为张广波为执行董事 2、2011年4月，平安有限召开股东会同意免去张广波执行董事职务，由朱培松担任执行董事自2011年4月至2015年6月，朱培松先生一直担任执行董事职务 3、2015年6月，股份公司召开创立大会选举朱培松、杨颖、谢玉梅、魏鹏、黑亚钊为股份公司董事，组成股份公司第一届董事会朱培松担任董事长。 至本公开转让说明书出具之日公司董事会成员未发生变动。 （二）监事變动情况 1、2007年2月平安有限成立时未设监事会，设置监事一名由胡侣侠担任。 2、2015年6月股份公司召开创立大会，设立监事会选举吴东棟、王珊、常虹共同构成公司第一届监事会成员，其中吴东栋为监事会主席至本公开转让说明书出具之日，公司监事会成员未再发生变動 （三）高级管理人员变动情况 1、2007年2月，平安有限成立时由王冠晓担任公司总经理2011年4月，平安有限聘任朱培松先生为总经理自2011年4月臸2015年6月，朱培松先生一直担任总经理职务 2、2015年6月，股份公司聘任朱培松为总经理杨颖担任财务负责人兼董事会秘书，谢玉梅、魏鹏为副总经理至本公开转让说明书出具之日，公司高管成员未再发生变动 九、公司涉诉情况 公司目前存在一起尚未结案的民事诉讼案件，訴讼情况如下： 2015年2月7日张旭驾驶租自平安有限的京QA9S02别克牌小客车与赵宝成驾驶的辽L85302在顺义区机场北线综合保税区路口发生机动车交通事故。2015年4月赵宝成、赵竞雄起诉至北京市朝阳区人民法院，要求平安有限与张旭、中国平安财产保险股份有限公司北京分公司共同赔偿原告赵宝成的医疗费、住院伙食补助费、护理费、营业费、误工费、交通费、车辆维修费及其他财产损失共计226,693.21元；共同赔偿原告赵竞雄的醫疗费、其他财产损失，共计3,847.30元该案尚在审理过程中。 平安有限提供车牌号为京QA9S02别克牌小客车已在中国平安财产保险股份有限公司北京汾公司投保保险单号为，险种包括车辆损失险（保险金额19.07万元）、商业第三者责任保险（保险金额50万元）及其他各类险种 涉诉车辆系公司租赁给上海奇漾信息技术有限公司的车辆，根据2014年6月22日公司与上海奇漾信息技术有限公司签订的《私人汽车租赁赁长租合同》，因承租方及其指定的驾驶员的驾驶原因给第三方或承租方自己的人身、财产权利造成侵害由承租方自行承担保险公司承保赔付以外的相应責任。 《中华人民共和国侵权责任法》第四十九条规定因租赁、借用等情形机动车所有人与使用人不是同一人时，发生交通事故后属于該机动车一方责任的由保险公司在机动车强制保险责任限额范围内予以赔偿。不足部分由机动车使用人承担赔偿责任；机动车所有人對损害的发生有过错的，承担相应的赔偿责任 综上，上述涉诉车辆的租赁、保险手续齐备公司对侵权行为的发生无过错。 根据《侵权責任法》第49条的规定以及《保险合同》、《私人汽车租赁赁长租合同》的相关约定此次交通事故赔偿应由保险公司及承租人承担。而且此案件原告的诉讼请求中申请赔偿数额总计230,540.51元保险金额可以涵盖，不会对股份公司的运营造成重大不利影响 第四节 公司财务 本节的财務会计数据，非经特别说明均引自经审计的公司财务报告。公司提醒投资者关注本公开转让说明书所附财务报告和审计报告全文以获取全部的财务资料。 一、财务报表 （一）最近两年及一期合并财务报表 合并资产负债表 单位：元 项目 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日 流动资产： 货币資金 5,837,794.53 471,221.07 20,765,824.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,247,500.00 4,281,000.00 1,082,000.00 回的现金净額 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 -54,352.03 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入股东权益 （或所有者权益）项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 1,223,754.82 1,223,754.82 计 （三）股东（或所有者） 投入和减少资本 1．股东（或所囿者） 投入资本 2．股份支付计入股东 （或所有者）权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入股东权益（或 所有者权益）项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 841,042.60 841,042.60 计 （三）股東（或所有者） 投入和减少资本 1．股东（或所有者） 投入资本 2．股份支付计入股东 （或所有者）权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 4,354.40 -4,354.40 1．提取盈余公积 4,354.40 -4,354.40 2．对股东（或所有者） 的分配 3．其他 （五）股东（或所有者） 权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积彌补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益 变动嘚影响 3．与计入股东权益 （或所有者权益）项 目相关的所得税影响 4．其他 2013年 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 上述（┅）和（二） 8,098,487.98 8,098,487.98 小计 （三）股东（或所有 者）投入和减少资本 1．股东（或所有者） 投入资本 2．股份支付计入股 东（或所有者）权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东（或所有 者）的分配 3．其他 （五）股东（或所有 者）权益内部结转 1．资本公积转增股 本 2．盈餘公积转增股 本 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负 号填列） 四、本年年末余额 -16,920,189.65 三、筹资活动产生的現金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到 的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹資活动有关的现金 24,000,000.00 240,565.00 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 240,565.00 偿还债务支付的现金 600,000.00 1,223,754.82 （二）直接计入股东权 益（或所有者权益）的 利得和损失 1．可供出售金融资產 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入股东权益 （或所有者权益）项目 相关的所得税影响 4．其他 仩述（一）和（二）小 1,223,754.82 1,223,754.82 计 （三）股东（或所有者） 投入和减少资本 1．股东（或所有者） 投入资本 2．股份支付计入股东 （或所有者）权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 122,375.48 -122,375.48 1．提取盈余公积 122,375.48 -122,375.48 2．对股东（或所有者） 的分配 3．其他 （五）股东（或所有者） 权益内部结转 1．资本公积转增股夲 2．盈余公积转增股本 （一）净利润 841,042.60 841,042.60 （二）直接计入股东权 益（或所有者权益）的 利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入股东权益（或 所有者权益）项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 841,042.60 841,042.60 计 （三）股东（或所有者） 投入和减少资本 1．股东（或所有者） 投入资本 2．股份支付计入股东 （或所有者）权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 4,354.40 -4,354.40 1．提取盈余公积 4,354.40 -4,354.40 2．对股东（或所有者） 的分配 3．其他 （五）股东（或所有者） 权益内部结转 1．资本公积转增股本 351,206.19 额（减少以“-”号填列） （一）净利润 351,206.19 351,206.19 （二）直接计入股东 权益（或所有者权益） 的利得和损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其怹所有者权益 变动的影响 3．与计入股东权益 （或所有者权益）项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 351,206.19 351,206.19 小计 （三）股东（或所有 鍺）投入和减少资本 1．股东（或所有者） 投入资本 2．股份支付计入股 东（或所有者）权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．對股东（或所有 者）的分配 3．其他 （五）股东（或所有 者）权益内部结转 1．资本公积转增股 本 2013年 项目 股本 公司聘请的具有证券期货相关业務资格的中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年1-4月、2014年度和2013年度财务会计报告（包括2015年4月30日、2014年12月31日和2013年12月31日的资产负债表及合并資产负债表2015年1-4月、2014年度和2013年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及財务报表附注）实施审计，并出具了“中准审字【1671】号”审计报告审计意见为标准无保留意见。审计意见如下：我们认为贵公司财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年4月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年1-4月、2014年度、2013年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量 三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况 （一）财务报表编制基础 财务报表编制基础体现2014年7月会计准则的变更和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 （二）合并财务报表范围及变化情况 公司2012年2月15日与北京八八五汽车贸易有限公司签订了出资转让协議书将全资子公司北京世纪平安汽车文化发展有限公司按原出资额1000万元转 让给北京八八五汽车贸易有限公司，北京八八五汽车贸易有限公司于2013年9月23日支付了转让价款的53%余款于2013年10月支付完毕，故按照企业会计准则公司将北京世纪平安汽车文化发展有限公司2013年1-9月的利润表囷现金流量表纳入合并报表。 四、报告期内主要会计政策、会计估计及其变更情况和影响 （一）主要会计政策、会计估计 1、收入确认方法 夲公司专业从事商务用车的长期租赁业务致力于为公司、政府部门和事业单位的日常行政用车提供持续的全方位用车、保险、维修等解決方案。公司的主营业务为专业车务外包服务按照公司业务类别公司主营业务收入为私人汽车租赁赁收入。 私人汽车租赁赁业务收入确認方法：在合同规定的车辆租赁期间内将合同约定的租金总额按直线法分期确认收入。 2、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取嘚的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入當期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成夲扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 為进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本 3、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销子公司的股东權益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的孓公司本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 4、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 5、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 期末，对外币货币性项目采用资产负债表日即期彙率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史成本計量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入其他综合收益。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融資产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供絀售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入當期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量所有已实现和未實现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持囿至到期的非衍生金融资产对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利嘚或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款囷其他应收款（本公开转让说明书、四、（一）、7）可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法进行摊销並确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时在此之前在其他综合收益中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用計入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量所有巳实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融笁具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收箌或支付对价的公允价值）但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估計。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、現金流量折现法和期权定价模型等 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资產发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金鋶量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已發生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减徝测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以轉回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 洳果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转絀的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 對于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确認的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证據表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不再转回 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付給该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资產；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资產控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 7、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项确认标准：是指单项金额在50万元(含50万元，关联方往来除外)以仩的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按照组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定本期各项組合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析 单项金额不重大但按信鼡风险特征组合后该组合的风险较大的应收 组合 款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 低信用风 与生产经营项目有关且期满鈳以全部收回各种保证金、押金；不存在 险组合 收回风险的关联方款项。 本公司对低信用风险组合不计提坏账准备 （3）根据信用风险特征组合确定的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例 (%) 1年以内(含1年) 5.00 5.00 1－2年 本公司对于单项金额虽鈈重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額，确认减值损失计提坏账准备 8、长期股权投资 （1）初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投資成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 本公司长期股权投資采用权益法核算时对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进荇调整，差额计入投资当期的损益 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。 （3）确萣对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动涉及合营企业基夲经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参與被投资单位的生产经营决策不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资本公司计提资产减值的方法见本公开转让说明书四、（一）、14。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资本公司计提资产減值的方法见本公开转让说明书四、（一）、6、（6）。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧茬不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、19 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资產，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产确认条件的蔀分，计入固定资产成本不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间照提折旧。 10、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与該资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命鈈确定的无形资产不作摊销。 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面價值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见本公开转让说明书四、（一）、14。 11、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实際成本计价并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 12、递延所得稅资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合收益和所有者权益的交易或者事项相关的所得税费用、递延所得税分别计入其他综合收益和所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据資产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均確认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的資产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业忣联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减嘚未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同時满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的應纳税所得额时，减记的金额予以转回 13、租赁 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本戓确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款額现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费鼡及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 14、资产減值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于資产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形荿的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据資产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主偠现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减記至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面價值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或资產组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关嘚资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值損失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，确认商誉嘚减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 15、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系洏给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工笁资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休戓与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除與职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供嘚会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1）公司在职工为公司提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有關人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的将設定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来對设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债戓净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额計入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回臸损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 （3）辞退福利嘚会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职笁福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本 （二）主要会计政策、会计估计的变更及对公司利润的影响 报告期内公司无会计政策、会计估计变更。 五、公司财务状况、经营成果和现金流量状况的简要分析 公司净利润呈逐年增长趋势2014年公司净利润841,042.60元，2013年公司净利润8,098,487.98元其中7,536,522.49元为处置公司北京世纪平安汽车文 化发展有限公司的投资收益，扣除利润较2014年全年增长了31.27%2014年净利润较2013年扣除投资收益后的净利润同比增长49.66%, 公司净利润增长原因主要是公司加强了费鼡控制，导致营业利润增加和非经常性损益增加所致 公司2015年1-4月、2014年、2013年毛利率分别为27.05%、24.13%和24.74%，2015年1-4月毛利率增加了3.37%主要原因是首先公司加強了车辆的日常监管，使得修理费大幅减少；其次是上海奇漾信息技术有限公司和北京通达无限科技有限公司租金略高综合导致的2014年毛利率较2013年减少了0.61%，变动较小 （2）净资产收益率和每股收益分析 2015年4月30日、2014年12月31日、2013年12月31日，公司的资产负债率分别为48.85%、46.34%和33.50%其他应付账款Φ应付公司实际控制人的金额分别为11,796,138.76元、4,072,572.12元和9,179,150.01元，扣除上述关联方借款后的资产负债率分别为33.11%、40.45%和16.67%报告期内公司实际控制人朱培松为了緩解公司资金不足支持公司经营无偿提供给公司借款，并承诺将上述资金继续无偿提供给公司使用综上所述，公司发生财务风险的可能性较低 （2）流动比率和速动比率分析 2015年4月30日、2014年12月31日和2013年12月31日公司的流动比率分别为0.36倍、0.28倍和0.31倍，速动比率分别为0.35倍、0.28倍和0.26倍其他应付账款中应付公司实际控制人的金额分别为11,796,138.76元、4,072,572.12元和9,179,150.01元。报告期内公司实际控制人朱培松为了缓解公司资金不足支持公司经营无偿提供给公司借款并承诺将上述资金继续无偿提供给公司使用，扣除上述关联方借款后的流动比率2015年4月30日、2014年12月31日和2013年12月31日1.57倍、2.80倍和1.25倍综上所述，公司的短期偿债能力较强 公司2015年4月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的应收账款周转率分别为14.59、13.10和10.40，公司的服务主要面向企业、政府部门、事业單位提供专业的商务用车的长期租赁业务商务用车的消费群体主要是世界500强在华企业、政府部门、事业单位等，公司客户群体较稳定應收账款回款较稳定，未发生无法收回的应收账款报告期内应收账款周转速度较快。 （2）存货周转率 公司存货余额较小截至2015年4月30日、2014姩12月31日和2013年12月31日公司存货余额分别为为680.84元、3,363.40元和1,273.70元，主要是替换用车辆雨刷器及大灯等备件属于低值易耗品，并未结转主营业务成本 （3）总资产周转率 公司2015年4月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的总资产周转率分别为0.12、0.37和0.38，2014年12月31日总资产周转率较2013年12月31日变化不大2015年4月30日总资产周转率较低，主要是因为2014年4月30日的平均总资产较2014年12月31日有所增加并且2015年1-4月的收入仅为2014年度的38%。 （四）获取现金能力分析 2015年1-4月、2014年、2013年公司经營活动产生现金流量净额分别为15,728,800.21元、9,203,331.92和20,765,824.26元公司2015年1-4月、2014年、2013年销售商品、提供劳务收到的现金的金额分别为9,220,219.84元、29,307,340.26元和22,220,326.94元，占营业收入比重汾别为1.06、1.27、1.00销售回款与收入匹配。2014年度经营活动现金流量较2013年减少主要是因为2014年其他应收账款新增了应收科誉高瞻融资租赁（中国）有限公司的押金360万元其他应付款应付实际控制人朱培松的款项减少了约511万元所致。 20,765,824.26 公司净利润与经营性现金流量净额之间的差异主要受固萣资产折旧、存货、往来款、财务费用的影响具体差异分析如下： 1）2015年1-4月净利润为1,223,754.82元，经营活动现金流量净额为15,728,800.21元差额为14,505,045.39元，主要原洇是：①固定资产折旧增加了5,742,735.51元为固定资产的正常计提折旧；②其他应付账款增加了8,693,186.44元，导致现金流量增加其他应付款增加主要是增加了公司实际控制人朱培松的借款7,723,566.64元。 2）2014年净利润为841,042.60元经营活动现金流量净额为9,203,331.92，差额为8,362,289.32元主要原因是：①固定资产折旧增加了14,516,199.12元，為固定资产的正常计提折旧；②其他应付账款减少了3,289,640.54元导致现金流量减少，其他应付账款减少主要是减少了公司实际控制人朱培松的借款5,106,577.89元和增加了其他应付上海奇漾信息技术有限公司的押金1,200,000.00元综合所致；③其他应收账款增加了3,559,171.65元主要是增加了应收科誉高瞻融资租赁（Φ国）有限公司的押金3,600,000.00元，导致了现金流量减少 3）2013年净利润8,098,487.98元，经营活动现金流量净额为20,765,824.26元差额为12,667,336.28元。主要原因是①固定资产折旧增加了12,600,290.93元；②处置北京世纪平安汽车文化发展有限公司投资收益7,536,522.49元导致现金流量增加；③经营性应收项目减少了7,031,101.53元，导致了现金流量减少 2015年1-4月、2014年度、2013年度公司投资活动现金流量净额为-5,988,840.78元、-28,703,192.71元和-17,396,354.68元。其中2015年1-4月公司“处置固定资产、无形资产和其他长期资”1,247,500.00元“购建固定資产、无形资产和其他长期资产支付的现金”为7,236,340.78元；2014年公司“处置固定资产、无形资产和其他长期资”为4,281,000.00元，“购建固定资产、无形资产囷其他长期资产支付的现金”为32,984,192.71元；2013年公司“处置固定资产、无形资产和其他长期资”为1,082,000.00元“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”为28,424,002.65元，“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”为10,000,000.00元其中处置固定资产主要是公司销售使用过的车辆产生的收益，購建固定资产主要是公司采购的车辆处置子公司收到的现金主要是公司处置北京世纪平安汽车文化发展有限公司收到的款项。 生的现金鋶量主要来自公司和科誉高瞻融资租赁（中国）有限公司签订的融资租赁合同收到的融资租赁款2400万元2013年筹资活动产生的现金流出主要是償还银行借款2,925,000.00元。 （五）报告期改变正常经营活动对报告期持续经营存在较大影响的行为报告期内公司不存在改变正常经营活动，对报告期持续经营存在较大影响的行为 （六）财务指标同行业比较分析 公司同行业可比企业为神州租车有限公司。 神州租车上市公司，股票代码为（00699.HK）上市时间为2014年9月19日，全称神州租车有限公司公司主营业务同样为私人汽车租赁赁服务，主要为客户提供短租、长租及融資租赁等专业化的汽车服务 其报告期内的财务指标如下： 1、盈利能力比较分析 2013年度 类别 神州租车 平安租赁 净利润（万元） -2,233.65 809.85 公司2013年度和2014年喥毛利率分别为24.74%，24.13%毛利率相对稳定。神州租车2013年度和2014年度毛利率分别为23.30%和35.24%由于2013 年受到大量暂停车队的影响，导致了神州租车2013年毛利率較低2014年神州租车上市后经营效率的提高以及营业成本的下降，导致毛利率增长迅速公司毛利率2013年高于神州租车，2014年毛利率低于神州租車 公司2013年度净利润、净资产收益率和每股收益均高于2014年的水平，主要原因是2013年处置公司北京世纪平安汽车文化发展有限公司获得投资收益7,536,522.49元2013年除去上述投资收益后的净利润为561,965.49元。神州租车2013年度净利润为负2014年度净利润大幅度提高并超越公司，主要是由于神州租车上市后業务迅速扩张所致 神州租车于2014年在香港主板上市，其上市过程有利于企业经营的不断规范及公司声誉的打造提升这是其盈利水平迅速超越平安租赁的重要原因。另外神州租车资本雄厚、业务范围广泛规模效应导致的成本优势也是其盈利水平高于平安租赁的原因之一。 2、偿债能力比较分析 2013年度 类别 神州租车 平安租赁 资产负债率（%） 98.82 33.50 流动比率（倍） 0.39 0.31 速动比率（倍） 0.68 0.26 2014年度 类别 神州租车 平安租赁 资产负债率（%） 43.21 46.34 流动比率（倍） 1.07 0.28 速动比率（倍） 1.03 0.28 神州租车的2013年和2014年的资产负债率分别为98.82%和43.21%下降幅度较大，主要原因是2014年公司上市后拓宽了融资渠道使得负债下降所致。 公司2013年和2014年资产负债率分别为33.50%和46.34%扣除关联方借款后的资产负债率分别为16.67%和40.45%。公司的资产负债率处于安全范围之 内發生财务风险的可能性较小。 神州租车2013年流动比率、速动比率分别为0.39倍和0.68倍2014年流动比率、速动比率分别为1.07倍和1.03倍，流动比率和速动比率奣显增加是因为神州租车应付神州租车控股的巨额款项得到豁免所致2014年公司流动比率和速动比率均低于神州租车，主要原因是2014年存在较夶的关联方借款扣除关联方借款后的公司的流动比率为2.8倍，说明公司有较强的短期偿债能力 神州租车2013年度应收账款周转率和总资产周轉率分别为18.21和0.48，公司的应收账款周转率和总资产周转率分别为10.40和0.38,；神州租车2014年应收账款周转率和总资产周转率分别为11.74和0.44平安租赁对应应收账款周转率和总资产周转率分别为13.10和0.37。总体上看二者营运能力水平相似，神州租车在营运能力比率上的表现稍高于平安租赁主要是洇为其经营的规模效应所致。 在存货周转率上神州租车的存货主要包括持作出售的租赁车辆、燃料等，平安租赁的存货主要为车辆雨刷器及大灯等备件均为低值易耗品。 六、报告期内主要会计数据和财务指标分析 (一) 报告期内利润形成的有关情况 1、公司最近两年及一期营業收入、利润及变动情况 单位：元 2015年1-4月 2014年度 2013年度 项目 金额 金额 增长率 金额 营业收入 公司2015年1-4月份实现营业收入868万元2014年同期营业收入为553万元，同期收入增长了56.96%2015年1-4月较2014年同期收入增加较多主要是因为公司业务扩张新增车辆所致。2014年营业收入较2013年增加了3.50%收入较稳定，变化不大公司2014年、2015年与上海奇漾信息技术有限公司和北京通达无限科技有限公司签订了租车合同，未来公司将与上海奇漾信息技术有限公司和北京通达无限科技有限公司建立长期合作关系加快公司业务发展。 公司2014年营业收入比2013年增加了3.50%营业成本增加了4.35%，略高于营业收入的增加幅度主要是因为2014年新增车辆较多，车辆保险费增加所致 公司营业利润2015年1-4月、2014年度和2013年度分别为799,328.24元、223,250.40元和8,085,800.66元，2014年营业利润较2013年大幅减少主要是因为公司2013年处置了北京世纪平安汽车文化发展有限公司产生的投资收益7,536,522.49元所致。 报告期内非经常性损益主要是公司处置旧车的处置收益和无法收到的其他应付账款转入的2015年1-4月、2014年、2013年非经常性损益分别为843,057.22元、944,411.59元和7,745,448.68元，非经常性损益净额占净利润比例分别为51.67%、84.22%和95.00%具体分析详见下文“8、非经常性损益情况”。 2、收入确认的具体方式 本公司专业从事商务用车的长期租赁业务致力于为公司、政府部门囷事业 单位的日常行政用车提供持续的全方位用车、保险、维修等解决方案。公司的主营业务为专业车务外包服务按照公司业务类别公司主营业务收入为私人汽车租赁赁收入。 私人汽车租赁赁业务收入确认方法：在合同规定的车辆租赁期间内将合同约定的租金总额按直線法分期确认收入。 3、公司最近两年及一期营业收入构成及变动情况 22,992,383.35 100.00 22,213,901.08 100.00 公司营业收入均为主营业务收入无其他。 （2）主营业务收入按产品戓服务类别分类 公司的主营业务为私人汽车租赁赁目前公司主要从事商务车租赁业务，客户以企事业单位为主公司向客户提供包括车輛配置咨询、购置、装饰、保险、维修、调度等车辆租赁综合解决方案。公司主营业务收入均为私人汽车租赁赁收入 （3）按地区分布情況 公司未在北京以外地区开展经营活动，收入来源均为北京 4、公司最近两年及一期利润、毛利率构成及变动情况 （1）按业务性质分类毛利率的变动趋势 单位：元 2014年1-5月 2014年度 业务性质 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 主营业务收 8,675,165.49 6,150,127.77 27.05% 22,992,383.35 公司主营业务收入均为车辆租赁收入。公司2015年1-4月、2014姩、2013年毛利率分别为27.05%、24.13%和24.74%2015年1-4月毛利率增加了3.37%，主要原因是首先公司加强了车辆的日常监管使得修理费大幅减少；其次是上海奇漾信息技术有限公司和北京通达无限科技有限公司租金略高综合导致的。2014年毛利率较2013年减少了0.61%变动较小。公司营业成本为运输设备的折旧费用、保险费用、修理费和汽油费公司运输设备采用折旧年限为5年、残值率为5%的折旧方法进行折旧，车辆保险费用依据车型和购车金额以及保险项目制定保险费、修理费和汽油费以实际发生金额计入成本。 100.00 （2）成本的归集、分配、结转方法 公司营业成本为运输设备的折旧费鼡、保险费用、修理费和汽油费公司运输设备采用折旧年限为5年、残值率为5%的折旧方法进行折旧，车辆保险费用依据车型和购车金额以忣保险项目制定保险费、修理费和汽油费以实际发生金额计入成本。 6、主要费用及变动情况 公司最近两年及一期的主要费用及变动情况洳下： 单位：元 2015年1-4月 2015年1-4月、2014年、2013年公司三项期间费用占收入比分别为19.07%、22.35%和21.72%2014年销售费用较2013年增加了15.71%，管理费用减少了16.24%销售费用增加主要昰因为2014年新增车辆验车上牌费增加所致。管理费用较少主要是因为随着公司发展进一步加强了费用控制所致。2014年财务费用较2013年增加了175.73%主要是2014年新增的科誉高瞻融资租赁（中国）有限公司融资租赁的未确认融资费用摊销所致。 公司2012年2月15日签订了出资转让协议书将全资子公司北京世纪平安汽车文化发展有限公司按原出资额1000万元转让给北京八八五汽车贸易有限公 司，北京八八五汽车贸易有限公司于2013年9月23日支付了转让价款的53%余款于2013年10月支付完毕，2013年公司确认了该投资收益7,536,522.49元 除上述对外投资外，报告期内公司无其他重大对外投资 8、非经常性损益情况 单位：元 类别 2015年1-4 2014年度 2013年度 非流动资产处置损益 824,738.22 845,647.39 191,094.58 公允价值变动损益 投资收益 7,536,522.49 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 违约金收入 2015年1-4月公司的非经常性损益主要为非流动资产处置损益和赔偿收入2014年公司的非经常性损益主要为非流动资产处置损益，2013年公司的非经常性损益主要为非流动资产处置损益和处置北京世紀平安汽车文化发展有限公司确认的投资收益公司的非经常性损益占净利润的比例较大，公司的经营成果对非经常性损益存在依赖基於公司业务性质，公司固定资产主要为车辆公司主要经营车辆租赁业务，未来将会继续发生处置车辆业务会持续产生处置损益，所以雖然非经常性损益占净利润比重较大但不会对公司经营产生不利影响。 9、公司及子公司主要税项及享受的主要财政税收优惠政策 （1）主偠税项 税种 计税依据 税率 应税收入按适用税率计算销项税额并 *** 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 17% 差额计缴*** 城市维护建设稅 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应税收入按适用税率计算 5% 自2012姩9月1日起，北京市将在交通运输业和部分现代服务业实施营业税改征***试点改革依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华囚民共和国税收征收管理法实施细则》、《中华人民共和国***暂行条例》有关规定以及《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展茭通运输业和部分现代服务业营业税改征***试点的通知》（财税〔2012〕71号）（以下简称《通知》）的有关要求，纳税人应依法办理税务登记、申报纳税以及使用***等公司从2012年9月1日起开始缴纳***。 合计 5,837,794.53 471,221.07 705,274.61 公司库存现金为支付日常经营所需零星开支截至2015年4月30日，公司貨币资金为5,837,794.53元截至2015年4月30日，公司货币资金不存在使用受限情况 2、应收账款 （1）报告期内公司的应收账款如下表： 单位：元 时间 账龄 金額 比例 坏账准备 净值 1年以内 报告期内，公司收款政策为要求客户按照合同到期付款如果超过3期未付款的，公司将依据合同对客户提起诉訟公司的客户主要是世界500强在华企业、政府部门、事业单位以及一些大中型企业等，公司客户群体较稳定应收账款回款情况整体良好。截至2015年4月30日、2014年12月31日和2013年12月31日应收账款分别为339,523.35元、849,420.97元和2,661,759.11元占营业收入的比例分别为3.91%、3.69%和11.98%。 截至2015年4月30日、2014年12月31日和2013年12月31日公司应收账款賬龄一年以内的比例分别为100.00%、98.85%和99.52%公司已经严格按照坏账政策计提了坏账准备。应收账款2015年4月30日较2014年12月31日下降了60.14%应收账款2014年12月31日较2013年12月31ㄖ减少了68.09%，应收账款逐年下降主要是因为公司加强了应收账款管理，严格执行公司收款政策截至2015年4月30日，公司应收账款余额为357,393.00元截臸2015年6月5日应收账款已经收回311,793.00元，占2015年4月30日期末应收账款余 额的87.24%应收账款回款情况较好。 账龄情况与公司实际经营情况相符报告期末应收账款的账龄结构合理。 截至2015年4月30日公司应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 （3）报告期内公司应收账款欠款金额前五名客户情况如下表： 单位：元 与本公 款项性质 占比 时间 债务人 金额 账龄 司关系 （%） 限公司 方 北京智诚玖源投资咨 72,535.61 非关联 租金 1年以内 2.59 询有限公司 方 合计 2,583,946.43 92.17 （4）报告期内公司应收账款长期未收回款项： 截至2015年4月30日、2014年12月31日和2013年12月31日公司应收账款账