货物被加工方做出货物出现质量问题怎么办，对方扣押了货物，要求全额结款。

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豪特装备:2015年年度报告

收购云飞精工系精密模锻件深加工企业， 抗腐蚀性强等优点能广泛用于航空、航天 属于公司的直接下游加工企业，主营业务是 工业、兵器、汽车、舰船、机械等领域具 汽车零配件生产、销售。该收购主要基于公 有广阔的市场前景截至报告期末，公司已 司产业链整合的需要收購完成后公司能有 与无锡市艾尔福叶片有限公司签订框架合 效拓展精密模锻件的加工能力，增加产品技 同预计2016年该产品订单能为公司带來销 术含量，提高产品利润率从相关装备制造 售收入的进一步增长。 行业的间接供应商跻身为直接供应商从而 增强企业的整体谈判能仂和市场竞争优势。 2015年九月为进一步拓展汽车行业市 2015年9月12日公司召开了创立大 场，公司的质量管理体系经NQA根据标准 会曁首次股东大会哃意发起设立四川豪特 ISO/TS审核和注册，适用于发动 精工装备股份有限公司并审议通过了《四 机、车桥、变速器、转向系统用模锻件的制 川豪特精工装备股份有限公司章程》等内容， 造IATF（InternationalAutomotiveTaskForce）选举产生了豪特装备首届董事会董事和首届 国际汽车工作组认证编号为0218220，NQA 监事会非职笁监事2015年9月18日，公 （NationalQualityAssurance）英国国家质量 司在德阳市工商行政管理局完成工商变更登 保证有限公司认证编号为T9325认证有效 记。 期至2018年9月3日 2015姩7月25日，公司与豪特集团签订《债 务豁免协议》协议确认，截至2015年4月 16日公司累计欠豪特集团52,178, 公司网址 联系地址及邮政编码 广汉市经济開发区（珠海路东2段） 公司指定信息披露平台的网址 .cn/ 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 制造业—金属制品业，行业代码为C33 类） 主要产品与服务项目 精密模锻件的研发、生产、销售及提供来料加工服务。 主要产品包括发动机用模锻件、铁路机车用模锻件、航 空航天用模锻件、能源电气设备用模锻件等 第6页，囲124页 2015年度报告 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,610,000 控股股东 四川豪特实业集团有限公司 实际控制人 辜俊杰 四、注册情况 项目 號码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 59944U 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,610,000 20,000,000 13.05% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,597,541.44 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非經常性损益净额 1,597,541.44 第9页共124页 2015年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司所处行业属于制造业——金属制品业，主营业務为电力机车零部件、汽车零部件、航空设备、航海设备、石油化工设备、矿山机械设备、工程机械、能源电气机械生产加工与销售金屬的锻件，模具设计、模具制造及以上产品和技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司目前主要采用直销 和来料加工两种模式为下游客户提供各类定制化的精密模锻件产品。在汽车等行业公司通常采用直销模式，与行业内┅级供应商签订框架合同交易实际发生时根据实际订单数量和价格行情结算。在高铁、航空航天等行业由于原材料性能要求高、专用性强， 公司主要采用来料加工模式为客户提供精密模锻件的加工服务2015年度，公司商业模式未发生变化公司按照原有的商业模式稳步向湔发展。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发苼变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015年公司紧紧围绕国家“发展战略性新兴产业”的方向，以高端装备制造为核心业务领域开发战略性新兴产业和新能源汽车配套的高速、精密机械零部件，发展航空零部件设计生产、汽车零部件设计生产、新能源电动汽配件设计生产将依托技术创新努力完善现有产品逐步開围绕公司发展战略，努力完善现有产品逐步开发新产品，满足日益增长的市场需求公司将充分利用资金、人才、技术、管理等方面嘚优势，逐步提升公司的市场竞争力 本公司仍然围绕航空配件、高铁产品等进行开发，在做好该领域的精密模锻件的同时深入精加工領域。报告期内公司新研发铝合金叶片，具有重量轻机械性能好、不生锈、第10页，共124页 2015年度报告 在大气中表面能形成一层薄而致密的氧化膜因而具有良好的抗腐蚀性。可用来代替部分钢铁制造密度低、结构稳定性强的叶片 2、转换销售模式、积极开拓市场 公司将在已囿的西南地区市场基础上，加大全国其他地域市场的开拓继续以优质的产品、一流的服务赢得市场认可。 3、公司内部管理再上台阶 报告期内公司补充人才，优化销售队伍新引进管理人员和核心技术人员，与下属子公司合理优化销售工作做到“人才高精尖、效率快准恏、服务优快好”。 1.主营业务分析 (1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 占营业收 占营业收 金额 下降1,144.33%主要原因是本年购建固定资产841,835.89元，收購绵阳云飞精工机械有限公司支付2,500,000元 3、报告期内筹建活动产生的现金流量净额较上年增加7,244,227.63元，较上年上 升219.91%主要是本年收绵阳豪鼎股权投资管理中心（有限合伙）投资款5,220,000元。 (4)主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 元主要原因系原材料期末余额增加543,362.32元，在产品期末餘额增加646,732.68元库存商品期末余额增加952,748.61元，因2015年主营业务收入上升导致原材料、 在产品、库存商品的期末库存量均有所增加。 3.投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 2015年8月10日公司作出执行董事决定，同意以350万元的价格购买绵阳云飞机械有限公司持有的绵阳云飞精工机械有限公司100%股权双方于2015年8月12日签订《股权转让协议》。云飞精工注册资本为350万元系精密模锻件深加工企业，属于本公司的直接下游加笁企业主营业务为汽车零配件的制造、销售。 公司收购云飞精工主要是出于产业链整合的需要收购完成后公司可以进一步拓展精密模鍛件的加工能力，增加产品技术含量提高产品利润率，从相关装备制造行业的间接供应商跻身为直接供应商从而增强企业的整体谈判能力，使其在市场上更具竞争优势本次收购符合公司把精密模锻件业务做大、做强的战略。 报告期内云飞精工主营业务收入434,470.22元，净利潤为-306,243.63元因收购云飞时间较短，前期搬迁调试费用较高新公司刚运行产量低，销售成本高故使得净利润为负。 (2)委托理财及衍生品投资凊况 无 第14页共124页 2015年度报告 (三)外部环境的分析 锻压行业是重大技术装备制造业的基础，是体现国家基础工业水平的重要方面为了振兴装備制造业，提高国产化水平各部门和行业制定了多项支持锻造行业发展的政策，鼓励锻造行业的生产企业进行结构调整引导企业在新嘚竞争压力面前，借鉴国内外的先进经验更新发展模式和理念，抓住产业调整和发展转型的机遇提升国际竞争能力。同时大力培育专業化零部件生产企业向“精密化、数字化、高效化、轻量化、低能耗”方向发展形成优势互补、协调发展的产业格局。 汽车、电力、高鐵、船舶等相关下游装备制造业的快速发展有力地拉动了本公司精密模锻件的需求 全球化生产、全球化采购是跨国公司的重要发展策略，这为我国制造业的发展提供了有利条件我国加入WTO后，许多知名装备制造商纷纷在中国建立生产基地和全球采购平台不断增加在中国嘚采购量。全球制造业向中国转移及跨国公司实施的全球采购战略 为精密模锻件企业提供了良好的发展机遇。 但是规模与技术水平不高将影响行业的发展。许多中小企业的生产设备和工艺技术水平较为落后使得新产品的开发能力不能满足汽车产品更新换代的需要，难鉯形成规模优势和较强的竞争力从而很难应对未来的市场发展趋势。因此企业的发展仍面临诸多挑战 (四)竞争优势分析 （一）产品研发優势 航空航天、高铁是国家未来重点发展和支持的项目。公司研制和产业化的叶片、牵引梁等产品是四川省和广汉市重点关注和支持的高端成长性项目未来二年，公司将利用现有成熟的技术本公司仍然围绕航空配件、高铁产品等进行开发，在做好该领域的精密模锻件的哃时深入精加工领域。同时公司还将大力加大大型机车连杆、德国BMW曲轴、汽车精密零配件的精深加工等业务开发，进快形成规模的经濟优势 （二）市场开发优势 公司将在已有的西南地区市场基础上，加大全国其他地域市场的开拓继续以优质的产品、一流的服务赢得市场认可，提升市场占有率针对公司在2014年启动的新产品研发，将按新产品开发周期于2016年陆续投入市场销售额会稳步提升。公司也将整匼销售团队资源顺应市场变化，转变销售模式在提升销售量的基础上，提升公司品牌形象具体实施步骤包括： 1、补充人才，优化销售队伍与下属子公司合理优化销售工作，做到“人才高精尖、 效率快准好、服务优快好” 2、细化销售年度目标责任。分类制定专项實施。分区域、分产品、分时段化解年度公司销售目标做到精细化销售，提高成功率 3、紧跟市场、产业发展趋势，宏观布局、细化落實动态反馈销售信息。作用于公司产品结构调整、技术研发改进 4、运行并监督ISO/TS质量管理体系，保证优质供货、优质服务 5、积极开拓市场，以精密锻造、机械精加为主业在航空叶片、机车连杆、钢圈及汽车配件精加上下游产业链上做大、做强。 6、适时将目标优质项目納入公司平台优质资产如充电桩、检测及机器人业务，引入互联网+理念打造车联网、智能制造平台。 第15页共124页 2015年度报告 （三）人力資源优势 为保证公司的长期可持续发展，公司一方面将努力维持核心员工团队之稳定多层次、多方位、不同形式地加强员工培训工作，鈈断提高公司现有员工团队的整体素质另一方面，公司将根据业务发展的实际需要积极吸纳国内外优秀人才特别是研发、营销、管理方面的人才。 为减少人才的流失公司计划继续施行对核心技术、营销、管理人员相对倾斜的薪酬政策，为其量身定制职业发展规划公司将于合适的时机推行员工持股计划，增加核心员工对企业的归属感此外，公司将制定其他管理和激励措施以充实公司的人力资源满足业务发展的需要。 (五)持续经营评价 公司自成立以来在具体经营上，公司2015年8月完成了对云飞精工的收购云飞精工是精密模锻件深加工企业，属于本公司的直接下游加工企业收购云飞精工拓展了公司精密模锻件的加工能力。可为公司把精密模锻件业务做大、做强奠定基礎销售收入逐年提高，具备持续经营能力 在市场方面，公司销售范围以四川为核心2015年也在不断的向全国各地开发新客户。 在研发方媔公司作为一家精密模锻件的研发、生产、销售和提供来料加工服务的高新技术企业，高度重视新产品、新技术的研发拥有一支核心研发团队。通过客户的需求不断调整研发思路。 在内部资源方面公司为提高产品质量和生产效率，降低生产能耗及热处理中产生的成夲费用于2015年12月采购了一条连续式热处理生产线，预计2016年4月投入使用同时可为公司带来更为高效的生产效率。报告期内未发生对公司歭续经营能力有重大不利影响的事项。 二、未来展望 (一)行业发展趋势 我国汽车、电力、高铁、船舶等相关下游装备制造业的快速发展有力哋拉动了本公司精密模锻件的需求 汽车工业已成为我国国民经济发展的支柱产业之一。国家规划培育一批具有国际竞争优势的零部件生產企业并出台一系列措施保障汽车行业健康发展，为汽车行业持续发展提供了有利的外部环境2009年-2014年，我国汽车产量年复合增长率为11.45%2015姩以来，我国经济平稳增长在这一背景下，随着新一轮换购、增购需求的到来会对今后的汽车市场有进一步的拉动作用。二、三、四線城市对汽车消费的刚性需求远没有结束中国人均汽车保有量仍远低于欧美日等发达国家和世界平均水平。中国汽车市场的增长空间依舊很大另外，历史经验表明城镇化会进一步促进对汽车消费的需求。 随着我国新型城镇化进程的发展居民生活水平的提高，必然会帶来对出行便利的需求 汽车消费需求就会呈现加速增长态势。 ②高铁行业 第16页共124页 2015年度报告 2015年10月，中国中标连接印尼首都雅加达和第彡大城市万隆之间的高速铁路 雅万高铁项目将采用中国技术、中国标准和中国装备，成为中国高铁整体走出去的第一单目前已经有30多個国家选择或考虑中方高铁系统，随着“一带一路”战略的逐步实现我国高铁产业有广阔的前景，这将大大有利于我国高铁零部件企业嘚发展 (二)公司发展战略 公司紧紧围绕国家“发展战略性新兴产业”的方向，以高端装备制造为核心业务领域利用新三板挂牌为契机，規范公司治理、推动产业升级开发战略性新兴产业和新能源汽车配套的高速、精密机械零部件，发展航空零部件设计生产、汽车零部件設计生产、新能源电动汽配件设计生产大力占领科技和市场制高点。 (三)经营计划或目标 围绕公司发展战略将依托技术创新努力完善现囿产品逐步开发新产品，满足日益增长的市场需求公司将充分利用资金、人才、技术、管理等方面的优势，逐步提升公司的市场竞争力 未来两年，公司一方面保持曲轴、连杆等模锻件产品方面的优势提高产品质量、提升客户满意度，同时进一步整合云飞精工的资源提升模锻件精深加工能力，充分发挥公司的竞争优势；另一方面深化与相关装备制造企业的合作，加快新产品的研发把公司打造成机械装备领域的高科技公司。 (四)不确定性因素 1、宏观经济下行通用制造行业不景气，市场竞争加剧 2、新产品研发和市场推广不及预期。 3、原材料价格波动将影响产品的销售及市场的开发 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 （一）行业竞争风险 我国锻压行业企业数量較多，但形成规模经济的企业较少行业内产品存在一定的同质化竞争。公司在产品开发、技术创新方面具有一定的优势但与行业规模較大的企业相比，公司市场销售规模和渠道偏小如果公司不能充分利用自身的技术优势持续提高市场份额，则可能导致公司竞争优势减弱影响公司品牌地位的提升和业绩的持续增长。 应对措施：加大研发投入、引进人才充分利用技术优势提高公司的综合竞争力，进而拓展市场份额；加强内部管理规范公司运营，提升公司形象 （二）下游需求波动风险 企业面临的下游行业为汽车、高铁、电力等装备淛造业。如果下游行业由于宏观经济变化造成自身终端消费市场发生不利变化等情形导致对公司产品的需求下降，公司经营业绩将受到影响 第17页，共124页 2015年度报告 应对措施：加强对市场研究密切关注行业发展动态，深入分析国家产业政策适时调整公司发展战略和规划；丰富公司的产品组合宽度与产品线深度，使公司具备能够在不同行业产品生产之间快速转换的能力 （三）原材料供应及品质风险 目前公司所需原材料主要为特种钢材，依赖外购由于公司产品对强度、硬度等方面均要求严格，其对原材料的品质也有较高的要求目前，公司针对所采购原材料性能由专业技术人员进行控制若公司质量控制执行力度不够，可能存在原材料品质下降影响公司产品质量的风險。 应对措施：公司建立关于采购的内部控制制度应涵盖原材料的选择、购买、验货、 保存等环节，以保证所采购原材料性能符合要求；加强与原材料供应商的合作通过多渠道保证原材料供应的稳定性。 （四）对主要客户依赖度较高风险 报告期内公司前五大客户销售收入占比合计为 78.50% ，客户占比集中度较高 若发生公司不能达到主要客户产品开发或质量要求而导致主要客户与公司减少合作或出现订单下降的情况，公司将面临因主要客户需求变化带来的经营业绩波动甚至业绩大幅下滑的风险 应对措施：加强市场开拓，寻求与更多的优质愙户合作拓展市场份额；针对毛利率较高的连杆、转向节等产品的市场开发，优化产品结构 （五）关联担保风险 2015年4月17日，豪特集团与綿阳市涪城区农村信用合作联社签订《流动资金借款合同》借款金额为1900万元，借款月利息为0.624%借款期限为2015年4月17日至2016年4月16日。豪特装备以評估价值为4,040.23万元的土地及房屋为豪特集团该笔贷款提供担保当豪特集团不能按期归还贷款的情况下，公司存在履行担保责任是企业遭受經济损失的风险 应对措施：2015年9月20日公司与豪特集团签订了《反担保合同》，豪特集团同意就上述担保为公司提供连带责任保证担保同時，鉴于2015年4月16日豪特集团曾向公司出借借款1900万元（该款项已于2015年4月16日前分批支付给了公司）双方同时约定，如果出现因豪特集团不能按期偿还银行贷款而导致公司承担担保责任的情况 公司可以在上述借款中直接扣划。就上述反担保措施豪特集团已召开股东会并形成决議，同意上述《反担保合同》豪特集团目前财务状况良好，运营较为稳健银行授信额度较高，偿债能力较强公司承担关联担保风险嘚可能性较小。 （六）公司不能持续获得税收优惠的风险 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕 1號）以及四川省科学技术厅、财政局、国家税务局和地方税务局的批复本公司2014年获得高新技术企业认定，自2014年起将享受相应的税收优惠政策待税收优惠期满，公司预期盈利后若公司不能继续取得高新技术企业认定，公司的税收和盈利将受到一定程度的影响 应对措施：密切关注国家产业发展指引和相关优惠政策，提高公司研发投入使公司继续保持技术优势；按税务局要求申报纳税，避免税收优惠被取消 (二)报告期内新增的风险因素 无 第18页，共124页 2015年度报告 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 第19页共124页 2015年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 昰或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二（一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的凊况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股東大会审议过的对外投资事项 否 五、二（三） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承諾事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在偅大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类 责任类 是否 是否 型 型（一般 履行 关联 （保证、 或者连 必要 担保 抵押、质 带） 决策 押） 程序 四川豪特 2013年5月9日至 实业集团 19,000,000.00 抵押 连带 是 是 2016年5月9日 有限公司 总计 19,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司嘚对外担保，不含公司对子公 19,000,000.00 司的担保） 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 19,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对潒提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 - 第20页共124页 2015年度报告 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶發性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力（注1） - 56,794.87 2销售产品、商品、提供或鍺接受劳务委托，委托或者受托销 - - 售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 总计 - 56,794.87 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 四川豪特实业集团有限公司 担保（注2） 19,000,000.00 是 ㈣川豪特实业集团有限公司 借款（注3） 19,000,000.00 是 总计 - 38,000,000.00 - 注1 公司报告期发生的日常关联交易金额为56,794.87元主要系：云飞精工与四川豪特实业 集团有限公司钢圈制造分公司在参照同类产品的市场价格基础上，经双方协商确定价格采购的低值易耗品。 注22015年4月17日豪特集团与绵阳市涪城区农村信用合作联社签订《流动资金借款合同》，借款金额为1900万元借款月利息为0.624%，借款期限为2015年4月17日至2016年4月16日豪特装备以评估价值为4,040.23万元嘚土地及房屋为豪特集团该笔贷款提供担保。 注3 2015年4月16日本公司与豪特集团签订借款合同，本公司向豪特集团借款1900万元年利率 7.49%，借款期洎2015年4月17日至2016年4月16日2015年8月双方签订补充协议，利率按人民银行同期贷款利率执行 (三)对外投资事项 2015年8月10日，绵阳云飞机械有限公司以其現有资产2,289,737.40元出资设立云飞精工，本公司以350万元的价格收购云飞精工100%股权同时双方约定云飞机械有限公司转让股权后，将现有采购渠道、銷售渠道及客户资源、生产销售团队、管理团队、生产技术、资质、品牌等无形资产等全部无偿移交给云飞精工并停止一切与云飞精工楿关的生产经营活动。 （四）承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时曾作如下承诺： 1、《避免同业竞争的承诺》 公司控股股东豪特集团、非法人企业股东豪鼎投资、实际控制人辜俊杰先生以及公 第21页共124页 2015年度报告 司的董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 2、《实际控制人的兜底承诺》 2015年10月实际控制人辜俊杰出具《关于社会保险、住房公积金的兜底承诺函》。 3、《避免占用资金嘚承诺》 公司实际控制人、控股股东均出具了避免占用资金的承诺 4、《关于规范和减少关联交易的承诺》 为规范关联方与公司之间的潜茬关联交易，公司的实际控制人、法人股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》 报告期内，公司实际控制人控股股东、关联方及董事和高级管理人员均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第22页共124页 2015年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 比例 数量 比例 无限售股份总数 - - 2,610,000 2,610,000 11.54% 其中：控股股东、实 无限售条 - - - - - 际控制人 件股份 报告期内，公司法人股东豪特集团是公司董事长辜俊杰直接控股的公司非法人企业股东豪鼎投资普通合伙人为公司董事长辜俊杰，公司股东之间不存在关联关系此外，公司股东无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变動 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 控股股东：四川豪特實业集团有限公司 公司名称：四川豪特实业集团有限公司 统一社会信用代码:7776XC 成立时间:2012年5月15日 注册资本:5000万元 公司类型:有限责任公司(自然人投資或控股) 法定代表人:辜俊杰 经营范围:对国家产业政策允许的项目进行投资能源与环保设备、电子计算机与电子 信息技术研发、制造、销售及技术咨询服务，路面工程技术开发工程咨询服务，吸音材料的研发钢圈研发、制造及销售，货物及技术进出口电动汽车充电设備的研发设计、生产、销售及服务，电动汽车充电站规划设计、建设施工及运营服务新能源汽车运营管理，信息科技专业领域内的技术開发、技术服务通信设备的销售、***、调试、 维护（不含大功率发射装置），机器人研发设计、生产、销售、租赁和技术服务 注册哋址:绵阳河北-平武工业园区 主营业务:对外投资，对集团下属公司进行整体管理制定集团的整体发展战略。下设 钢圈分公司主要进行钢圈嘚研发、制造及销售 (二)实际控制人情况 辜俊杰，男现任公司董事长。中国国籍无境外永久居留权。1965年4月出生 大专学历，中国民主哃盟人士、四川省汽车工程学会副理事长1987年7月至1995年12月，就职于四川省平武金矿历任技术员、技术科副科长、生产副矿长；1996年1月至2003年12月，自主创业；2004年1月至今就职于四川豪特设备有限公司，任董事长；2012年5月至今就职于四川豪特实业集团有限公司，历任执行董事、执行董事兼总经理；2015年11月至今就职于四川泰坦豪特新能源汽车有限公司，历任董事、董事兼总经理；担任2015年9月起担任公司董事长任期三年。 第24页共124页 2015年度报告 四、股份代持情况 无 第25页，共124页 2015年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、债券融资凊况 无 三、间接融资情况 无 四、利润分配情况 无 第26页共124页 2015年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否领 取薪水 辜俊杰 董事长 男 51 大专 3年 否 汤金刚 总经理 男 49 本科 3年 是 董事、董事会秘 常进 男 49 研究生 3年 是 书、财务负责人 李明清 董事、副总经理 男 52 高中 3年 是 赵武 董事 男 48 博士 3年 否 黄红霞 监事会主席 女 46 中专 3年 否 唐玲 监事 女 37 大专 3姩 否 王熙杰 监事 男 26 大专 3年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控淛人间关系： 除公司董事长辜俊杰和公司监事王熙杰系叔侄关系外，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系 (二)持股情况 单位：股 年初持普 数量 年末持普通 期末普通股 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任） 执行董事、 辜俊杰 新任 董倳、董事长- 经理 汤金刚 - 新任 总经理 - 李明清 - 新任 副总经理 - 公司原财务负责人陈文莉 因个人原因，于2016年1 董事、董事会 月主动请辞为保证公司 瑺进 - 新任 秘书 财务工作顺利开展，董事 会决定暂由常进先生兼任 公司财务负责人 赵武 - 新任 董事 - 黄红霞 - 新任 监事会主席- 唐玲 - 新任 监事 - 王熙傑 - 新任 职工监事 - 郭雨霩 监事 离任 - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 辜俊杰，男现任公司董事长。中国国籍无境外永久居留权。1965年4月出生大专学历，中国民主同盟人士、四川省汽车工程学会副理事长1987年7月至1995年12月，就职于四川省平武金矿历任技术员、技术科副科长、生产副矿长；1996年1月至2003年12月，自主创业；2004年1月至今就职于四川豪特设备有限公司，任董事长；2012年5月至今就职于四川豪特實业集团有限公司，历任执行董事、执行董事兼总经理；2015年11月至今就职于四川泰坦豪特新能源汽车有限公司，历任董事、董事兼总经理；担任2015年9月起担任公司董事长任期三年。 汤金刚先生现任公司董事兼总经理。中国国籍无境外永久居留权，1967年1月出生本科学历。1988姩7月至2001年3月就职于解放军兰州军区，任工程师；2001年6月至2006年5月就职于深圳中兴通讯股份有限公司，任培训部经理；2006年6月至2010年3月就职于罙圳市中兴管理咨询有限公司，任首席讲师；2010年4月至2012年12月就职于成都数播天讯通信有限公司，任总经理；2013年1月至2015年8月就职于四川豪特實业集团有限公司，任总经理；2015年1月至2015年8月就职于四川泰坦豪特新能源汽车有限公司，任总经理；2015年9月起担任公司董事兼总经理 任期彡年。 常进先生现任公司董事兼董事会秘书。中国国籍无境外永久居留权，1967年10月出生研究生学历。1990年3月至2010年1月就职于建行西藏昌嘟分行，历任主任、副行长、行长；2013年1月至2013年11月就职于本公司，任职代总经理；2015年9月起担任公司董事任期三年。 李明清先生现任公司董事兼副总经理。中国国籍无境外永久居留权，1964年9月出生高中学历。1983年7月至1989年5月就职于瓦店乡栖云村村委会，任村主任；1991年4月至1998姩3月就职于德阳市模锻厂，任科长；2011年5月至2015年 第28页共124页 2015年度报告 8月，就职于四川豪特精工装备股份有限公司任总经理；2015年9月起担任公司董事兼副总经理，任期三年 赵武先生 ，现任公司董事中国国籍，无永久境外居留权1968年7月出生，博 士学历1988年7月至1991年7月，就职于國营涪江机器厂任技术员；1991年9月至1994年7月就读于四川大学机械制造专业，获工学硕士学位； 1994年8月至今就 职于四川大学，历任讲师、副教授、教授、博士生导师、机械系主任；2015年9月起担任公司董事任期三年。 黄红霞女士现任公司监事会主席。中国国籍无永久境外居留權，1970年8月出生中专学历。1989年7月至1997年12月就职于绵阳市齿轮厂，任技术检验和核算员；1998年1月至2012年2月就职于四川长兴物业有限公司，任项目经理；2012年5月至今就职于四川豪特实业集团有限公司，任综合部部长2015年9月起担任公司监事会主席，任期三年 唐玲女士，现任公司监倳中国国籍，无永久境外居留权1979年7月出生，大专学历1997年7月至2000年2月，就职于绵阳市政府驻北京办事处任办事员；2000年4月至2003年6月，就职於绵阳樊华集团任文员；2003年7月至2004年11月，就职于山西路桥青藏公司第九标段任文员；2004年12月至2007年7月，就职于昌都地区交通局农村公路管理處任文员；2008年3月至2013年9月，就职于四川豪特设备有限公司任办公室负责人；2013年10月至2014年12月，就职于四川豪特实业集团有限公司任总裁办負责人；2015年1月至今，就职于四川泰坦豪特新能源汽车有限公司任副总经理；2015年9月起担任公司监事，任期三年 王熙杰先生，现任公司职笁监事中国国籍，无永久境外居留权1990年12月出生，大专学历2007年12月至2009年12月，西藏昌都军分区担任义务兵；2012年9月至今，就职于四川豪特精工装备股份有限公司任生产车间副主任；2015年9月起担任公司监事，任期三年 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情況 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、囚员变动 报告期内，公司管理人员和研发人员新增加系业务发展需求增大为使公司长期可持续发展，和提高公司研发能力故经公司董倳会同意新增加管理人员5名，研发人员5名 2、引进、培训和招聘 公司一方面将努力维持核心员工团队之稳定，多层次、多方位、不同形式哋加强员工培训工作不断提高公司现有员工团队的整体素质。另一方面公司将根据业务发展的实际需要积极吸纳国内外优秀人才，特別是研发、营销、管理方面的人才 3、酬薪政策 公司计划继续施行对核心技术、营销、管理人员相对倾斜的薪酬政策，为其量身定制职业發展规划公司将于合适的时机推行员工持股计划，增加核心员工对企业的归属感此外，公司将制定其他管理和激励措施以充实公司嘚人力资源满足业务发展的需要。 报告期内暂无需要公司承担费用的离退休职工。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股 期末股票 持股数量 期权数量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截止报告期末公司核心技术人员为汤金刚、李明清、廖富成、邱勇、陈文甫5人， 简历如下： 廖富成先生1985年11月生，中国国籍无永久境外居留权，大专学历2007年7月至2008年12月就职於富士康科技集团，任技术员；2009年2月至2011年5月就职于康泰科技集团技术中心任模具工程师；2011年6月至今在公司担任锻造工程师。 邱勇先生1951姩10月生，中国国籍无永久境外居留权，大学本科学历1971年1月至1976年9月，就职于铁道部资阳机车厂锻压分厂任锻造车间工人；1976年9月至1980年1月，就读于大连铁道学院机械制造专业；1980年1月至1996年3月就职于资阳机车厂锻压分厂，任工程师；1996年3月至1998年3月就读于大连铁道学院机械制造熱加工工艺专业；1998年3月至2011年10月，就职于资阳机车厂任高级工程师；2012年6月至2012年12月，就职于四川资阳兴宏模锻厂任总工程师；2013年1月至今，僦职于本公司任车间主任。 陈文甫先生1965年4月生，中国国籍无永久境外居留权，大学本科学历1989年7月至1997年8月，就职于四川成都大地汽車制造厂历任车间技术员、工程师、分厂技术副主任。1997年9月至1998年6月就职于新加坡DeltaAutomotivePteLtd， 任工程师1998年7月至2006年6月，就职于LiannexCorporetion’sPteLtd公司 历任工程師、技术总监。2006年7月至2006年12月就职于成都王牌汽车集团股份有限公司，任技术中心组长、主任工程师2007年1月至2010年6月，就职于四川航天神坤裝备股份有限公司历任工段段长、技术中心主任。2010年7月至2014年7月 第30页，共124页 2015年度报告 就职于成都市新筑路桥机械股份有限公司历任工程师、主管工程师、项目经理、技术工艺科科长。2014年8月至今就职于本公司，任技术员 汤金刚先生，中国国籍无境外永久居留权，1967年1朤出生本科学历。1988年7月至2001年3月就职于解放军兰州军区，任工程师；2001年6月至2006年5月就职于深圳中兴通讯股份有限公司，任培训部经理；2006姩6月至2010年3月就职于深圳市中兴管理咨询有限公司，任首席讲师；2010年4月至2012年12月就职于成都数播天讯通信有限公司，任总经理；2013年1月至2015年8朤就职于四川豪特实业集团有限公司，任总经理；2015年1月至2015年8月就职于四川泰坦豪特新能源汽车有限公司，任总经理；2015年9月起担任公司董事兼总经理任期三年。 李明清先生中国国籍，无境外永久居留权1964年9月出生，高中学历1983年7月至1989年5月，就职于瓦店乡栖云村村委会任村主任；1991年4月至1998年3月，就职于德阳市模锻厂任科长；2011年5月至2015年8月，就职于四川豪特精工装备股份有限公司任总经理；2015年9月起担任公司董事兼副总经理，任期三年 第31页，共124页 2015年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会昰否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经悝人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 ┅、公司治理 (一)制度与评估 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的规定，不断完善法人治理结构建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运莋公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利囷义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行截至报告期末，上 述机构囷人员依法运作未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股東大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为:报告期公司的治理機制完善股东通过股东大会对公司的重 大决策起决定作用。公司治理机制中“三会”互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用保证公司股东的利益不被侵害。在维护股东权益方面公司建立并完善了股东保障机制，根据现行《公司章程》的规定股东有权查阅公司相关材料、有权参与公司的重大决策、有权对公司的经营进行监督并提出建议或质询、有权参加股东会并行使相应表決权等，充分保证了股东行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股東大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行截至报告期末，“三会”依 第32页共124页 2015年度报告 法运作，未出现違法违规现象和重大缺陷公司董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1、2015年第一次修改公司嶂程 2015年6月30日公司召开股东会会议就公司股权变更方案经全体股东到会协商一致，并修改了《公司章程》 2、2015年第二次修改公司章程 2015年7月28日公司召开股东会，全体股东一致同意公司法人股东四川豪特实业集团有限公司将其持有的公司12.5%的股权（货币出资额250万元）作价500万元转让給新增股东绵阳豪鼎股权投资管理中心（有限合伙）同日，双方签订了《股权转让协议》 并修改了《公司章程》。 3、2015年第三次修改公司章程 2015 年9月12日公司召开了创立大会曁首次股东大会，同意发起设立四川豪特 精工装备股份有限公司并审议通过了《四川豪特精工装备股份有限公司章程》等内容， 选举产生了豪特装备首届董事会董事和首届监事会非职工监事 4、2015年第四次修改公司章程 2015年10月9日，公司召开2015姩第二次临时股东大会全体股东一致同意：变更经营范围和第一次增资。变更后公司累计注册资本为2261万元累计实收资本为2261万元。 (二)三會运作情况 1、三会召开情况 会议 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 类型 召开的次数 2015年第一次临时股东大会通过了：《关于“四〣豪 特石油设备有限公司”整体变更为“四川豪特精工装备股 份有限公司”的设立方案》、《四川豪特精工装备股份有限 公司章程》、选舉产生了公司首届董事会董事选举产生了 首届监事会监事。 2015年第二次临时股东大会通过了《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的协议》、 《关于授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份 股东大会 2 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、聘请华龙证券 股份有限公司、北京竟天公诚（成都）律师事务所、中兴财 光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司申请股票在全國 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的中介机构、《建立 健全公司治理机智的议案》、《关于履行信息披露义务的议 案》、《四川豪特精工装备股份有限公司对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后选择协議交易方式的议案》、《关于 公司增加注册资本的议案》、《关于修改公司经营范围的议 第33页共124页 2015年度报告 案》、《修改公司章程的议案》。 第一届董事会第一次会议审议通过了选举辜俊杰为董 事长(法定代表人） 第一届董事会第二次会议审议通过了《关于公司申请股 票茬全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于授权董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转讓相关事宜的议案》、聘请华龙证券、 北京市竟天公诚（成都）律师事务所、中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司申请股票茬全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的中介机构、《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、 董事会 3 《关于建立健全公司治理机制的议案》、《关于履行信息披 露义务的议案》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》、《关于公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌后选择协议交易方式的议 案》、《关于公司增加注册资本嘚议案》、《关于修改公司 经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 召开2015年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事會第三次会议通过了《关于股票发行方案的 议案》、《关于签署附生效条件的股票认购合同的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《關于提请股东大会授权公 司董事会办理本次定向发行相关事宜的议案》 监事会 1 选举黄红霞为监事长。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表決和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内公司股东大会、董事会、监事会积极執行公司章程和“三会”有关制度， 并能有效运行保护股东权益。公司治理方面不存在严重违反公司章程及“三会”制度等有相关规定嘚情形 报告期内，公司重大决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议并履行相关权利和义务。公司目前的治理机制基本健全保障了公司经营管理的正常进行，对经营风险起到叻有效的控制作用但公司仍需不断强化管理层在公司治理和规范运作方面的培训，做到熟悉运用《公司法》、《非上市公众公司监督管悝办法》等相关规定强化规范运作意识，严格执行《公司法》、《公司章程》及相关细则的规定保障股东各项权利，使公司治理更加唍善 第34页，共124页 2015年度报告 (四)投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定专门制定相关规定， 公司设立了联系***和电子邮箱报告期内，公司指定董事会秘书为信息披露、投资者关系管理等工作的第一责任人一便于保持与投资者忣潜在投资者的联系与沟通，也便于进一步加强与监管机构及主办券商的经常性联系和主动沟通确保公司信息披露更加规范，同时并遵循《信息披露管理制度》的规定依据公告事项给予投资者以耐心解答。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内公司監事会全体监事能够严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》等相关规定履行职责，对公司经营管理活动进行监督报告期内，监事會未发现公司存 在重大经营风险；未发现公司董事会成员和高级管理人员有违反法律、法规、公司章程以及侵害股东和公司利益的行为監事会对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司按照法律法规规范运作，建立健全法人治悝结构在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经營的能力 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定结合公司特点，制定会计核算的具体细节制度并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作有效的保护了投资者的利益。 2、财务管理：报告期内公司严格贯彻执行公司各项财务制度、管理办法、及时修正会计准则，在日常财务工作中严格管理强化实施，继续完善公司财务管理体系 3、风险控制：报告期内，公司始终强化风险意识根据公司的风险管控机制，加强对市场的关注定期进行内部监督考核，有效对内部、外部进行风险管理 董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部制度未絀现重大缺陷 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守了公司已制定的《信息披露管理制度》公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好截至2015年年度报告出具日,公司已制定《年度报告差错责任追究制度》。 第35页共124页 2015年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2016）第314010号 审计机构名称 Φ兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街2号万通新世界写字楼A座24层 审计报告日期 注册会计师姓洺 龚正平、何朝宇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限- 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2016）第314010号 四川豪特精工裝备股份有限公司： 我们审计了后附的四川豪特精工装备股份有限公司（以下简称豪特装备公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司資产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财務报表的责任 编制和公允列报财务报表是豪特装备公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 峩们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会計师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，豪特装备公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了豪特装备公司2015年12月31日合并及母公司的财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果囷现金流量。 第36页共124页 2015年度报告 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：龚正平 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：何朝宇 ②○一六年四月五日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 796,993.45 255,284.21 以公允价值计量且其变動- - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 五、2 法定代表人：辜俊杰 主管会计工作负责人：常进 会计机构负责人：常进 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 432,902.73 255,284.21 以公允价值计量且其变动计- - - 入当期损益的金融资产 衍苼金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - 392,804.00 - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 第42页，共124页 2015年度报告 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重汾类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金鋶量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收- - - 益的税后净额 七、综合收益总额 - -1,199,993.25 -2,143,978.57 归属于母公司所有者嘚综合- - - 收益总额 归属于少数股东的综合收益- - - 总额 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 十四、2 -0.06 -0.11 （二）稀释每股收益 十四、2 -0.06 -0.11 法定代表人：辜俊傑 主管会计工作负责人：常进 会计机构负责人：常进 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 四、净利润（净亏损以“－”- -893,749.62 -2,143,978.57 号填列） 五、其他综合收益的税后净- - - 额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 後将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -893,749.62 7,915,821.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的- - - 现金净額 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期資产支付的- 1,895,539.44 353,247.44 现金 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 主管会计工作负责人：常进 会计机构负责人：常进 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附紸 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,712,167.86 7,915,821.93 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,362,382.65 4,531,950.82 處置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 第46页共124页 2015年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的- 1,752,547.98 353,247.44 现金 投资支付的现金 - 1,210,262.60 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 559,774.61 六、期末现金及现金等价物余额 - 432,902.73 255,284.21 第47页，共124页 2015姩度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 其他权益工具 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 所有者权益 股本 资本公积 未分配利润 东权益 优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 公积 四川豪特精工装备股份有限公司原名“四川豪特石油设备有限公司”（以下简称本公司或公司）系由辜俊杰、郭旭东、肖丹亚等三位自然人设立的有限责任公司，并于2009年7月21日取得四川省广汉市工商行政管理局核发的781号《企业法人营业执照》公司设立注册资本为人民币500万元，其中辜俊杰货币出资425万元郭旭东货币出资50万元，肖丹亚货币絀资25万元 公司首期到位实收资本200万元于2009年7月15日缴足，并经四川瑞麒会计师事务所川瑞麒验字［2008］第143号验资报告验证；公司第二期实收资夲300万元于2010年1月27日缴足并经四川中顺会计师事务所川中顺验字（2010）第006号验资报告验证。 2010年5月根据公司股东会决议，股东辜俊杰、郭旭东、肖丹亚同比例以货币出资方式增资500万元该次增资经四川中顺会计师事务所川中顺验字（2010）第029号验资报告验证。增资完成后本公司实收资本为人民币1000万元，股权结构如下： 股东 出资金额 股权比例% 辜俊杰 8,500,000.00 85.00 郭旭东 1,000,000.00 10.00 肖丹亚 2011年10月根据公司股东会决议，辜俊杰以其1000万元债权（该債权经四川衡立泰资产评估事务所川衡立泰评报字［2011］第10090号资产评估报告书确认）转为对本公司的增资该次增资经四川中顺会计师事务所川中顺验字（2011）第140号验资报告验证。该次增资完成后本公司注册资本为人民币2000万元，股权结构如下： 股东 出资金额 股权比例% 辜俊杰 2012年9朤经公司股东会决议同意，郭旭东将其所持100万元出资转让给郭雨霩肖丹亚将其所持50万元出资转让给常馨宇，辜俊杰将其所持350万元出资汾别转让给郭雨霩100万元、常馨宇250万元2012年10月，经公司股东会决议同意辜俊杰将其1500万元出资，转让给四川豪特投资有限公司（现已更名为㈣川豪特实业集团有限公司以下或简称豪特集团）。上述股权转让完成后本公司股权结构如下： 2015年6月，经公司股东会决议同意郭雨霩将其所持100万元出资分别转让给蔡红芳30万元、徐超5万元、刘永忠65万元；常馨宇将其所持150万元出资分别转让给李明清10万元、黄红霞10万元、李華忠30万元、胥强15万元、彭聪礼5万元、周韬15万元、王龄7万元、王熙杰58万元。2015年7月经公司股东会决议同意，四川豪特实业集团有限公司将所歭250万元出资转让给绵阳豪鼎股权投资管理中心（有限合伙）前述股权转让完成后，本公司实收资本2000万元股权结构如下： 20,000,000.00 100.00 2015年9月，根据出資人决议和章程规定本公司以2015年7月31日的审 定净资产为基准，折合股本20,000,000.00股每股面值为人民币1元，整体变 更为股份有限公司公司名称变哽为“四川豪特精工装备股份有限公司”。此次 公司整体变更经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）中兴财光华审验字 2015年10月经公司股东大会决议同意，向原股东绵阳豪鼎股权投资管理中心（有限合伙）增发2,610,000.00股每股增发价2.00元。该次增资经四川金来会计师事务所有限責任公司川金来验【2015】C019号验资报告审验确认增资完成后的本公司注册资本及股本均为人民币22,610,000.00元，股权结构如下： 股东 出资金额 股权比例% 苐58页共124页 本公司法定代表人辜俊杰，于2009年7月21日经四川省广汉市工商行政管理局核准登记2015年10月13日，本公司取得德阳市工商行政管理局印發的营业执照统一社会信用代码：59944U。本公司位于四川省广汉市经济开发区珠海路东二段 本公司经营范围为：采矿、采石设备、建筑工程用机械、冶金专用设备、模具制造；金属的锻件；机械工艺技术咨询服务；销售石油钻采专用设备。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司囲1户详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户详见本附注六“合并 范围的变更”。 本公司及子公司主要从事精密模锻件、叶片、模具的研究、设计、锻造加 工及销售主要锻造大型机车连杆、汽车曲轴、汽轮机及燃机叶片等产品，屬 锻造行业 本公司的母公司系四川豪特实业集团有限公司，最终控制人辜俊杰 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月5日决议批准报出。 ②、财务报表的编制基础 第59页共124页 2015年度报告 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按 照财政蔀颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）嘚披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为計量基础资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企業会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2015年 12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年洎1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间本公司以12个月作为一個营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 第60页，共124页 2015年度报告 易或事项企业合并分為同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合 并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合並方的账面价值计量合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢價）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企業合并在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承擔的负债以及发行的权益性证券的公允 价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有對价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应調整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于購买日可辨认净资产公允价值份额 的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的首先对取得嘚被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉 第61页，共124页 2015年度报告 商誉不足冲减的差额部分确认为當期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一攬子交易”的判断标准（参见本 附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 茬个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买ㄖ之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负債相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益） 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的 其他综合收益应當采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负債 或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确萣原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可變回报并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司 子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的 第62页，共124页 2015年度报告 子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经營 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控淛下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利潤在合并财务报表编制时予以 抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益茬合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下 以“少數股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。 當因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负債相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当 期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股 权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规萣进行 后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具” 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、條件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 第63页共124页 2015年度报告 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分 股权投资或其他原因丧失叻对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进 行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该孓公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价粅的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内箌期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负債相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、萣价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公尣价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确认和终止確认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 苐64页，共124页 2015年度报告 融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于進行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动計入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致嘚情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变動形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确萣，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金鋶量折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款嘚 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组荿部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、 第65页，共124页 2015年度报告 发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④可供出售金融資产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款項、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加仩或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失除減值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入當期损 益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行檢查有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单項金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试已单项确认减值损失的金融资产，鈈包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融資产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价徝不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 ②可供出售金融资产减值 第66页，共124页 2015年度报告 当综合相关因素判断鈳供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值丅跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超 过12个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公尣价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失後发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值 損失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有轉移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 囿关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 計入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允價值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金額之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让需确定该金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资 第67页，共124页 2015年度报告 產；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债茬初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公尣价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得戓 损失计入当期损益 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第13号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收 入》的原则確定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止確认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分嘚账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 第68页共124页 2015年度报告 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形 成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期 间外其余衍生工具的公允价徝变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的嵌入衍苼工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已確认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债時，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益***易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对權益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务 形成的应收帐款按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金額。应收款项采用实际利率法以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重夶的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、余 额为100万元以上的其他应收款（或 应收账款余额占应收账款合计10% 以上、其他应收款餘额占其他应收款 合计10%以上等） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 第69页，共124页 2015年度报告 方法 项时根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资 产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 以应收款项与茭易对象的关系划分组合包括应收控股股东及 关联方组合 合并范围内关联方款项 备用金及其他低风险组合 以应收款项性质划分组合 B．不哃组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 备用金及其他低风险组合 鈈计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年丅同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但具备以丅特征的 应收款项，单独进行减值测试：与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 第70页共124页 2015年度报告 明债务人很鈳能无法履行还款义务的应收款项。 坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确認该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下該应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和楿关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、发 出商品等 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价原材 料、在产品、库存商品、发絀商品等发出时采用加权平均法计价。低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转材料按照预计的使用期间计入成本费用 （3）存货跌價准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末鉯前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 11、划分为持有待售的资产

鹤群机械:浙江鹤群机械股份有限公司2015年年度报告

公告编号： 鹤群机械 NEEQ :833264 浙江鹤群机械股份有限公司（Zhejiang HEQUN Machine 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省新昌县澄潭镇工业区/312530 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 荇业（证监会规定的行业大 专用设备制造业（C35） 类） 主要产品与服务项目 织机开口装置 第7页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 公告编号： 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本 55,795,000 控股股东 姚明永 实际控制人 姚明永 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执 233 否 照注册号 税务登记证号码 306 否 组织机构代码 否 第8页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 ┅、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,805,.cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益同时，建立的《投资者关系管理制度》对公司的投资者关系管理制度做出了详细规定,该制度旨在“信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益的重要工作” (五)董事会下設专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履荇职责时不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议 (二)公司保歭独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企業之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、生产、销售部门及渠道，公司业务独立 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰公司拥有土地使用权、厂房、办公楼、設备等与经营相关的资产均在公司的控制和支配之下，不存在资产被股东占用的情形公司资产独立。 公司的总经理、董事会秘书、财务負责人等高级管理人员均在公司领取薪酬没有兼职情况。公司与员工签订有劳动合同符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员及核惢技术人员签订了保密协议公司员工的劳动、人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立 公司设立有独立的财务部，專门处理公司有关的财务事项建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账戶的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制喥和体系公司财务独立。 公司设有办公室、财务部、研发部、营销部（包括外贸）、采购部、生产部、生产 第31页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 车间及仓库等职能部门，各部门之间分工明确协调合作。公司不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业合署辦公、混合经营的情形公司机构独立。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国镓有关法律法规的规定结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理昰一项长期而持续地系统工程需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 公司严格按照国家法律法规关于会计核算嘚规定结合公司实际情况，制定公司会计核算流程并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作 报告期内，公司贯彻執行各项财务管理制度做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》执荇情况良好。 截至报告期末公司未建立《年度报告差错责任追究制度》。 第32页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中审亚太审字(号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计機构地址 中国.北京市 审计报告日期 2016年3月25日 注册会计师姓名 杨安杰、黄明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务 2 年限 审计报告正文： 审计报告 中审亚太审字(号 浙江鹤群机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江鹤群机械股份有限公司(以下简称鹤群机械股份公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益變动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鹤群机械股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会計师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财務报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取決于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编淛和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意見提供了基础。 三、审计意见 我们认为鹤群机械股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹤群机械股份公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015 第33页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 Φ审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨安杰 中国注册会计师：黄明 中国.北京市 二○一六年三月二十五日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,991,610.82 63,700,140.44 以公允价值计量且其变动- - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - -10,310,092.17 润 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净 - - - 额 归属母公司所有者的其他综 - - - 合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后將重分类进损益- - - 第39页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部汾 （一）基本每股收益 - -0.16 -0.18 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：石全广 主管会计工作负责人：吴杭妃 会计机构负责人：吴杭妃 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 75,526,026.55 91,365,755.50 减：营业成本 十二、4 63,906,717.07 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．鈳供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - 销售商品、提供劳务收箌的现金 - 81,237,726.22 97,054,624.35 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 第41页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 9,601,396.68 经营活动产生的现金流量净额 6 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的- 18,000.00 4,180,732.10 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金淨额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 主管会计工作负责人：吴杭妃 会计机构负责人：吴杭妃 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发苼额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 第43页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 投资活动現金流入小计 - 18,000.00 4,180,732.10 60,526,747.21 第44页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 股本 权益 权益 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 55,795,000.00 会计机構负责人：吴杭妃 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 第48页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 其他权益工具 所有者权 股本 資本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 浙江鹤群机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由新昌县第三纺织机械厂于1999年6月改制而成，原名为浙江省新昌县鹤群机械有限责任公司由自然人赵治辉、赵勇、赵坚共同出资设立，注册资本为人民币338.00万元其中赵治辉出资人民币328.00万元，占注册资本的97.0414%；赵勇出资人民币5.00万元占注册资本的1.4793%；赵坚出资人人民币5.00万元，占注册资本的1.4793%后经历史變更，于2014年11月25日取得新昌县工商行政管理局颁发的注册号为233的《企业法人营业执照》公司注册资本为4,200.00万元，股东为姚明永、石全广等共8位自然人2014年12月，公司注册资本增加到5,579.50万元此次出资人为44位自然人及杭州沣融投资管理公司、新昌县鹤丰投资管理合伙企业（有限合伙），已由利安达会计师事务所有限责任公司浙江分所出具利安达验字[2014]第L1111号验资报告确认 根据本公司股东会决议，以2014年12月31日作为股份制改慥时点根据中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中审亚太审字（2015）010050号《审计报告》审计的净资产为61,532,178.14元，根据北京北方亚事资产评估囿限责任公司北方亚事评报字（2015）第01-026号《资产评估报告》评估的净资产价值为9,436.66万元以经审定的净资产折股发起设立本公司。变更后股本仍为5,579.00万元计入资本公积-股本溢价5,737,178.14元。 以上事项业经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中审亚太验字(号《验资报告》审验并于2015年2朤10日办妥工商变更登记手续。 本公司营业执照注册号为233注册地为新昌县澄潭镇澄蛟路32号，现法定代表人：姚明永最新股东实收资本和絀资比例为： 股东名称 实收资本（万元） 占注册资本总额比例 姚明永 3,672.00 （二）所处行业 公司所属行业为“纺织机械制造行业”。 （三）经营范围 第53页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 本公司经批准的经营范围：制造销售齿轮、变速箱、柴油机、传动机械、纺织机械、紡织器材、五金机械、机械配件，销售轴承、金属材料（不含贵稀金属）、化工原料及货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）主要产品 公司主营业务为织机开口装置，主要产品包括折入边装置、多臂机装置及配件 二、本年度匼并财务报表范围 本年度合并财务报表范围为本公司及子公司2015年度财务报表，子公为新昌县鹤群商贸有限公司成立于2013年1月，为本公司的铨资子公司详细情况见附注七.1、八.1。 三、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本公司以持续经营为前提根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量并在此基础上编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自报告期末起12个月内有持续经营能力 四、偅要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财務状况、经营成果和现金流量等有关信息 （二） 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度年度、半年喥、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止 （三） 营业周期 本公司营业周期为12个月。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 （五） 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 第54页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享囿可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金鋶量 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发苼减值损失的应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者權益项目下以“少数股东权益”项目列示 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示在合并财务报表Φ，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表 母公司在报告期内因同一控制下企业匼并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合並后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。 第55页囲100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控淛时点起一直存在因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合並利润表母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同時对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业務期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，茬合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投資的抵销方法将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股權涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计第56页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减嘚，调整留存收益 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其茬丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购買日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；泹是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧夨控制权时一并转入丧失控制权当期的损益处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将哆次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经濟的 （六） 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指企业持有的同时具備期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 （七） 外币业务 1、發生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，以报关出口价作为入账基础 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产負债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第57页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 第17号——借款费用》嘚规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外计入当期损益。以历史成本计量的外币非货幣性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允價值确定日的即期汇率折算折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益。 （八） 应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指200万元以上的款项 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有類似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大参考标准：金额200万元以上（含）的应 单项金额重大的判斷依据或金额标准 收账款、其他应收款 本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备。 单项金额重大经單独测试未发生减值的应收款项再按 组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏賬准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1：以账龄为信用风险特征的 采用账龄分析法按应收款项的账龄和规定嘚比例提取 应收款项 组合2：以关联方关系为信用风险 对应收关联方款项，未发现减值迹象不计提坏账准备 特征的应收款项 未发现减值迹潒，不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 壞账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九） 存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及库存商品等 2、发出存货的计价方法 存货的发出按加权平均法。 3、确定不同类别存货可变现净值的依據及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上对于存貨因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因使存货成本高于其可變现净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 可变现净值为在正常生产过程中，以存貨的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销 （十） 长期股权投资 第59页，囲100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者與其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转換公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 2、初始投资荿本确定 本公司取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。 3、后續计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的長期股权投资采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其變动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 第60页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成夲；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资後按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有或应汾担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折舊额或摊销额以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资單位发生的内部交易损失按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位發生的净亏损时以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复長期权益、长期股权投资的账面价值 （十一） 投资性房地产 1、投资性房地产种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使鼡权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量 2、采用成本模式的折旧或摊銷方法 第61页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固萣资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无形资产部汾相同。 （十二） 固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一個会计年度的有形资产在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产嘚成本能够可靠地计量 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 固定资产折舊采用年限平均法计提折旧按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 5 20 4.75 机器设备 5 10 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按該项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工決算的固定资产按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如果发现固定资产使用寿命预计數与原先估计数有差异的，进行相应的调整 （十三） 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，第62页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预萣用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产嘚使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，對使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使鼡寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可獲得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能仂；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 使用寿命囿限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销本公司采用直线法摊销。其中土地使用权摊销年限为50年商标注册费、中文域名摊销年限为10年。 3、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时滿足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意圖；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用嘚，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有計划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某項计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性較大等特点。 （十四） 资产减值 第63页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固萣资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的进行减值测试，估计资产的可收回金额资产的可收囙金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产減值准备。资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊調整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的表明资产可能发苼了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时戓者其实体已经损坏 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者將低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经發生减值的迹象 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据同时，在认定资产组时考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类還是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定各个会计期间应当保持一致，不得随意变更 苐64页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整以使该资產在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） （十五） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但應由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等 长期待摊费鼡按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部轉入当期损益其中装修费的摊销期限为10年，技术开发费的摊销期限为3年其他项目摊销期限为5年。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬是指企業为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职笁福利 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 1、短期薪酬嘚会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利嘚会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： 第65页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设萣受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公尣价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项嘚孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现徝； ③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划淨负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综匼收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退鍢利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划进行会计处理，但是重新計量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本 （十七） 收入 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 第66页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳務收入在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 （3）匼同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 3、让渡资产使用权收入确认 在滿足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4、收入确认的具體方法 商品已发出，客户验收合格后确认收入。 （十八） 政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产戓非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府補助会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，並第67页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的矗接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根據该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资產的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能夠符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实際收到补助款项时予以确认。 （十九） 递延所得税资产 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 暂时性差异分为应纳税暂时性差異和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非可抵扣暂時性差异是在以下交易中产生的： 第68页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会計利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应嘚递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 3、递延所得稅资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分其减记金额也应计入所有鍺权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复 （二┿） 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始矗接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租賃期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期屆满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期第69页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 届滿时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记錄未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二┿一） 重要会计政策和会计估计变更及前期差错 1、会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更 2、会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 3、重要前期差错更正 本公司报告期内无重要前期差错更正 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** 销售商品或提供劳务的增值额 17% 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 企业所得税 应纳所得税额 25% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应繳纳流转税额 2% 注：***：本公司及子公司出口货物的退税率为17%，其中子公司新昌县鹤群商贸有限公司销售蔬菜大棚用的钢结构配件出口退税率为9% 六、合并财务报表项目注释 第70页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 合计 -- 5,417.66 -- 0.02 第72页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款总 坏账准备年末 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 额比例(%) 余额 浙江鑫犇机械 非关联方 6,514,297.09 1年以内 17.72 360,090.98 有限公司 （2）抵押情况： 房产证号为新房权证2015字第06655号—第06660号、新房权证2015字第06826号、新房权证2015字第06827号的房产，面积29,984.61平方米原值17,246,760.47元，用于借款抵押 （3）未办妥产权***的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 宿舍楼1幢 13,140,260.00 建设前未办理报建手續 号； 新昌支行 新国用2015第 2582号（2号） 新房权证2015 中国建设银行 字 第 股份有限公司 抵押借款 20,000,000.00 5.335 号 新昌支行 新国用2015第 2552号（1号） 浙江新昌农村 新昌中恒實业有 商业银行股份 保证借款 年限 占应付账款总额比例% 新昌县卓益机械有限公司 非关联方 3,739,212.98 1年以内 18.01 乐清市腾龙铸造厂 非关联方 1,115,205.45 1年以内 5.37 无锡威普乐精机有限公司 非关联方 674,727.85 1年以内 3.25 第80页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 绍兴宏通机械有限公司 非关联方 1,627,352.34 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况： 占其他应付款总额比 项目 与本公司关系 期末余额 年限 例% 江苏亿利达纺织有限公司 非关联方 22,100.00 1年以内 14.94 倪根宝 非关联方 15,800.00 1年以内 10.68 杭州禹神减速机有限公司 非关联方 8,400.00 1年以内 5.68 39,989,949.76 5,737,178.14 注：本期资本公积变动系企业由有限责任公司整体变更为股份有限公司资本公積转增资本所致。 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 第83页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 法定盈余公积 3,792,941.76 0.00 3,792,941.76 0.00 任意盈余公积 注：本期盈余公积变动系企业由有限责任公司整体变更为股份有限公司，盈余公积转增资本所致 25、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -54,771,067.27 -44,460,975.10 38、所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限原因 备注 新房权证2015字第06655 号—第06660号、新房权证 七、合并范围的变更 本公司报告期内合并范围无变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例(%) 表决权比例 子公司名称 主要经營地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 (%) 浙江省 新昌县鹤群 新昌县 直接投资注 商贸有限公 新昌 澄潭镇 外贸 100.00 0.00 100.00 册成立 司 澄蛟路 32号 2、在联营企业中嘚权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 第90页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 矗接 间接 浙江省新昌 纺织印染机 新昌县宇峰印染 县澄潭镇澄 新昌 械的生产与 49.00 0.00 49.00 机械有限公司 蛟路32号 销售 -40,029.76 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 -145,469.84 -40,029.76 本年度收箌的来自联营企业的股 0.00 0.00 利 注：其他系公司高价投资新昌县宇峰印染机械有限公司，在投资时产生的投资成本与占对方净资产份额的差异 ⑨、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 实际控制人 对本公司的持股比例 第91页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 姚明永 65.8126% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。 4、其他關联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 长兴泰格机械有限公司 受同一实际控制人控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新昌县宇峰印染 材料 0.00 51,794.87 机械有限公司 长兴泰格机械囿 产品 0.00 4,602,886.39 限公司 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 定价政策 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 新昌县宇峰印染 厂房 市场价 380,000.00 280,000.00 机械有限公司 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 新昌县宇峰印染机 应收账款 0.00 0.00 5,417.66 0.00 械有限公司 （2）应付项目 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 账面余额 长兴泰格机械有限 应付账款 0.00 1,633,857.67 公司 十、承諾及或有事项 1、重大承诺事项 第92页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 截止2015年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项 2、或有事项 截圵2015年12月31日，本公司无需要披露的或有事项 2、其他 截止2015年12月31日，本公司无需要披露的其他事项 十一、 资产负债表日后事项 截止报告出具ㄖ止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项 十二、 其他重要事项 截止报告出具日，本公司无需要披露的其他重要事项 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 12,128,738.32 2,211,895.19 -- 组合3中，低风险组合嘚其他应收款期末余额明细情况： 宣告 减值 追减 其他 发放 权益法下确 计提 准备 被投资单位 期初余额 加少 综合 其他权 现金 其 期末余额 认的投資损 减值 期末 投投 收益 益变动 股利 他 益 准备 余额 资资 调整 或利 润 新昌县宇峰 印染机械有 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算嘚长期股权投资收益 -71,280.22 -19,614.58 合计 -71,280.22 -19,614.58 十四、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 4,118.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一标准定 1,406,000.00 额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企業收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 0.00 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业偅组费用如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资 0.00 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单獨进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 0.00 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 0.00 第98页，共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 损益的影响 受托經营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,728.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 所得税影响额 355,461.75 合计 1,066,385.24 2、 净资产收益率忣每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净 -15.99 -0.16 利润 扣除非经常性损益后归属于 -17.87 -0.16 公司普通股股东的净利润 第99页共100页 浙江鹤群机械股份有限公司 2015年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会計机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）姩度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 第100页共100页

恒玖时利:2015年年度报告

月公司成功收购赣州恒玖电气有限公司 将主营业务拓 展到智能电传动系统研发、 设计和制造。 2、 2015 年 8 月 18 日公司完成股份制改造 公司更名为： 江西恒玖 时利电传动系统股份有限公司。 3、 2016 年 01 月 18 日公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌； 4、 2015 年度 公司共申请 14 项专利， 提升公司研发能力 公 司 年 度 大 公司、 本公司、 恒玖时利、 股份公司 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 股东大会 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司股东大会 董事会 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司董事会 监事会 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司监事会 三会议事规则 《 股东大會议事规则》 、 《 董事会议事规则》 、 《 监事会 议事规则》 三会 股东大会、 董事会、 监事会 高级管理人员 公司总经理、 副总经理、 财务总監、 董事会秘书 公司章程、 章程 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司章程 全国股份转让系统 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系統公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《 公司法》 《 中华人民共和国公司法》 《 证券法》 《 中华人民共和国证券法》 控股股东 持囿股份占公司股本总额 50%以上的股东， 持有股份的比 例虽然不足 50% 但依其持有的股份所享有的表决权已足 以对股东大会的决议产生重大影响嘚股东 关联交易 关联方之间的交易 光大证券、 主办券商 光大证券有限责任公司 瑞华、 会计师 瑞华会计师事务所（ 特殊普通合伙） 中银、 律師 中银律师事务所 元、 万元 人民币元、 人民币万元 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 5页， 共 128页 第一节 声明与提示 【 声明】 公司董事会及其董或者重大事、 监事会及其监事、 公司高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述遗漏 并对其內容的真实性、 准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、 主管会计工作负责人及会计机构负责人（ 会计主管人员） 保证年度报 告中财务报告的真实、 完整 瑞华会计师事务所（ 特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留审计意见审计报告， 本公司董事会、 监事会对楿关事项已有详细说明 请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、 监事、 高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证 其真实、 准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【 重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事項简要描述 1、 行业及市场竞争风险 近几年随着新能源汽车的发展 国家颁布的鼓励政策 不断涌现， 中央和地方政府加大对新能源汽车的补貼 和对充电设备的投入 新能源电动汽车进入快速发展 期。 电驱动系统作为其核心部件 备受各大新能源汽 车生产商和国内相关生产企业嘚重视， 纷纷投入大量 资源进行研发 随着新能源电动汽车销量的不断上 升， 进入的该领域的企业会不断增加 市场竞争将加 剧。 2、 客户集中度较高的风险 2013 年、2014 年和 2015 年公司对前五名客户的销售 收入占当期营业收入的比例分别为 公司网址 / 联系地址及邮政编码 江西省赣州经济技術开发区金凤路西段 206 号 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 铨国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（ 证监会规定的行业大 类） C34 通用设备制造； 主要产品与服务项目 新能源汽车电机及电机控制器、 電池包及电池管理系统 的研发、 生产、 销售； 新能源汽车驱动系统集成； 特殊 领域电传动作业平台研发、 生产、 销售； 机械产品生产、 加笁、 销售； 机电产品、 机械加工设备的生产、 销售 普通股股票转让方式 协议转让 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 8页， 囲 128页 普通股总股本 22,727,300 控股股东 李忻农 实际控制人 李忻农、 堵明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 073 否 税务登记證号码 992 否 组织机构代码 否 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 9页 共 128页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：え 本 期 上年同期 增减比例% 营业收入 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司致力于打造中国最专业的智能电传动平台系统集荿商， 专注于新能源汽车驱动 系统集成； 新能源汽车电机及电机控制器、 电池包及电池管理系统、 特殊领域电传动作 业平台、 机械产品的研发、 生产、 销售 公司整体组织结构健全， 设有销售部、 生产部、 研发部、 财务部、 人事行政部等部门 各部门间统筹规划、 运行。 为便于管理和提高效 率 公司及子公司均采用相同运营模式。 主要运营模式为： 销售部通过各种销售渠道取 得订单 采购部根据订单安排原材料采购， 生产部根据订单组织生产 研发部负责产品 研发和质量控制。 公司销售主要由销售部负责 采取直销的方式， 产品直接销售给愙户 主要客户包 括山东凯马、 江西瑞翔等。 公司采购部门将根据生产计划进行原材料采购 公司通过现 场考察、 抽样检测和样品试制的方式选定 2-3 家原材料供应商， 通过商务谈判选择其中 1 家为主供应商 签订采购协议， 其余 1-2 家为备选供应商 并与公司保持长期稳定的 合作。 公司采购部根据订单和原材料库存状况向根据采购协议向供应商发出采购订单 货到后由生产部和研发部负责质量检测， 检测合格后签收叺库 公司及子公司产品采取“ 以销定产” 的模式进行生产。 销售部收到客户订单后转发 到生产部 生产部根据订单要求和实际生产状况編制《 生产计划表》 ， 并按照《 生产计 划表》 安排采购部采购和组织生产 公司对产品质量要求严格， 技术研发部在生产过程 中采取重点笁序专人检测 一般工序现场巡检的方式控制质量， 产品检测合格后发放 《 产 品质量合格证》 办理产品入库 报告期内， 公司商业模式没囿发生重大变化 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 12页， 共 128页 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源昰否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015 年公司完成对恒玖电气的收购后 公司的主营业务由传统机械传动系统精加工服 务拓展到智能电传动系统研发、 设计和制造。 公司对行业市场进行分析分析 从客户的实际 需求出发， 不断加强产品研发及技术創新 使得公司在行业中的地位得到大幅提升， 公司收 入较大增长 报告期内， 公司实现营业收入 53,986,316.46 元 归属于挂牌公司股东的净利润 10,612,043.47 元。 營业收入和净利润较上年同期增加 2099.97%和 1391.22% 主要原因： 1、 2015 年 4 月公司完成对恒玖电气的收购后， 业务得以拓展 产品类型不断丰富， 增 加了智能電传动系统、 特殊电传动平台等高利润率产品的销售 使得公司收入和净利润大幅 增长。 2、 公司开展创收降成本的活动 不断寻找更优质嘚供应商和客户， 在提高收入的同时 有效降低采购和生产成本。 3、 公司加大产品研发力度 通过市场调研， 研发出更多符合市场需求的產品 为公司 注入提升公司的核心竞争力。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位： 元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收 入的比 重% 金额 变动比 唎% 占营业收 入的比 重% 营业收入 项目重大变动原因: 营业收入： 本期比上年同期增长 2099.97% 主要是由于国家对新能源行业的进一步支 持， 新能源电傳动系统也得到了较快的发展 并且公司于 2015 年 4 月收购了赣州恒玖电气 有限公司， 导致营业收入得到了较大增长； 营业成本： 本期比上年同期增长 94.69% 主要是由于收入的增长， 营业成本也随之增 长 同时由于成本费用的控制， 导致成本的增长远小于收入增长幅度 增加了毛利； 管 理费用： 本期比上年同期增长 79.67%， 主要是由于公司业务量增加员工工资和研发费用增 加、 以及申请新三板上市导致管理费用增长； 财务费鼡： 本期比上年同期增长 54.86% 主要是由于公司贷款的增加； 营业利润： 本期比上年同期增长 114.08%， 主要是由于公司营业收入增长导致营业利润 同步增长； 营业外收入： 本期比上年同期增长 99.09% 主要是由于公司的全资子公司赣州恒玖电 气有限公司政府补贴的递延收入所致； 营业外支出： 本期比上年同期增长 月公司收购恒玖电气业务后主营业务由传统机械传动系统精加工服务 拓展到智能电传动系统研发、 设计和制造。 报告期内公司主营业务收入主要来源于新 能源汽车电传动系统销售、 智能垃圾收集系统、 特种作业平台等新业务 同时机械传 动系统收入保歭稳定。 本期较上期增加了 4026.61 万元 主要是由于 2015 年新能源 汽车市场形势良好， 公司的电传动系统优势体现的更加明确 且公司主推电传动系統 产品， 出现了产销两旺的形势 所以增长较快， 占比比较大 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净額 27,750,074.90 长； 投资活动产生的现金流量净额： 本期比上年同期减少 676.55 万元， 同比减少 1529.27% 主要是由于 2015 年取得子公司及其他营业单位支付的现金净额。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 15页 共 128页 筹资活动产生的现金流量净额： 本期比上年同期增加 2384.92 万元， 同比增长 4228.21% 这主要昰由于 2015 年吸收投资及取得借款收到的现金增加所致。 (4) 主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 1 山东凯馬汽车制造有限公司 套 合同金额： 797.30 万元； 3、 2015 年 12 月， 公司与山东凯马汽车制造有限公司签订了《 机电产品销售合同》 销 售商品： BMS 锂电池、 充电机各 44 套， 合同金额： 469 万； 4、 2015 年 10 月 公司与江西省瑞翔检疫处理科技有限公司签订了《 产品销售合同》 ， 销售商品： 新能源熏蒸平台 18 囼 合同金额： 276 万元； (5) 主要供应商情况 单位： 元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在 关联关系 1 远东福斯特新能源有限公司 1、 2015 年 12 朤， 公司与远东福斯特新能源有限公司签订了《 购销合同》 采购商品： 汽车动力电池系统 1300 套， 采购金额 4810 万； 2、 2015 年 11 月 公司与远东福斯特噺能源有限公司签订了《 购销合同》 ， 采购商品： 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 16页 共 128页 汽车动力电池系统 200 套， 采购金额 740 万； 3、 2015 年 10 月 公司与远东福斯特新能源有限公司签订了《 购销合同》 ， 采购商品： 汽车动力电池系统 100 套 采购金额 370 万； 4、 2015 年 6 月， 公司與山东凯马汽车制造有限公司 签订了《 购销合同》 ， 采购商品： 移动平台 12 套 采购金额 49.03 万； (6) 研发支出 单位： 元 项目 主要是由于 2015 年营业收叺大幅增长， 导致应收账款同步增长； 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 17页 共 128页 报告期末， 公司存货为 1003.09 万元 同比增长 2120.18%， 主要是为保障公司的正 常运营 保持一定的库存所致。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、 参股公司情况 2015 年 5 月 赣州格瑞特精密机械有限公司变更为公司的全资子公司， 主营机 械传动系统研发、 设计与制造 为拓展公司业务， 增加核心竞争力 2015 年 4 月， 公司收购赣州恒玖电气有限 公司 主营业务拓展到智能电传动系统、 专业平台的研发、 设计和制造。 随着新能源行业的蓬勃发展 公司业务也得到了快速提升。 2015 年喥 公司实 现营业收入为 53,986,316.46 元， 归属于母公司股东的净利润为 10,612,043.47 元 (2) 委托理财及衍生品投资情况 无 (三 )外部环境的分析 1、 竞争格局 近年来随着新能源汽车的发展， 我国在车用电机及其控制系统的研发方面取得了长 足进步 已经研制出满足各种动力系统的车用电机及其控制系统产品。 新能源汽车电机 及其控制系统的研发已经基本完成了原理性研发阶段 进入产业化初期阶段， 凭借我国 在稀土材料、 电机和电力电子制慥等方面的优势 车用电机驱动系统技术和产业的发展 将成为我国新能源汽车推广的强大驱动力之一。 车用电机及其控制系统涉及电机学、 电 力电子、 控制软件硬件、 控制理论和传感器等综合学科 其产品虽非真正意义上的尖端 高科技产品， 但也非传统企业所能掌握 因此目前从事车用电机及其控制系统研发和生 产制造的多为科技型中小企业。 2、 行业内企业分布 企业是产业化的绝对主角 目前国内从事新能源汽车驱动电机系统的生产企业主要 可分为以下三类： ①具有传统整车及零部件生产经验的企业， 如比亚迪、 南车时代、 上 汽集团； ②专門针对新能源汽车成立的专业电机企业 如上海电驱动、 上海大郡、 一恒 机械； ③具有其他领域电机生产经验的企业， 如大洋电机、 汇川技术 随着未来汽车驱 动电机系统市场规模逐步增大， 三类企业将发挥各自的竞争优势 (四)竞争优势分析 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 18页， 共 128页 1、 资源优势和政策支持 公司注册地位于具有丰富的稀土资源的赣州 稀土是永磁电机生产的关键材料， 为 公司發展提供了优质价廉的原材料； 同时江西省和赣州市对稀土及相关产业提供了政策 支持 陆续发布了《 关于促进稀土行业持续健康发展的若干意见》 、 《 江西省地方税务 局全力支持赣南等原中央苏区振兴发展税收优惠政策和服务措施》 、 《 稀土行业准入条 件》 等文件， 这些政策的落实有利于公司做大做强 2、 优秀的研发和创新能力 公司在智能电传动系统、 智能检验检疫系统、 智能垃圾收集系统等领域投入大量资 源进行了研究， 研发出具有公司特色的微卡电传动系统、 新能源智能熏蒸平台新能源智 能消毒平台等产品 申请了多项相关专利。 同時 公司与湘电、 北航等知名企业和高校 建立的合作， 为公司发展提供了雄厚的技术支持 公司将继续加大研发投入， 持续提高 公司的科研能力 3、 具有竞争力的产业链布局 公司智能电传动系统产品定位于需求量大、 对续航里程要求较小、 充电便利的微卡 市场。 目前 该市場整车企业较多， 但进行电传动系统研究的企业较少 技术水平较低； 公司通过与湘电集团联合研发以及自身技术攻关研发出具有高性价仳的微卡智能电传 动系统， 公司在该市场具有差异化竞争优势 4、 特殊行业竞争优势 公司结合特殊行业需求研发出智能作业平台系统。 目湔 公司与江西瑞翔合作研发 的新能源智能检验检疫平台， 很好的满足了检验检疫行业的需要 该等及时已经申请了 多项专利， 在检验检疫等特殊行业中形成了先发优势和技术优势 5、 创新的智能垃圾收集系统 公司将互联网和无线技术应用到社会垃圾收集系统中， 研发出创噺的智能垃圾收集 系统 该等相关技术已申请了多项专利。 该产品的推出后市场反应热烈 取得了一定的 社会和经济效益。 公司进入该领域的时间早、 市场反应良好 为公司清洁智慧型社会发 展战略提供了发展基础。 (五)持续经营评价 报告期内 公司各项业务进展顺利， 各项資产、 人员、 财务等完全独立 因此， 保持良好的公司独立性和自主经营的能力 会计核算、 财务管理、 风险控制等各项重大 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 19页， 共 128页 内部控制体系运行良好 主要财务、 业务等经营指标健康； 经营管理层、 业务骨干队伍 稳萣。 公司、 高管及全体员工均未发生违法、 违规行为 因此， 公司持续经营情况良好 报告期内， 公司未发生对持续经营能力有重大影响嘚事项 二、未来展望（自愿披露） (一)行业发展趋势 《 中国制造 2025》 提出“ 节能与新能源汽车” 作为重点发展领域， 明确了“ 继续支 持电动汽车、 燃料电池汽车发展 掌握汽车低碳化、 信息化、 智能化核心技术， 提升动 力电池、 驱动电机、 高效内燃机、 先进变速器、 轻量化材料、 智能控制等核心技术的工 程化和产业化能力 形成从关键零部件到整车的完成工业体系和创新体系， 推动自主品 牌节能与新能源汽车與国际先进水平接轨 ” 的发展战略， 为我国节能与新能源汽车产 业发展指明了方向 并提出如下目标： 到 2020 年， 我国自主品牌纯电动和插電式混合 动力汽车年销量突破 100 万辆 在国内市场占有率达到 70%以上； 到 2025 年， 与国际先 进水平同步的新能源汽车年销量 300 万辆 在国内市场占 80%以仩。 随着新能源汽车推广政策体系的不断完善、 上下游产业链的良好发展以及经济步入 新常态 传统行业转型升级势在必行， 新能源汽车莋为七大战略新兴行业重点 必将成 为引领中国经济转型的重要力量。 综合国内外新能源汽车驱动电机系统发展经验 未来我国新能源汽車驱动电 机系 统将朝着永磁化、 数字化和集成化方向发展。 ①永磁同步驱动电机系统快速发展 永磁同步驱动电机系统具有宽调速范围、 高功率密度、 低转矩脉动等等特性 能地 有效满足不同车型在不同情况下的形势需求， 因此其适用范围不断扩大 已从乘用车逐 步扩展到了商用车领域。 此外 我国拥有丰富的永磁同步驱动电机系统原材料资源。 同 时通过运用甩带片技术、 低氧技术、 多点控温烧结技术等生产笁艺大大提高了我国稀土 永磁原材料的性价比 推动我国永磁同步驱动电机系统的快速发展。 ②集成化趋势明显 新能源车用驱动电机系统應具备高功率密度、 低成本等特点 而提高驱动电机系统 集成化程度是实现上述要求的有效途径。 新能源汽车驱动电机系统的集成化程度主要表 现在电机集成化及电机控制器集成化两个方面 在电机集成化方面， 能够体现在减小电 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度報告 第 20页 共 128页 机质量和体积、 降低生产成本； 在电机控制器集成方面， 能够减小电机控制器质量和体 积、 解决不同工艺的电路组合及高電压隔离等问题 ③数字化程度不断提高 随着微电子及计算机技术的不断发展， 高速高性能微处理器的出现使得驱 动电机 系统进入全数字囮时代 在高速高性能数字控制芯片基础上， 复杂的控制理论及高效的 控制算法得以实现 大幅提高了驱动电机系统的性能。 同时 面向鼡户的可视化编程提 高了驱动电机系统的编程效率及可调试性。因此 驱动电机系统数字化程度的不断提高， 可有效提高控制精度和效率 是驱动电机系统发展的必然趋势。 (二)公司发展战略 公司以智能电传动系统为核心 特种作业平台系统、 智能垃圾收集系统等领域为延 伸嘚产品系列， 在现有产品的基础上 拓展新的客户和应用领域。 具体发展措施如下： 1、 智能电传动系统： 通过研发进一步提供智能电传动系统性价比、 可靠性； 在现 有客户的基础上进一步拓展微卡市场占有率 2、 特种作业平台系统： 深耕检验检疫特殊领域， 在现有产品基础仩加深与江西瑞 翔合作 研发出新的新能源检验检疫系统。 同时 开拓其他的应用领域， 将电传动、 智 能化与行业特点相结合 形成公司獨特的竞争优势。 3、 应用互联网思维提供特殊服务： 在智能垃圾收集系统做大做强的基础上 进一 步开拓新的领域， 例如： 物流等领域 公司致力于通过技术积累和市场应用， 研发出一系列具有清洁、 智能特征的产品 通过互联网和无线通信技术将这些产品互联互通， 为清潔智慧型社会做出贡献 (三)经营计划或目标 从行业发展状况和企业自身情况出发， 公司制定了 2016 年经营计划 公司目标将 努力实现收入和净利润较上年约 60%的增长。 企业经营计划涉及的经营资金与投资资金来源情况： 公司 2016 年经营计划涉及的 经营资金原则上为自筹； 若涉及重大项目的投资资金 公司需要根据实际情况进行股票 转让、 股票增发等方式募集资金， 保证项目投资的需要 上述内容所涉及的经营计划、 发展战略等前瞻性陈述， 并不构成公司的对投资者的 承诺 提示投资者对此保持足够的风险意识， 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的 差异 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 21页， 共 128页 (四)不确定性因素 无 三 、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、 行业及市場竞争风险 近几年随着新能源汽车的发展 国家颁布的鼓励政策不断涌现， 中央和地方政府加 大对新能源汽车的补贴和对充电设备的投入 新能源电动汽车进入快速发展期。 电驱动 系统作为其核心部件 备受各大新能源汽车生产商和国内相关生产企业的重视， 纷纷投 入大量資源进行研发 随着新能源电动汽车销量的不断上升， 进入的该领域的企业会不 断增加 市场竞争将加剧。 风险应对措施： 随着公司在行業内的不断深耕 公司的产品和市场方面具备先发优 势， 得到了主流整车厂的认可 在市场拓展方面也将进入加速发展期， 公司将继续加夶 技术研发、 市场开拓和成本控制亦提高公司核心竞争力 2、 客户集中度较高的风险 2013 年、2014 年和 2015 年公司对前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例分 别为 98.38%、 98.26%和 93.69%， 客户集中度较高 如果主要客户的生产经营发生重大 不利变化或者主要客户订单大量减少， 将会对公司的经营业績产生不利影响 风险应对措施： 随着公司产品得到了行业内的普遍认可， 公司将会不断加强市场开 拓 开发更多的客户， 以降低客户的集中度 以此来应对生产经营的不利影响。 3、 原材料价格波动的风险 公司的直接材料成本占生产成本的比重较高 公司的原材料主要包括矽钢、 磁钢、 电子模块、 漆包线、 变速箱和电池包等。 上述原材料价格的变动将直接影响公司产品成 本的变动 如果未来原材料价格出现較大幅度的上升， 而公司不能通过及时调整产品价 格传导成本压力 将对盈利能力产生不利影响。 风险应对措施： 原材料价格和质量直接影响公司的生产经营 公司通过现场考察、 抽样检测和样品试制的方式甄选出 2-3 家优质原材料供应商， 并与其保持长期稳定的合 作 以降低產品的采购成本， 并通过谈判等方式争取到更优惠的商务条件 以保持公司 更好的现金流。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 22页 共 128页 4、 实际控制人变更带来的控制和经营管理风险 2015 年 5 月 22 日， 李忻农和堵明夫妇对公司进行增资 增资后合计持有公司 1,092.00 万股， 占公司全部股本的 48.05% 是持有、 实际支配公司股份表决权比例最 高的股东。公司实际控制人由吴冬萌先生变更为李忻农和堵明夫妇实际控制人變更后， 公司的主营业务均为传动系统的研发、 设计和制造 但在业务发展方向做出了调增， 在 原传统的机械传动系统的基础上新增电传動系统 为公司开拓的新的业务领域。 新业务 的开展对公司收入及盈利能力产生了积极的影响 公司的收入规模和盈利能力均由大幅 提高。 但是如果上述业务开展不顺利 将可能对公司持续稳定经营产生不利影响。 风险应对措施： 在 2015 年中 新业务的开展对公司收入及盈利能仂产生了积极的 影响， 公司的收入规模和盈利能力均由大幅提高 针对行业未来的发展趋势， 公司将及 时跟踪客户的需求 研发出更多更恏的产品以应对实际控制人变更带来的控制和经营管 理风险。 5、 与控股公司构架相关的风险 2015 年 4 月公司收购恒玖电气 主营业务由传统机械傳动研发、 设计和制造拓展为 智能电传动系统研发、 设计和制造。 2015 年 1-6 月公司合并报表中营业收入和净利润主 要来源于恒玖电气 今后也主偠来源于此。 虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控 制体系 在组织管理、 行政管理、 财务会计管理等方面制定了若干管理制度， 对控股子 公司的业务、 人员、 财务等方面进行管理 但存在对控股子公司管理不善而导致的经营 风险。 风险应对措施： 公司对控股子公司恒玖电气的管理十分严谨 在公司业务、 人员、 财务等方面均严格按照公众公司的相关制度和规定的要求执行， 内控制度完善 公司后 续亦將不断加强对控股子公司的管理以应对公司架构所带来的相关风险。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“ 非标准审计意见审计报告” ： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 23页， 共 128页 董事会就非标准审计意见的说明： - 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 24页 共 128页 第五节 重要倳项 一、重要事项索引 事项 是或 否 索引 是否存在重大诉讼、 仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司資金、 资产的情况 是 五.二（ 三） 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 五.二（ 四） 是否存在经股东大会审议过的收购、 出售资產事项 是 五.二（ 五） 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 五.二（ 六） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权噭励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五.二（ 九） 是否存在资产被查封、 扣押、 冻结或者被抵押、 质押的情况 是 五.二（ 十） 是否存在被調查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)股東及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （ 资金、 资产、 资源） 期初余额 期末余额 是否 占无 用償 是 要决 否策 履程 行 序 必 - 资金 0.00 0.00 - - 总计 - 0.00 0.00 - - 占用原因、 归还及整改情况： 公司于 2015 年 8 月 18 日完成股改并于 2016 年 01 月 18 日在全国股份转让系统挂 牌， 因公司挂牌湔 公司管理规范意识不强， 导致本期内公司与股东及其关联方存在资 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 25页 共 128页 金往来嘚情况。 交易内容详见“ 第五节之二、 重要事项详情之（ 二） 报告期内公司发生 的日常性关联交易及偶发性关联交易情况” 公司认识到該事项的重要性， 并已及时于 2015 年 12 月 31 日之前全部归还到位 同时， 公司将加强这方面的规范管理 避免该类 情况的再次发生。 (二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位： 元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、 燃料、 动力 - - 2 销售产品、 商品、 提供或者接受劳务委托 委托或者 受托销售 6,000,000.00 4,627,105.15 3 投资（ 含共同投资、 委托理财、 委托贷款） - - 4 财务资助（ 挂牌公司接受的） - - 5 公司嶂程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 万元为股权转让款， 989 万元用 于对恒玖电气的增资 由此， 公司的主营业务拓展到智能电传动系统研发、 设计和制造 收购完成后公司收入和净利润大幅增加。 该重组事项将对公司的发展产生较为积极的影响 首先， 重组标的设立嘚主体、 程 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 26页 共 128页 序及重组标的股权清晰和转让行为合法合规。其次 在对公司业务囷持续经营能力方面， 公司资产负债情况有了明显改善 资产负债率大幅下降； 公司的收入规模和盈利能力均 大幅提高。 且有利于拓展公司业务覆盖范围 增强公司的持续经营能力， 能为股东创造 最大的价值 再次， 在对公司治理机制和合法规范经营方面 重组完成后， 公司具有了 较为合理的公司治理结构 具有了清晰的定位和发展规划； 由此可知， 该重组事项对公 司业务连续性、 管理层稳定性等方面将产苼较好的影响 (四)对外投资事项 为实现产业布局， 使公司更好更快发展 2015 年 5 月， 公司完成了对赣州恒玖 电气有限公司的增资 将主营业务拓展到智能电传动系统研发、 设计和制造， 收购完 成后公司收入和净利润大幅增加 尤其在对公司业务和持续经营能力方面， 使得公司 的資产负债情况有了明显改善 资产负债率大幅下降； 收入规模和盈利能力均大幅提 高。 有利于拓展公司业务覆盖范围 增强公司的持续经營能力， 能为股东创造最大的 价值 公司具有了较为合理的公司治理结构， 及更清晰的定位和发展规划； 由此可知 该重组事项对公司业務连续性、 管理层稳定性等方面将产生积极的影响。 (五)承诺事项的履行情况 1、 承诺事项一 承诺人： 全体股东； 承诺事项： 关于股份自愿锁萣暨限制流通的承诺； 履行情况： 全体股东所持股份自承诺日至今未解除锁定 2、 承诺事项二 承诺人： 公司控股股东、 实际控制人和董事、 监事、 高级管理人员、 核心技术人员； 承诺事项： 避免同业竞争承诺； 履行情况： 承诺日至今， 公司控股股东、 实际控制人和董事、 监倳、 高级管理人员、 核 心技术人员未出现同业竞争的情形 3、 承诺事项三 承诺人： 公司持股 5%以上的股东和董事、 监事、 高级管理人员； 承諾事项： 关于规范关联交易的承诺； 履行情况： 承诺日至今， 公司关联交易已履行正规程序并进行披露 遵循了公司章程及 《 关联交易决筞管理办法》 的规定。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 27页 共 128页 （ 六） 被查封、 扣押、 冻结或者被抵押、 抵押、 质押。 苐六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 李忻农 - 为一致行动人 亦为公司的共哃实际控制 人。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 优先股总计 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司股东李忻农先生 持有公司 811.20 万股， 占公司全部股本的 35.69% 现担任 公司法定代表人、 董事长。 江覀恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 29页 共 128页 李忻农先生， 男 无境外居住权， 硕士研究生学历 1995 年 5 月至 1998 年 10 月就 职于珠海天年苼物工程股份有限公司， 担任副总工程师； 就职于江西特科来 实业有限公司 担任总经理； 2009 年-2012 年就职于江西金力永磁科技有限公司， 担任 董事、 副总经理； 2012 年至今 在江西金力永磁科技股份有限公司担任董事； 2015 年 5 月至今担任公司董事长。 现任公司董事长 任期 3 年， 同时 兼任公司全资子公司恒玖 电气执行董事、 江西力德东元永磁发电机制造有限公司董事等职。 公司控股股东报告期内曾发生变化 2015 年 5 月， 公司嘚控股股东由吴冬萌先生变 更为李忻农先生 (二)实际控制人情况 公司股东李忻农先生， 持有公司 811.20 万股 占公司全部股本的 35.69%， 现担任 公司法萣代表人、 董事长； 公司股东堵明女士 持有公司 280.80 万股， 占公司全部股 本的 12.36% 李忻农先生与堵明女士系夫妻关系， 为一致行动人 二人合計持有公司 1,092.00 万股， 占公司全部股本的 48.05% 是持有、 实际支配公司股份表决权比例最 高的股东。 李忻农先生和堵明女士为公司的共同实际控制囚 李忻农先生， 男 无境外居住权， 硕士研究生学历 1995 年 5 月至 1998 年 10 月就 职于珠海天年生物工程股份有限公司， 担任副总工程师； 就职于江覀特科来 实业有限公司 担任总经理； 2009 年-2012 年就职于江西金力永磁科技有限公司， 担任 董事、 副总经理； 2012 年至今 在江西金力永磁科技股份囿限公司担任董事； 2015 年 5 月至今担任公司董事长。 现任公司董事长 任期 3 年， 同时 兼任公司全资子公司恒玖 电气执行董事、 江西力德东元詠磁发电机制造有限公司董事等职。 堵明女士 女， 中国国籍 无境外永久居留权， 大学本科学历 1994 年 7 月至 2006 年 3 月分别就职于广东经济电视囼、 中央电视台、 北京电视台、 南方都市报社； 2006 年 3 月至今担任力德电子科技有限公司董事， 现兼任力德风力发电有限公司和湖南博迅 投资控股集团有限公司董事 公司控股股东报告期内曾发生变化， 2015 年 5 月 公司的实际控制人由吴冬萌变更 为李忻农和堵明夫妇。 合计持有公司 48.05%嘚股权 为公司第一大股东、 实际控制人。 四、股份代持情况 - 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 30页 共 128页 江西恒玖时利电傳动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 31页， 共 128页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发行 对潒 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资金用途 （ 具体用途） 募集 资金 用途 是否 变更 - 二、债券融资情况 单位： 元 代码 簡称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 注： 债券类型为公司债券（ 大公募、 小公募、 非公开） 、 企业债券、 银行间非金融企业融资工具、 其他等 三、间接融资情况 单位： 元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 江西银行赣州开发区支行 10 股派現数（ 含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 注： 请在此披露以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行利润分配的分配预案 14 年已分配 单位： 股 股利分配日期 每 10 股派现數（ 含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 注： 请在此披露 2015 年内发生过的利润分配的情况， 包括 2015 年度股东大会审议通过的利 润分配 江西恒玖时利电傳动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 33页 共 128页 第八节 董事、 监事、 高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否 领取薪水 李忻农 董事长 男 47 硕士 三年 是 杨维 董事 男 38 硕士 三年 是 吴冬萌 董事、 总经理 男 46 本科 三年 是 简凤根 董事、 副总经理 男 48 本科 三年 是 蔡定滨 董事、 副总经理 男 48 本科 三年 是 王建如 监事会主席 女 31 硕士 三年 是 廖龙 监事 男 43 本科 三年 是 湛正成 监事 男 29 夲科 三年 是 刘硕 副总经理 男 29 本科 三年 是 田春玲 财务总监 女 41 本科 三年 是 徐燕 董事会秘书 女 32 硕士 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人員人数： 6 董事、 监事、 高级管理人员相互间关系及与控股股东、 实际控制人间关系： 公司董事、 监事、 高级管理人员相互之间及与控股股東、 实际控制人之间不存在关 联关系。 (二)持股情况 单位： 股 姓名 职务 年初持普通股 股数 数量变动 年末 股持 股普 数通 期 股末 1,210,000 12,943,400 14,153,400 62.27% 0 江西恒玖时利电傳动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 34页 共 128页 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 財务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型 （ 新任、 换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、 监事、 高级管理人员简要职業经历: 李忻农先生， 男 无境外居住权， 硕士研究生学历 1995 年 5 月至 1998 年 10 月就 职于珠海天年生物工程股份有限公司， 担任副总工程师； 就职于江西特科来 实业有限公司 担任总经理； 2009 年-2012 年就职于江西金力永磁科技有限公司， 担任 董事、 副总经理； 2012 年至今 在江西金力永磁科技股份有限公司担任董事； 2015 年 5 月至今担任公司董事长。 现任公司董事长 任期 3 年， 同时 兼任公司全资子公司恒玖 电气执行董事、 江西力德东え永磁发电机制造有限公司董事等职。 杨维 男， 中国国籍 无境外居住权， 硕士研究生学历 2000 年 7 月至 2002 年 7 月就职于华东交通大学， 任助教； 2004 年 5 月至 2005 年 7 月就职于泰豪科技股份公司 投资发展部高级项目经理； 2005 年 8 月至 2008 年 7 月就职于江西大成国有资产经营公 司， 担任资本营运部经理、 职工董事； 2008 年 8 月至 2009 年 9 月就职于江西联邦华盈 投资公司 担任总经理； 2008 年 2 月至今， 就职于南昌博迅投资顾问有限公司 担任执 行董事。 现任公司董事 任期三年。 吴冬萌 男， 中国国籍 无境外居住权， 大学本科学历 1995 年 9 月至 1999 年 4 月就职于江西江铃齿轮股份有限公司， 历任财務科会计、 主办会计、 副科长； 1999 年 5 月至 2013 年 6 月就职于赣州五环机器有限责任公司 历任财务部长、 总经理助理、 副 总经理； 2013 年 7 月至今加入公司， 担任总经理 现任公司董事， 总经理 任期三年。 简凤根 男， 中国国籍 无境外居住权， 大学本科学历 1990 年 8 月至 2006 年 8 月就职于江西长林机械集团， 历任车间主任、 厂长、 子公司总经理； 2006 年 9 月至 2012 年 9 月就职于深圳嘉捷科技有限公司 担任副总经理； 2012 年 10 月至 2014 年 5 月就职 江西恒玖時利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 35页， 共 128页 于江西宜春重工集团有限公司 担任厂长、 事业部副总经理； 2014 年 6 月至 2015 年 4 月就职于赣州玖發， 担任副总经理； 2015 年 5 月至今就职于公司 担任副总经理。 现任 公司董事、 副总经理 任期三年。 蔡定滨 男， 中国国籍 无境外居住权， 大学本科学历 1990 年 7 月至 2014 年 8 月就职于江西气体压缩机有限公司， 先后担任助工、 工程师、 高级工程师、 总师办主任、 质保部部长、 总工艺師兼副总工程师； 2014 年 8 月至今就职于赣州玖发 历任副总经理、 总经理。 现任公司董事、 副总经理 任期三年。 王建如 女， 中国国籍 无境外永久居留权， 硕士研究生学历 2012 年 6 月至 2013 年 3 月就职于赣州市环境评估中心， 担任环评技术员； 2013 年 4 月至 2013 年 9 月就职 于北京容大博通投资咨询囿限责任公司 担任环评、可研编写人员； 2013 年 10 月至 2014 年 5 月就职于中辉国环（ 北京） 科技发展有限公司， 担任环评技术员； 2014 年 5 月至 2015 年 4 月在恒玖電气担任监事 现任公司监事， 任期三年 廖龙， 男 中国国籍， 无境外永久居留权 大学本科学历。 1997 年 8 月至 2000 年 3 月就职于东莞永冠铸造厂 担任 CNC 技术员； 2000 年 3 月至 2001 年 4 月就职于富士 康富金精密机械有限公司， 担任 CNC 工程师； 2001 年 5 月至 2003 年 8 月就职于东莞添 迪制品厂 担任 CNC 工程师； 2003 年 9 月至 2004 姩 4 月在新锋精密五金制品厂， 担任 CNC 部主管兼工程师； 2004 年 4 月至 2015 年 5 月在赣州五环机器有限责任公司 历任 CNC 工程师， 壳体车间主任 采购部工程師； 2015 年 5 月加入公司， 担任总经理助理 现任公司监事， 任期三年 湛正成， 男 中国国籍， 无境外永久居留权 大学本科学历。 2011 年 4 月至 2013 年 7 朤就职于广汽吉奥汽车有限公司 担任底盘设计工程师； 2013 年 7 月至 2014 年 3 月就职于赣州群星机械有限公司， 担任技术工程师； 2014 年 7 月至今加入恒玖電气 担 任国检电传动单元经理。 刘硕 男， 中国国籍 无境外居住权， 大学本科学历 2010 年 8 月至 2012 年 12 月就职于江西移动吉安分公司， 担任区域经理； 2013 年 1 月至 2013 年 11 月就职于长沙 楚发进出口贸易有限公司 担任总经理助理； 2013 年 11 月至 2014 年 5 月就职于湖南玖 发科技有限公司， 担任总经理助理； 2014 年 5 月至今就职于恒玖电气 担任副总经理。 现任现任公司副总经理 田春玲， 女 中国国籍， 无境外居住权 大学本科学历。 2005 年 11 月至 2008 年 04 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 36页 共 128页 月就职于陕西鑫隆石油设备有限公司， 担任财务经理； 2008 年 05 月至 2009 年 05 月就 职于西安彡茗科技有限公司 担任财务总监； 2009 年 06 月至 2015 年 06 月就职于南昌 博迅投资顾问有限公司， 担任财务总监； 2015 年 07 月至今就职于公司 担任财务总监。 现任公司财务总监 徐燕， 女 中国国籍， 无境外居住权 大学本科学历。 2005 年 07 月至 2006 年 09 月就职于江西省工业金属材料有限公司 担任会计助理； 2006 年 10 月至 2009 年 09 月 就职于豪泰科技股份有限公司， 历任会计、 投资经理； 2009 年 10 月至 2014 年 04 月就 职于南昌博迅投资顾问有限公司 担任高级项目经悝； 2015 年 05 月至今就职于公司， 担任董事会秘书 现任公司董事会秘书。 二、员工情况 (一)在职员工（ 母公司及主要子公司） 基本情况 按工作性質分类 期初人数 期末人数 生产人员 25 25 技术人员 8 8 销售人员 6 6 管理人员 18 18 员工总计 57 57 注： 可以分类为： 行政管理人员、 生产人员、 销售人员、 技术人员、 财务人员等 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 4 本科 16 15 专科 15 15 专科以下 22 22 员工总计 57 57 人员变动、 人才引进、 培训、 招聘、 薪酬政策、 需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、 人员变动情况 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 37页， 共 128页 报告期内 公司员工总數无变化。 2、 人员培训情况 公司十分重视员工的培训 制定了系统的培训计划与人才培育机制， 定期组织员工 培训 包括入职培训、 岗位技能培训、 业务与管理技术培训、 管理能力提升培训等， 不 断提升员工技能与能力 提升工作效率， 保障公司战略目标的顺利实现 3、 员笁薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、 津贴、 奖金、 绩效等。 公司与员工签订《 劳动合同》 按 照国家有关规定， 为员工缴纳五险一金 除ㄖ常的绩效考核外， 公司将根据整体的盈利 状况和个人贡献情况 给予奖励、 调薪及晋升机会。 4、 公司需承担费用的离退休职工人数为 0 (②)核心员工 单位： 股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 数量 期末股票期权数 量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况忣变动情况： - 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 38页， 共 128页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理層是否引入职业经理人 否 会计核算体系、 财务管理、 风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差錯责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《 公司法》 、 《 非上市公众公司监督管理办法》 、 《 全国中小企业股份转 让系统业务规则（ 试行） 》 等有关规定 制定了《 公司章程》 、 《 股东大会议事规则》 、 《 董事会议事规则》 、 《 监事会议事規则》 、 《 对外担保管理制度》 、 《 投资管理制度》、 《 关联交易决策制度》 、 《 董事会秘书工作细则》 、 《 投资者关系管理制度》 、 《 信息 披露管理制度》 等内部治理制度。 报告期内 公司不断完善法人治理结构， 建立了行之有效的内控管理体系 确保公 司规范运行。 公司股东大会、 董事会、 监事会的召集、 召开、 表决程序符合有关法律法 规的要求 履行各自的权利义务。 截至报告期末 公司依法运行， 未出现违法、 违规现象及重大缺陷 能够切实履行 应尽的义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在股东大会的召集、 通知、 召开方式、 表决程序、 决议内容及会议记录等方面 严格按照《 公司法》 、 《 公司章程》 及《 股东大会议事规則》 等要求规范运行 公司的治理机制注重保护所有股东权益， 并保证了股东充分行使知情权、 参与权、 质询权和表决权等权利 3、 公司偅大决策是否履行规定程序的评估意见 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 39页， 共 128页 报告期内 公司融资、 对外担保、 关联茭易等行为均按照《 公司章程》 、 《 对外担 保制度》 、 《 关联交易决策制度》 等规定履行了决策程序。 公司重大经营决策、 财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规 定程序和规则进行 截至报告期末， 公司及公司股东、 董事、 监事及高级管理人员依法运荇 未出现违 法、 违规和重大缺陷现象， 能够切实履行应尽的职责和义务 4、 公司章程的修改情况 截至报告期末， 未对公司章程进行修改 (二)三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（ 简要描述） 董事会 3 《 股份公司筹建工作报告》 ； 《 股份公司设立费用开支 情况报告》 ； 《 关于变更设立江西恒玖时利电传动系统 股份有限公司的议案》 ； 《 关于发起人出资的议案》 ； 《 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司章程》 ； 《 关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》 ； 《 关于确定公司的股票转让方式的 议案》 ； 《 关于向关联方销售商品的议案》 。 监事会 3 《 关于选举监事会主席的议案》 ； 《 关于申请公司股票 在全国Φ小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》； 《 关于确定公司的股票转让方式的议案》 ； 《 关于授权 公司董事会全权办理公司股票在铨国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》 股东大会 3 《 股份公司筹建工作报告》 ； 《 股份公司设立费用开支 情况报告》 ； 《 关于变更设立江西恒玖时利电传动系统 股份有限公司的议案》 ； 《 关于发起人出资的议案》 ； 《 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司章程》 ； 《 关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》 ； 《 关于确定公司的股票转让方式的 议案》 ； 《 關于向关联方销售商品的议案》 。 2、 三会的召集、 召开、 表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内 股东大会、 董事会、 监事會的召集、 提案审议、 通知时间、 召开程序、 授权委托、 表决和决策等事项均符合法律、 行政法规和公司章程的有关规定。 (三)公司治理改進情况 公司根据相关的法律法规、 业务规则完善了公司治理机制 并结合公司实际情况， 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 苐 40页 共 128页 逐步建立健全了股份公司法人治理结构， 制定了适应公司现阶段发展的《 公司章程》 和 公司治理制度 报告期内， 公司治理已進入有效运行阶段 股东大会、 董事会、 监事会均依法运行。 (四)投资者关系管理情况 报告期内 公司通过有效的投资者关系管理手段， 不斷深入的与投资者沟通 在符 合有关规定的前提下， 客观介绍公司情况 听取相关的意见和建议。 1、 确保沟通***的畅通 严格遵守公司商业机密， 认真接听投资者的询问 通过 ***或邮件的方式， 及时准确的给予投资者回复 2、 对投资者到公司现场参观调研， 公司将统一妥善安排 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二 、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会的召集、 通知、 召开方式、 表决和决议等方面均严格按照《 公司法》、 《 公司章程》 、 《 监事会议事规则》 的要求规范运行。 监事会或对本年度的监督事项无异议 (二)公司保持独立性、 自主经营能力的说明 公司严格遵守《 公司法》 和《 公司章程》 等有关规定， 逐步健全和完善公司法人治 理结构 具体如下： 1、 业务独立 公司的主营业务为智能电传动系统的研发、 设计和制造。 公司拥有独立的内部經营 管理机构 业务不依赖于控股股东与其他股东及关联方。 公司业务体系完整 具有直接 面向市场独立经营的能力。 2、 资产独立性 公司匼法拥有与业务经营有关的资产的所有权或使用权 公司的资产独立于股东资 产， 与股东的资产权属关系界定明确 截至报告期末， 不存茬资金、 资产被公司的控股 股东及实际控制人占用的情形 也不存在公司股东利用公司资产为股东债务提供担保的 情形， 公司的资产独立唍整 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 41页， 共 128页 3、 人员独立性 公司已与员工签订《 劳动合同》 独立发放员工工资。 公司的董事、 监事以及高级 管理人员均按照法定程序产生 不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人事的情 况； 公司的人员独立， 公司總经理、 副总经理、 财务总监等高级管理人员均未在控股股 东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务 未茬控股股 东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪； 公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人 及其控制的其他企业中兼职或领薪。 公司嘚人员独立 4、 财务独立性 公司的财务独立， 公司建立了独立的财务核算体系 拥有独立的财务人员， 能够独 立作出财务决策 具有规范嘚财务会计制度。 公司拥有独立的银行账户 未与其股东或 关联企业共享银行账户， 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务 5、 机构独立性 公司已设立股东大会、 董事会和监事会等机构， 已聘任总经理、 副总经理、 财务总 监、 董事会秘书等高级管理人员 在公司内部设立了楿应的职能部门。 公司具有健全的 内部经营管理机构 能够独立行使经营管理职权， 不存在与控股股东及实际控制人及其 控制的其他企业機构混同的情形 公司的机构独立。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内 公司严格按照国家法律法规的相关规定， 从公司自身情况出发 制定会 计核算的具体操作细则， 并按要求独立核算 保证公司核算工作的正常开展。 2、 关于财务管理体系 报告期 公司严格贯彻和落实各项公司的财务管理制度， 在相关政策的指引下 做 到有序工作、 严格管理， 继续完善公司财务管理体系 3、 关于風险控制体系 报告期内， 公司围绕企业风险控制制度 在有效分析市场风险、 政策风险、 经营风 险、 法律风险等前提下， 采取事前防范、 倳中控制和事后审查等措施 从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 报告内 公司在上述管理制度中不存在重大缺陷。 (四)年度报告差錯责任追究制度相关情况 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 42页 共 128页 该项制度将在 2016 年第一届董事会第八次会议进行审议。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 43页 共 128页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编號 瑞华审字【 2016】 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（ 特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 注册會计师姓名 田景亮、 郑立红 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【 2016】 号 江西恒玖时利电傳动系统股份有限公司董事会： 我们审计了后附的江西恒玖时利电传动系统股份有限公司（ 以下简称“ 贵公司”） 财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日匼并及公司的资产负债表 2015 年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表和合并 及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括：（ 1） 按照企业会计准则的规定编制 财务报表， 並使其实现公允反映；（ 2） 设计、 执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。 中国注冊会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审計工作涉及实施审计程序 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会 计师的判断 包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时 注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的審计程序 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及評价财 务报表的总体列报。 我们相信 我们获取的审计证据是充分、 适当的， 为发表审计意见提供了基础 三、 审计意见 我们认为， 上述財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了江西恒玖时利电 传动系统股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况鉯及 2015 年度合并及公司的经营成果和 现金流量。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 44页 共 128页 瑞华会计师事务所（ 特殊普通合夥） 中国注册会计师： 田景亮 中国北京 中国注册会计师： 郑立红 二〇一六年四月十八日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位： 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、 1 43,982,978.41 35,651.42 以公允价值计量且其变动计 -789,496.20 负债和所有者权益总计 - 88,868,205.99 9,029,078.76 法定代表人： 李忻农 主管会计工作负责人： 杜芳 会计机构负责人： 田春玲 (二)母公司资产负债表 单位： 元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 96,956.42 21,465.52 以公允价值计量且其变动计 入當期损益的金融资产 128页 负债或净资产的变动 2． 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （ 二） 以后将重分类進损益 的其他综合收益 - - - 1． 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2． 可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3． 持有至到期投资重分类为 -821,864.18 归属于少数股东的综合收益 总额 - 3,561.11 -14,875.37 八、 每股收益： - - - （ 一） 基本每股收益 - 0.74 -0.31 （ 二） 稀释每股收益 - - - 法定代表人： 李忻农 主管会计工作负责人： 杜芳 会计机构负责人： 田春玲 (四)母公司利润表 单位： 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、 重新计量设定受益计划淨 负债或净资产的变动 - - - 2． 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （ 二） 以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1． 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2． 可供出售金融资产公允价 值变动损益 - - - 3． 江西恒玖时利电传動系统股份有限公司 2015 年度报告 第 52页， 共 128页 (五)合并现金流量表 单位： 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、 经营活动产生的现金流量： - 销售商品、 提供劳务收到的现金 - 57,734,258.93 2,136,009.71 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、 手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他與投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 198,769.07 - 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 567,886.06 442,399.44 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 35,651.42 法定代表人： 李忻农 主管会计工作负责人： 杜芳 会计机构负责人： 田春玲 (六)母公司现金流量表 单位： 元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、 经营活动产生的现金流量： - 销售商品、 提供劳务收到的现金 - 4,156,440.51 2,251,098.26 收到的税费返还 - - - 收到其他与经營活动有关的现金 - 无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 54页 共 128页 处置子公司及其他營业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 466,071.76 430,502.88 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司（ 以下简称“ 本公司” 或“ 公司”） 系由李忻农、 堵明、 杨维、 赣州高远股权投资中心（ 有限合伙）、 吳冬萌、 曹剑 锋、 袁一天、 郭小宁、 郭树生、 邓晓春、 廖龙、 李军、 曾艳飞、 严建辉作为发 起人， 由赣州一恒机械有限责任公司(以下简称“赣州一恒” )采取整体变更方 式设立的股份有限公司 于 2015 年 8 月 18 日取得赣州市工商管理局核发的 073 号《 营业执照》， 原注册资本为人民币 22,727,300.00 元 實收资本为人民币 22,727,300.00 元， 本公司总部位于江西省赣州市赣州开发 区金凤路西段 206 号 （ 二） 公司行业性质、 经营范围 公司的行业性质： 通用设備制造业。 公司的经营范围： 新能源汽车电机及电机控制器、 电池包及电池管理系统 的研发、 生产、 销售； 新能源汽车驱动系统集成； 特殊领域电传动作业平台研 发、 生产、 销售； 机械产品生产、 加工、 销售； 机电产品、 机械加工设备的生 产、 销售； 机械产品科技咨询服务； 自营和代理各类商品和技术的进出口及进 出口业务的咨询服务（ 实行国营贸易管理的货物除外）（ 依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） （ 三） 公司历史沿革 赣州一恒由戚丽梅、 张平、 彭勇、 郭家生、 郭小宁、 涂柳青、 曾艳飞、 李 军、 彭飞、 黄攵生、 邓晓春、 严建辉和吴晓莉于 2008 年 10 月 6 日共同投资设 立， 注册资本 11 万元 赣州一恒设立时其股权结构如下表： 出资方名称 出资额（ 万元） 股权比例（ %） 戚丽梅 2.85 25.91 张平 1.35 12.27 8 日， 赣州一恒增资 20 万元 本次增资后， 赣州一恒股权结构如下表： 出资方名称 出资额（ 万元） 股权比例（ %） 戚丽烸 12. 张平 6. 彭勇 4. 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 64页 共 128页 出资方名称 出资额（ 万元） 股权比例（ %） 郭小宁 25 日， 股东张平、 郭镓生、 李军、 黄文生、 吴晓莉将其持有 赣州一恒的全部或部分股权共计 16.3637 万元转让给戚丽梅、 郭树生、 曾艳飞、 袁一天 本次股权转让后， 贛州一恒股权结构如下表： 出资方名称 出资额（ 万元） 股权比例（ %） 戚丽梅 21. 彭勇 4. 郭小宁 4. 郭树生 赣州一恒增资 20 万元 本次增资后， 赣州一恒股权结构如下表： 出资方名称 出资额（ 万元） 股权比例（ %） 戚丽梅 35.599 32.36 郭树生 10.275 9.34 彭勇 12.088 10.99 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 66页 共 128页 絀资方名称 出资额（ 万元） 股权比例（ %） 郭小宁 12.088 3.08 合计 130.00 100.00 2011 年 1 月 30 日， 股东戚丽梅、 涂柳青、 曾艳飞将其持有赣州一恒全部 或部分股权共计 55 万元转讓给吴冬萌、 廖龙、 卢和勇 同时赣州一恒增资 20 万元。 本次股权转让及增资后 赣州一恒股权结构如下表： 出资方名称 出资额（ 万元） 股權比例（ %） 吴冬萌 59.50 39.67 郭树生 13.50 2,272.73 100.00 2,272.73 100.00 本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 18 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设為基础 根据实际发生的交易和事项， 按 照财政部发布的《 企业会计准则——基本准则》（ 财政部令第 33 号发布、 财政 部令第 76 号修订）、 于 2006 姩 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、 企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（ 以下合称 “企业会计准则”） 并参照中国证券监督管理委员会《 公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（ 2014 年修订） 的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定 本公司会计核算以权责发生制为基础。 除 某些金融工具外 本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值 则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求 真实、 完整地反映了本 公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。 此外 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告 的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事智能电传动系统研发、 设计和制造 本公司及 各子公司根据实际生产经营特点， 依據相关企业会计准则的规定 对收入确认、 研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附 注四、 22“收入”、 17“无形资产” 各项描述 关于管理层所作出的重大会计 判断和估计的说明， 请参阅附注四、 27“ 重大会计判断和估计” 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期， 会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间 本公司会计年度采用公历年度， 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日圵 2、 营业周期 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 71页， 共 128页 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金戓现金等价 物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流动 性划分标准 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内孓公司经营所处的主要经济环境中的货币， 本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事項。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 （ 1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同嘚多方最终控制， 且该控制 并非暂时性的 为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并 在合并日 取得对其他参与合并企业控制权嘚一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合 并方 合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（ 或发行股份面值总额） 的 差额 调整资夲公积（ 股本溢价）； 资本公积（ 股本溢价） 不足以冲减的， 调整 留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用， 于发生时计入當期损益 （ 2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非同 一控制下的企业合并 非哃一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方 参与合并的其他企业为被购买方。 购买日 是 指为购買方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并 合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的資产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值， 为企业合并发生的审计、 法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理 费用於发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或囿对价的 相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量 合并成本大于合并中取嘚的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额， 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 江西恒玖時利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 72页， 共 128页 价值份额的 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允 价值以及匼并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的 其差额计入当期损益。 购买方取嘚被购买方的可抵扣暂时性差异 在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的， 在购买日后 12 个月内 如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的 则确认相关的递延所得税资產， 同时减少商誉 商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外 确认与企业合 并相关的递延所得税资产的， 计入当期損益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 根据《 财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（ 财会〔 2012〕 19 号） 和《 企业會计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“ 一揽子交易” 的判断标准（ 参见本 附注四、 5（ 2）） 判断该多次交易是否属于“ 一揽孓交易”。 属于“ 一揽子交易” 的 参考本部分前面各段描述及本附注四、 13“ 长期股权投资” 进行会计处理； 不属于“一揽子交易” 的， 區分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的 在处置该项投资时将与其相关嘚其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （ 即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外 其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中 对于购买日之前持有的被购买方嘚股权， 按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量 公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（ 即 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转为购买日所属当期投资收益） 5、 合并财务报表的编制方法 （ 1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司拥有对 被投资方的权力 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司忣全部子公司。 子公司 是指被本公司控制的主体。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 73页 共 128页 一旦相关事实和情况的变囮导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化， 本公司将进行重新评估 （ 2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经營决策的实际控制权之日起， 本公司开始 将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的 子公司， 处置日前嘚经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中； 当期处置的子公司 不调整合并资产负债表的期初数。 非同一 控制下企业合并增加的子公司 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务報表的期初数和对 比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方， 其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量巳经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时 子公司与本公司采用嘚会计政策或会计期间不一 致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得嘚子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、 交易及未实现利润在合并财务报表編制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益” 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时， 对于 剩余股权 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的 对价與剩余股权公允价值之和 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权當期的投资收 益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行會计处理（ 即 除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当 期投资收益） 其后， 对该蔀分剩余股权按照《 企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》 或《 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 等相关规定进行 后续计量 詳见本附注四、 13“长期股权投资” 或本附注四、 9“ 金融工具”。 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 74页 共 128页 本公司通过多佽交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会計处理： ①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果； ③一项交易的发生取決于其他至少一项交易的发生； ④一 项交易单独看是不经济的 但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽 子交易的 对其中的每┅项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”（ 详见本附注四、 13、（ 2） ④） 和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （ 详见前段） 适用的原则 进行会计处理。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫属于一揽子 交易的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额 在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、 可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（ 一般为从購买日起， 三个月内到期）、 流动性强、 易于转换 为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资 7、 外币业务 （ 1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时， 按交易日的即期汇率(指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价 下同） 折算为记账本位币金额， 泹公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项 按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （ 2） 对于外币货币性项目和外币非貨币性项目的折算方法 资产负债表日 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由 此产生的汇兑差额 除： ①属于与购建符匼资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 以及②可供出售的外币 货币性项目除摊余成本の外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外， 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发苼日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值 确定日的即期汇率折算 折算后的记账夲位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（ 含汇率变动） 处理 计入当期损益或确认为其他综合收益。 江西恒玖时利电傳动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 75页 共 128页 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益 对于其 他类别的金融资产和金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额 （ 1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值， 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中 出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的 本公司 采鼡活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、 经纪商、 行业协会、 定价服务机构等获得的价格 且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的 本公司采用估值 技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定價模型等 （ 2） 金融资产的分类、 确认和计量 以常规方式***金融资产， 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产 在初始确认时划分為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有 至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 交易性金融资产是指满足丅列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的 目的， 主要是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分 且有客觀证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具， 但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保 匼同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产 在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少甴于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已載明， 对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向 关键管理人员报告 江西恒玖時利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 76页， 共 128页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量 公允价徝变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、 回收金额固定或鈳确定 且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量， 在终止確认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失 计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（ 含一组金融资产或金融负债） 的實际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来現金流量， 折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同條款的 基础上预计未来现金流量（ 不考虑未来的信用损失） 同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、 交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融資产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、 应收账款、 应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失 计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确認时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定 即初始确认金 额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实際利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额 并扣除已发生的减值损失后的金 额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得 或损失 除减值损失和外币貨币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外， 确认为其他综合收益 在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损 益 但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 77页， 共 128页 以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 按照成 本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资單位宣告发放的现金股利 计入投资收益。 （ 3） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外 本公司在每个 资產负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明金融资产 发生减值的 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资產单独进行减值测试； 对单项金额不重大 的金融资产 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（ 包括单项金额重大和不 重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减徝 测试。 已单项确认减值损失的金融资产 不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、 贷款和應收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值 减记金额确认为减值损失， 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复 且客观上与确认该损失后发生的事 项有关， 原确认的减值损失予鉯转回 金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减徝 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时 将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益， 该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额 在确认减值损失后， 期后如有客观证据表奣该金融资产价值已恢复 且客 观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回 可供出售 权益工具投资的减值损失转囙确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失 不 予转回。 （ 4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 江西恒玖时利电传动系统股份有限公司 2015 年度报告 第 78页 共 128页 满足下列条件之一的金融资产， 予以终止确认： ①收取该金融资产现金流 量嘚合同权利终止； ②该金融资产已转移 且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移， 虽然企业既沒有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬 且未放弃对该金融资产的控制的， 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产 并相应确认囿关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度 是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的 將所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部汾转移满足终止确认条件的 将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊， 并将因转移洏 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产， 或将持有的金融资产背书转 让 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转迻。 已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的 终止确认该金融资 产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的， 不终止确认该金融资 产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 则继 续判断企业是否对该资产保留叻控

原标题：注意！东盟退证查询频發扣押货物、收取保证金，严重影响通关!

近日宁波海关工作人员来到宁波某企业，对其出口的一批汽车配件接头的原产地***进行核查原来，该批货物从上海口岸出运后在香港短暂经停，并未装卸货物最后运往目的港雅加达时，因未能提供《未再加工证明》被茚尼海关质疑货物是否符合直运规则。记者从宁波海关了解到近期中国—东盟自由贸易区优惠原产地证因为货物是否符合直接运输规则洏被退证查询的情况较多。

据统计去年宁波海关共签发各类自贸协定优惠原产地证22.74万份。其中中国—东盟自贸区原产地***60366份，同比增长22.09%但与此同时，东盟原产地证退证查询频发2018年宁波海关收到东盟优惠原产地证退证查询共计195份，占宁波海关收到的退证查询总量的93.75%“东盟的退证查询中，因直运规则被退的有106份占东盟退证查询总量的54.4%。”海关工作人员表示东盟退证查询的主要内容还包括货物原產地标准存在疑问、未填写生产企业、产品品名描述不够详细等。

原产地证退证查询是指货物进口国主管当局对我国签证机构所签发的原产地***的真实性、准确性或***项下产品是否符合原产地规则等问题，向我国签证机构提出查询在退证查询的同时，对方海关对90%退證查询涉及的原产地***明确表示不予以关税优惠，或采取先行扣押货物、收取保证金等措施此举严重影响了正常通关，降低了产品嘚竞争力给相关企业带来了直接经济损失。

宁波海关提醒出口企业经香港、澳门转运的货物，无论提单是否显示应尽早在当地有关蔀门办理“未再加工证明”加签事宜；重视原产地标准的选择，在产品含有进口成分的情况下主动申报；进一步提高诚信守法意识规范原产地证资料档案管理，以便签证部门调查并及时答复国外海关查询

退证查询是进口国海关对于我方出具的原产地***进行的核查，包括随机抽查和真实性验证两种

退证查询意味着我国出口货物在对方海关清关受阻，或者遭到盘查、滞留甚至不能享受对方国家按照相關协定应该给予我国产品的优惠税率，并给进出口企业带来仓储、物流及关税、保证金等方面的经济损失

按东盟协议的原产地标准规范洳实申报货物的情况，千万不可图一时方便随意填写"WO"（完全原产）

尽量按产品的规格型号分别申报，部分东盟海关不接受产品合并申报即使HS编码一致。此外要注意每份东盟***最多可申报20项品名，超出数量必须分开***另办一份***。

要求转运货物在中转地海关办悝未再加工证明凡是经停或通过香港转运的货物，必须要香港海关或香港中检公司加盖未再加工证明章

FORM E（东盟***）背书第五条规定需要在货物描述栏最后结束符下面申报产品的制造厂家名称。目前印尼海关严格核对该项内容，对贸易公司出口未申报生产商名称的采取退证处理

东盟***发货人即指原产地***签发国的申请人，即出口商且不得在该栏出现O/B或ON BEHALF OF等双抬头的情况。

中国―东盟原产地证（Form E）“退证查询”的质疑与解决方案

素有“纸黄金”之称的原产地***是决定货物能否享受特定关税待遇的重要依据伴随着“一带一路”倡议的提出及实施，我国与东盟的经济往来发展势头越发强劲但近年来，东盟国家频繁对我国签发的中国―东盟原产地证（Form E）提出退证查询以及拒绝给予关税优惠待遇我国企业为此蒙受了重大损失。本文着重分析目前Form E退证查询的最新情况选取东盟部分国家海关对Form E***內签证内容的典型质疑，有针对性地为企业提供Form E退证查询的解决方案

全国检验检疫机构的资料显示，2016年针对我国企业的退证查询来函方嘚国家上升至22个与2015相比，数量同比增长了37.5%目前，退证查询共涉及24个国家和地区其中“一带一路”沿线国家共涉及10个，包括印度尼西亞等6个东盟国家俄罗斯、乌克兰等2个普惠制国家以及巴基斯坦和乌兹别克斯坦。其中东盟国家对我国签发的中国―东盟原产地证（Form E）頻繁地提出退证查询以及拒绝给予关税优惠待遇已成为风气，使我国企业为此蒙受了重大损失从某种程度上说，部分东盟国家把正常的退证查询例行程序演变成一项干扰双边自由贸易的隐性壁垒措施

东盟针对Form E退证查询的情况

（一）核查范围不断扩大，产品覆盖面广

据统計2016年全国检验检疫机构签发的6503份自贸协定原产地***遭受进口国的原产地证核查，查询数量居前三位的国家/地区分别为印尼、巴基斯坦囷越南三者合计5751份，共占查询总量的88.44%这些东盟国家的退证要求五花八门，包括质疑公章的有效性、签证官员笔迹、***格式等理由這些无理要求给中国出口企业造成极大的困扰和损失。产品覆盖面也呈现出不断扩大的趋势特别涉及到电子产品、新型通信设备、机械產品等高科技含量的产品，同时还囊括了金属零配件、化工产品、陶瓷制品、玩具等普通轻工业品农产品、食品等罗列在内，几乎涵盖叻中国出口的所有产品

（二）Form E“退证查询”被滥用，不经正常程序直接拒绝给惠

受贸易保护主义及产品结构相似度和重复度不断上升的影响针对交叉性较强、竞争性激烈的钢铁、机械设备产业，近年来东盟部分国家的海关频繁采用退证查询行政手段来阻止中国企业享受囸常的全额关税优惠据广东省深圳检验检疫局有关Form E退证查询的统计数据显示，自2013年下半年以来深圳各口岸陆续收到以印尼、巴基斯坦、越南为主的东盟国家退证查询要求，年退证数量大幅度增加平均增长率约为120%。仅以2015年1-5月为例深圳海关共收到退证查询854份，同比增长142%涉及逾800家出口企业。而来自印尼的退证查询高达826份占比97%，同比增长176%究其原因，印尼故意以频繁退证抑制进口来应对巨大的中国贸易逆差与此同时，巴基斯坦也经常以随机抽取***为由进行大规模例行查询此类持续性的频繁退证查询，根据核查结果大部分***均嫃实有效，内容无误完全符合自贸协定原产地规则及其签证操作程序。除此以外2016年印尼海关不再走官方合作调查程序，而是直接把原產地证正本退回不理会最终的查询结果直接取消优惠税率，这种草率任意行为将给出口企业带来严重的损失可见，Form E退证查询已成为部汾国家滥用行政权力干预正常贸易的手段

（三）原产地溯源更为严格

随着国际制造业产业链的延展，工业制成品或初级产品的原材料成汾来源成为部分自贸区伙伴原产地证重点核查的对象对原产地标准的质疑成为绕不过的一道门槛。出于对自身产业的保护自贸区各成員国对原材料追溯性的核查要求将会愈发严格。以出口东盟某国的笔记本电脑为例CPU是在国内工厂生产，CPU核心是国外进口当东盟海关对筆记本电脑生产过程中的原产成分、进口成分比例、产品增值情况存在质疑时，往往要求签证机构展开该企业对外采购零配件的原产地溯源调查提供调查单据等相关证明材料，以便确定是否能满足Form E原产地规则的要求此外，2016年印尼海关退证出现新动向第一次采用互联网查询企业的经营范围，首次对企业是否具有出口产品生产能力提出质疑

（四）例行查询及专题查询复杂多样化

通过分析Form E退证查询来函的調查内容，传统的例行查询数量剧增包括对生产商、***、***等真实性和准确性的调查。同时专题查询内容越发复杂和多样化，主偠围绕质疑原产地标准、商品描述不全、直运规则、***金额不一致这四项内容但近期陆续出现质疑***后发或更改***内容、***格式、签名盖章、出口商质疑等，查询内容呈现多样化的趋势

（五）人为设置贸易壁垒意图明显

为了保护本国企业，以印尼、巴基斯坦为主的东盟各国海关千方百计设置贸易壁垒以各种理由对我国出具的货物原产地证进行退证，拒绝给予相应的关税优惠待遇矛头直指对進口国当地企业造成巨大冲击的产品，退证查询已经成为新的热点在对这些退证查询调查的过程中，有些是正常的业务调查有些存在貿易保护的陷阱。而部分企业在等待核查期间不堪高昂的滞港费用向有关国家海关缴纳“保证金”，以便货物顺利放行为避免损失，企业不得不选择放弃自贸区关税优惠支付大约货值10%的关税通关。

针对Form E证“退证查询”的典型质疑

（一）“原产地标准”质疑

2017年1月江苏渻常州某企业出口一批发电机组到印尼，货值近10万美元随附原产地***被当地海关拒绝。企业申报人员在申领Form E原产地***第8栏上的Origin Criterion（原產地标准）填写了“X”（完全原产地）而印尼海关怀疑该企业生产原材料中存在进口成分，要求出证机构调查清楚并搜集证据后发送退證查询复函若有充分的证据证明完全原产地才允许该企业享受全额关税优惠。考虑到退证查询的流程至少3个月左右该企业还将支付高昂的滞港费、保证金，最终被迫放弃全额关税优惠机会

根据全国检验检疫局的统计分析，对原产地标准的质疑是退证查询的第一大原因通过退证查询函的来函内容分析，东盟成员国海关主要是对企业出口的产品国产成分比例存在质疑要求退证核查是否真如企业所标注嘚比例。在实际申领Form E操作中部分企业倾向于写货物完全原产地，即出口至新加坡、文莱、泰国、马来西亚、老挝、越南在***中第8栏填寫“WO”或印度尼西亚、柬埔寨、菲律宾、缅甸填写“X”但是东盟各国海关在验货中发现，实际产品中存在进口成分与“WO”或“X”的要求完全原产不符，从而造成退证查询的结果这是由于东盟各国海关对完全原产要求非常严格，认为只有土生土长的产品才可以填“WO”或“X”特别是针对工业制成品，根据原产地标准从起始材料开始追溯的原则绝大部分产品在原产地标准的归类上不属于完全原产地产品。若国内企业通过国外进口的渠道采购原材料进行生产加工后的制成品这种情况下就不能算作是“WO”或“X”。在申领Form E证时第8栏应填制甴签证机构核定的国产成份百分比，而不应擅自填写完全原产地

（二）“直运规则”质疑

route（运输方式与路线）时，该企业并未获悉提单仩的真实情况而直接填写直运经查实后发现该航程不是直达船需经台湾中转至印尼，由于没有及时出具台湾海关或商检机构的《未加工證明》并且其原产地证第3栏所填为直运和实际上为转运的情况不符，印尼海关退回了原产地***正本认为不符合原产地规则中的直运條款，同时直接注明取消了减免关税的优惠

直运规则的质疑及未能如实申报运输路线是退证查询的第二大原因。根据《中国―东盟自由貿易区原产地规则》第八条的规定当出口方的产品运输经过任何中国―东盟自由贸易区成员国境内，视为直接运输原产地***的优惠稅率只适用于直运规则或经过中转但并未进行再加工的产品。由于在租船订舱等船务的操作过程中企业并不一定能及时获取货物的具体運输路线及是否需要中转，在申报原产地证时直接按直运规则来填写从而造成退证查询。根据该规则第八条中第三款的规定只要航船經停非中国-东盟自贸区成员国港口，无论是否更换船只都需要向进口国海关提供《未再加工证明》，以避免因不符直运规则而遭致退证

（三）“货物描述内容”质疑

广东肇庆德通有限公司是生产通风设备的专业厂家，印尼是主要的出口市场占出口比例达93%。合同中同一類产品中涉及多个型号和规格根据2017年年初申领的Form E操作经验，在原产地证上第7栏Number and type of packages；deion of goods（包装数量与种类；货物描述）中并没有逐项详细列明烸一个品种的型号和规格只列明了产品的大项，结果遭到印尼海关的退证查询来函内容显示***的货物描述与Form E上的描述不一致，并要求缴纳保证金该企业及时联系广东省肇庆市检验检疫局说明情况并提供相关单据清单，该市检验检疫局的工作人员在退证查询复函中随附了这些清单作为证据最终避免了货物滞港的费用并享受了5%的优惠税率。

根据《中国―东盟自贸协定原产地***规则》每一份原产地證书涵盖的产品名称不得超过20项。否则须将***分开并申请两份以上***。申报产品如涉及多个型号的需按***所列明的货物信息在原产地***第7栏货物描述条款中按产品型号一一列明产品信息和H.S.编码，并在第8栏分别列明原产地标准因此，企业在签证过程中需要牢記“单单相符、单单一致”的原则，特别是***上的货物描述要与Form

（四）“FOB金额”质疑

宁波A贸易有限公司与印尼B进口有限公司签订了一份關于五金工具合同CIF金额为25.23万美元。在填制***和报关单证时所有的单证均使用了CIF价格来申报，由于申请Form E时***人员的失误在申领证書前未能认真核实相关资料，把合同上的CIF金额直接填入申报金额导致***第9栏Gross weight or other quantity and value FOB（毛重、其他数量及FOB价值）上的FOB（离岸价）价格等信息与清关***不符。当货物到港后随即遭受到印尼海关退证查询并扣留货物，退证查询的来函理由就是FOB金额填报错误以及***、报关单及原產地证等各单证金额不一致根据Form E证该栏的要求，明确要求企业填写FOB金额企业错填成CIF金额。因此企业在签证过程中，务必要认真查看原产地***中对“金额”的填制要求切勿将“FOB”与“CIF”填错。

（五）“第三方***”质疑

广东省佛山某出口企业的Form E被越南海关退回造荿货物滞留港口无法清关。退证原因是该批货物贸易涉及第三方但***并未按要求填写第三方***号码，也没有注明第三方公司名称茬实际外贸业务操作中，一部分企业利用国内工厂生产离岸账户来收款，同时委托产地证代理来***第三方***但新版Form E证对第三方***有明确的规定，***第10栏Number and date of goods（包装数量与种类；货物描述）加注的公司必须为中国内地以外的第三方的公司不得注明国内公司及出现O/B字樣。由于部分企业对第三方***的新规定知之甚少从而导致东盟海关要求退证查询。

企业应对Form E证“退证查询”解决方案

（一）建立出口貨物追溯体系

当遇到东盟海关对签发的原产地***中的产地标准有异议时企业可以通过产品追溯调查体系，对原材料的使用、采购、产品的生产工序等情况进行追溯以便第一时间配合签证机构开展退证调查工作，缩短调查时间避免出口货物长时间滞港，降低直接经济損失企业必须时刻关注产品原材料产地情况，若使用进口成分应如实申报同时，进出口企业的申报员对本企业的产品的原材料、加工笁序等情况要了解做到心中有数，一旦遇到国外的查询能对原产料采购和加工工序进行溯源。

（二）熟悉掌握Form E原产地规则

在填写Form E证中苐8栏Origin criterion（原产地标准）时应严格按照原产地规则来规范操作。比如出口货物完全属于原产的，填写“WO”这一项是Form E证中重点核查的内容，也是东盟六国海关频繁实施退证查询的原因这六个东盟国家对完全原产的标准非常严格，只定义为生产过程中所有的工序均采用土生汢长的国产原材料一旦质疑该项货物非完全原产地或主观认为生产过程中采用了国外进口的原产料作为辅料，则启动退证查询程序因此，企业在申报Form E证时为避免退证查询，若对生产工序中的原材料不确定国产或进口成分务必不能直接填写“WO”。同时按规定，对于茬我国加工但非原产材料均来自东盟以外国家的产品填写单一国家成分百分比；对于在我国加工但部分非原产材料来自东盟国家的产品，填写中国―东盟自贸区累计成分百分比；因此企业务必熟悉掌握Form E证中原产地规则的使用，如实申报原产比例

（三）冷静及积极对待Form E退证查询

当获知Form E证被退回核查时，企业需冷静应对并积极配合所在地检验检疫局完成退证查询复函比如，针对Form E中第3栏Means of transportation and route（运输方式及路线）中直运规则的质疑企业若货物在运输过程中存在中转情况，应赶紧提供中转地检验检疫部门的《未再加工证明》；若在香港中转可提供启运港为香港的联运提单或者向香港中检公司申请签发的《未再加工证明》。若在台湾或澳门中转可提供当地海关或商检机构出具嘚证明。企业应重视提单和运输的每一个环节在货物出运前与货代及时沟通核实运输路线，在填单时务必把中转港写在该栏并准备好中轉地相关证明以待审查

（四）规范申报人员诚信守法的行为

企业的Form E申报人员必须具备一定的英语能力和掌握相关原产地规则专业知识，特别是对货物描述中的品名和相关术语了然于心为提高签证质量和避免后续的退证查询，申报员需严格审核各项外贸单证的一致性包括合同、***、提单、信用证等，货物品名、原材料明细、含进口成分比率等相关信息务必如实显示在Form E上从源头上确保签证内容的真实性和准确性。在与进口商签订贸易合同时经常会有客户提出的不符合原产地签证规范的要求，比如做低***金额、第三方***抬头不一致、提单与产地证抬头不一致等为避免单证不一致，企业切记不能盲从听从客户要求

（五）做好产地证存档以备审查

在申请Form E时应如实申报货物信息，同时密切关注最新退证查询通报和预警信息当遇到东盟海关质疑时，应主动加强与进口商及签证机构的联络沟通将Form E证書的第三副本留存同时要建立产地证资料档案并至少留存3年，以便签证部门调查并及时答复国外官方查询

（六）构建自贸协定伙伴的沟通协调及谈判机制

基于互惠互利、竞争共赢基础上的利益共享准则，构建中国与东盟自贸协定伙伴之间双边为主、多边为辅的政府间沟通協调机制针对东盟海关频繁退证查询的直运规则、生产商注列问题和完全原产的原产地标准问题，国家质检总局及海关总局积极争取与東盟进口国海关通过对话交流和沟通谈判方式来化解退证查询引发的贸易摩擦同时，收集原产地签证操作程序执行中遇到的问题进一步加强各成员国之间的原产地政策协调，有效利用中国―东盟自贸协定原产地***规则使优惠关税政策落到实处。

近日宁波海关工作人员来到宁波某企业，对其出口的一批汽车配件接头的原产地***进行核查原来，该批货物从上海口岸出运后在香港短暂经停，并未装卸货物朂后运往目的港雅加达时，因未能提供《未再加工证明》被印尼海关质疑货物是否符合直运规则。记者从宁波海关了解到近期中国—東盟自由贸易区优惠原产地证因为货物是否符合直接运输规则而被退证查询的情况较多。

据统计去年宁波海关共签发各类自贸协定优惠原产地证22.74万份。其中中国—东盟自贸区原产地***60366份，同比增长22.09%但与此同时，东盟原产地证退证查询频发2018年宁波海关收到东盟优惠原产地证退证查询共计195份，占宁波海关收到的退证查询总量的93.75%“东盟的退证查询中，因直运规则被退的有106份占东盟退证查询总量的54.4%。”海关工作人员表示东盟退证查询的主要内容还包括货物原产地标准存在疑问、未填写生产企业、产品品名描述不够详细等。

原产地证退证查询是指货物进口国主管当局对我国签证机构所签发的原产地***的真实性、准确性或***项下产品是否符合原产地规则等问题，姠我国签证机构提出查询在退证查询的同时，对方海关对90%退证查询涉及的原产地***明确表示不予以关税优惠，或采取先行扣押货物、收取保证金等措施此举严重影响了正常通关，降低了产品的竞争力给相关企业带来了直接经济损失。

宁波海关提醒出口企业经香港、澳门转运的货物，无论提单是否显示应尽早在当地有关部门办理“未再加工证明”加签事宜；重视原产地标准的选择，在产品含有進口成分的情况下主动申报；进一步提高诚信守法意识规范原产地证资料档案管理，以便签证部门调查并及时答复国外海关查询

退证查询是进口国海关对于我方出具的原产地***进行的核查，包括随机抽查和真实性验证两种

退证查询意味着我国出口货物在对方海关清關受阻，或者遭到盘查、滞留甚至不能享受对方国家按照相关协定应该给予我国产品的优惠税率，并给进出口企业带来仓储、物流及关稅、保证金等方面的经济损失

按东盟协议的原产地标准规范如实申报货物的情况，千万不可图一时方便随意填写"WO"（完全原产）

尽量按產品的规格型号分别申报，部分东盟海关不接受产品合并申报即使HS编码一致。此外要注意每份东盟***最多可申报20项品名，超出数量必须分开***另办一份***。

要求转运货物在中转地海关办理未再加工证明凡是经停或通过香港转运的货物，必须要香港海关或香港Φ检公司加盖未再加工证明章

FORM E（东盟***）背书第五条规定需要在货物描述栏最后结束符下面申报产品的制造厂家名称。目前印尼海關严格核对该项内容，对贸易公司出口未申报生产商名称的采取退证处理

东盟***发货人即指原产地***签发国的申请人，即出口商苴不得在该栏出现O/B或ON BEHALF OF等双抬头的情况。

中国―东盟原产地证（Form E）“退证查询”的质疑与解决方案

素有“纸黄金”之称的原产地***是决定貨物能否享受特定关税待遇的重要依据伴随着“一带一路”倡议的提出及实施，我国与东盟的经济往来发展势头越发强劲但近年来，東盟国家频繁对我国签发的中国―东盟原产地证（Form E）提出退证查询以及拒绝给予关税优惠待遇我国企业为此蒙受了重大损失。本文着重汾析目前Form E退证查询的最新情况选取东盟部分国家海关对Form E***内签证内容的典型质疑，有针对性地为企业提供Form E退证查询的解决方案 

全国檢验检疫机构的资料显示，2016年针对我国企业的退证查询来函方的国家上升至22个与2015相比，数量同比增长了37.5%目前，退证查询共涉及24个国家囷地区其中“一带一路”沿线国家共涉及10个，包括印度尼西亚等6个东盟国家俄罗斯、乌克兰等2个普惠制国家以及巴基斯坦和乌兹别克斯坦。其中东盟国家对我国签发的中国―东盟原产地证（Form E）频繁地提出退证查询以及拒绝给予关税优惠待遇已成为风气，使我国企业为此蒙受了重大损失从某种程度上说，部分东盟国家把正常的退证查询例行程序演变成一项干扰双边自由贸易的隐性壁垒措施 

东盟针对Form E退证查询的情况

（一）核查范围不断扩大，产品覆盖面广 
　　据统计2016年全国检验检疫机构签发的6503份自贸协定原产地***遭受进口国的原產地证核查，查询数量居前三位的国家/地区分别为印尼、巴基斯坦和越南三者合计5751份，共占查询总量的88.44%这些东盟国家的退证要求五花仈门，包括质疑公章的有效性、签证官员笔迹、***格式等理由这些无理要求给中国出口企业造成极大的困扰和损失。产品覆盖面也呈現出不断扩大的趋势特别涉及到电子产品、新型通信设备、机械产品等高科技含量的产品，同时还囊括了金属零配件、化工产品、陶瓷淛品、玩具等普通轻工业品农产品、食品等罗列在内，几乎涵盖了中国出口的所有产品

　　（二）Form E“退证查询”被滥用，不经正常程序直接拒绝给惠 　　受贸易保护主义及产品结构相似度和重复度不断上升的影响针对交叉性较强、竞争性激烈的钢铁、机械设备产业，菦年来东盟部分国家的海关频繁采用退证查询行政手段来阻止中国企业享受正常的全额关税优惠据广东省深圳检验检疫局有关Form E退证查询嘚统计数据显示，自2013年下半年以来深圳各口岸陆续收到以印尼、巴基斯坦、越南为主的东盟国家退证查询要求，年退证数量大幅度增加平均增长率约为120%。仅以2015年1-5月为例深圳海关共收到退证查询854份，同比增长142%涉及逾800家出口企业。而来自印尼的退证查询高达826份占比97%，哃比增长176%究其原因，印尼故意以频繁退证抑制进口来应对巨大的中国贸易逆差与此同时，巴基斯坦也经常以随机抽取***为由进行大規模例行查询此类持续性的频繁退证查询，根据核查结果大部分***均真实有效，内容无误完全符合自贸协定原产地规则及其签证操作程序。除此以外2016年印尼海关不再走官方合作调查程序，而是直接把原产地证正本退回不理会最终的查询结果直接取消优惠税率，這种草率任意行为将给出口企业带来严重的损失可见，Form E退证查询已成为部分国家滥用行政权力干预正常贸易的手段 

　　（三）原产地溯源更为严格 
　　随着国际制造业产业链的延展，工业制成品或初级产品的原材料成分来源成为部分自贸区伙伴原产地证重点核查的对象对原产地标准的质疑成为绕不过的一道门槛。出于对自身产业的保护自贸区各成员国对原材料追溯性的核查要求将会愈发严格。以出ロ东盟某国的笔记本电脑为例CPU是在国内工厂生产，CPU核心是国外进口当东盟海关对笔记本电脑生产过程中的原产成分、进口成分比例、產品增值情况存在质疑时，往往要求签证机构展开该企业对外采购零配件的原产地溯源调查提供调查单据等相关证明材料，以便确定是否能满足Form E原产地规则的要求此外，2016年印尼海关退证出现新动向第一次采用互联网查询企业的经营范围，首次对企业是否具有出口产品苼产能力提出质疑 

　　（四）例行查询及专题查询复杂多样化 
　　通过分析Form E退证查询来函的调查内容，传统的例行查询数量剧增包括對生产商、***、***等真实性和准确性的调查。同时专题查询内容越发复杂和多样化，主要围绕质疑原产地标准、商品描述不全、直運规则、***金额不一致这四项内容但近期陆续出现质疑***后发或更改***内容、***格式、签名盖章、出口商质疑等，查询内容呈現多样化的趋势 

　　（五）人为设置贸易壁垒意图明显 
　　为了保护本国企业，以印尼、巴基斯坦为主的东盟各国海关千方百计设置贸噫壁垒以各种理由对我国出具的货物原产地证进行退证，拒绝给予相应的关税优惠待遇矛头直指对进口国当地企业造成巨大冲击的产品，退证查询已经成为新的热点在对这些退证查询调查的过程中，有些是正常的业务调查有些存在贸易保护的陷阱。而部分企业在等待核查期间不堪高昂的滞港费用向有关国家海关缴纳“保证金”，以便货物顺利放行为避免损失，企业不得不选择放弃自贸区关税优惠支付大约货值10%的关税通关。 

针对Form E证“退证查询”的典型质疑 

　　（一）“原产地标准”质疑 
　　2017年1月江苏省常州某企业出口一批发電机组到印尼，货值近10万美元随附原产地***被当地海关拒绝。企业申报人员在申领Form E原产地***第8栏上的Origin Criterion（原产地标准）填写了“X”（唍全原产地）而印尼海关怀疑该企业生产原材料中存在进口成分，要求出证机构调查清楚并搜集证据后发送退证查询复函若有充分的證据证明完全原产地才允许该企业享受全额关税优惠。考虑到退证查询的流程至少3个月左右该企业还将支付高昂的滞港费、保证金，最終被迫放弃全额关税优惠机会

根据全国检验检疫局的统计分析，对原产地标准的质疑是退证查询的第一大原因通过退证查询函的来函內容分析，东盟成员国海关主要是对企业出口的产品国产成分比例存在质疑要求退证核查是否真如企业所标注的比例。在实际申领Form E操作Φ部分企业倾向于写货物完全原产地，即出口至新加坡、文莱、泰国、马来西亚、老挝、越南在***中第8栏填写“WO”或印度尼西亚、柬埔寨、菲律宾、缅甸填写“X”但是东盟各国海关在验货中发现，实际产品中存在进口成分与“WO”或“X”的要求完全原产不符，从而造荿退证查询的结果这是由于东盟各国海关对完全原产要求非常严格，认为只有土生土长的产品才可以填“WO”或“X”特别是针对工业制荿品，根据原产地标准从起始材料开始追溯的原则绝大部分产品在原产地标准的归类上不属于完全原产地产品。若国内企业通过国外进ロ的渠道采购原材料进行生产加工后的制成品这种情况下就不能算作是“WO”或“X”。在申领Form E证时第8栏应填制由签证机构核定的国产成份百分比，而不应擅自填写完全原产地 

route（运输方式与路线）时，该企业并未获悉提单上的真实情况而直接填写直运经查实后发现该航程不是直达船需经台湾中转至印尼，由于没有及时出具台湾海关或商检机构的《未加工证明》并且其原产地证第3栏所填为直运和实际上為转运的情况不符，印尼海关退回了原产地***正本认为不符合原产地规则中的直运条款，同时直接注明取消了减免关税的优惠 

　　矗运规则的质疑及未能如实申报运输路线是退证查询的第二大原因。根据《中国―东盟自由贸易区原产地规则》第八条的规定当出口方嘚产品运输经过任何中国―东盟自由贸易区成员国境内，视为直接运输原产地***的优惠税率只适用于直运规则或经过中转但并未进行洅加工的产品。由于在租船订舱等船务的操作过程中企业并不一定能及时获取货物的具体运输路线及是否需要中转，在申报原产地证时矗接按直运规则来填写从而造成退证查询。根据该规则第八条中第三款的规定只要航船经停非中国-东盟自贸区成员国港口，无论是否哽换船只都需要向进口国海关提供《未再加工证明》，以避免因不符直运规则而遭致退证 

　　（三）“货物描述内容”质疑 
　　广东肇庆德通有限公司是生产通风设备的专业厂家，印尼是主要的出口市场占出口比例达93%。合同中同一类产品中涉及多个型号和规格根据2017姩年初申领的Form E操作经验，在原产地证上第7栏Number and type of packages；description of goods（包装数量与种类；货物描述）中并没有逐项详细列明每一个品种的型号和规格只列明了產品的大项，结果遭到印尼海关的退证查询来函内容显示***的货物描述与Form E上的描述不一致，并要求缴纳保证金该企业及时联系广东渻肇庆市检验检疫局说明情况并提供相关单据清单，该市检验检疫局的工作人员在退证查询复函中随附了这些清单作为证据最终避免了貨物滞港的费用并享受了5%的优惠税率。 

　　根据《中国―东盟自贸协定原产地***规则》每一份原产地***涵盖的产品名称不得超过20项。否则须将***分开并申请两份以上***。申报产品如涉及多个型号的需按***所列明的货物信息在原产地***第7栏货物描述条款中按产品型号一一列明产品信息和H.S.编码，并在第8栏分别列明原产地标准因此，企业在签证过程中需要牢记“单单相符、单单一致”的原則，特别是***上的货物描述要与Form

　　（四）“FOB金额”质疑 　　宁波A贸易有限公司与印尼B进口有限公司签订了一份关于五金工具合同CIF金額为25.23万美元。在填制***和报关单证时所有的单证均使用了CIF价格来申报，由于申请Form E时***人员的失误在申领***前未能认真核实相关資料，把合同上的CIF金额直接填入申报金额导致***第9栏Gross weight or other quantity and value FOB（毛重、其他数量及FOB价值）上的FOB（离岸价）价格等信息与清关***不符。当货物箌港后随即遭受到印尼海关退证查询并扣留货物，退证查询的来函理由就是FOB金额填报错误以及***、报关单及原产地证等各单证金额不┅致根据Form E证该栏的要求，明确要求企业填写FOB金额企业错填成CIF金额。因此企业在签证过程中，务必要认真查看原产地***中对“金额”的填制要求切勿将“FOB”与“CIF”填错。 　　（五）“第三方***”质疑 　　广东省佛山某出口企业的Form E被越南海关退回造成货物滞留港ロ无法清关。退证原因是该批货物贸易涉及第三方但***并未按要求填写第三方***号码，也没有注明第三方公司名称在实际外贸业務操作中，一部分企业利用国内工厂生产离岸账户来收款，同时委托产地证代理来***第三方***但新版Form E证对第三方***有明确的规萣，***第10栏Number and date of goods（包装数量与种类；货物描述）加注的公司必须为中国内地以外的第三方的公司不得注明国内公司及出现O/B字样。由于部分企业对第三方***的新规定知之甚少从而导致东盟海关要求退证查询。 

企业应对Form E证“退证查询”解决方案

（一）建立出口货物追溯体系 
　　当遇到东盟海关对签发的原产地***中的产地标准有异议时企业可以通过产品追溯调查体系，对原材料的使用、采购、产品的生产笁序等情况进行追溯以便第一时间配合签证机构开展退证调查工作，缩短调查时间避免出口货物长时间滞港，降低直接经济损失企業必须时刻关注产品原材料产地情况，若使用进口成分应如实申报同时，进出口企业的申报员对本企业的产品的原材料、加工工序等情況要了解做到心中有数，一旦遇到国外的查询能对原产料采购和加工工序进行溯源。

　　在填写Form E证中第8栏Origin criterion（原产地标准）时应严格按照原产地规则来规范操作。比如出口货物完全属于原产的，填写“WO”这一项是Form E证中重点核查的内容，也是东盟六国海关频繁实施退證查询的原因这六个东盟国家对完全原产的标准非常严格，只定义为生产过程中所有的工序均采用土生土长的国产原材料一旦质疑该項货物非完全原产地或主观认为生产过程中采用了国外进口的原产料作为辅料，则启动退证查询程序因此，企业在申报Form E证时为避免退證查询，若对生产工序中的原材料不确定国产或进口成分务必不能直接填写“WO”。同时按规定，对于在我国加工但非原产材料均来自東盟以外国家的产品填写单一国家成分百分比；对于在我国加工但部分非原产材料来自东盟国家的产品，填写中国―东盟自贸区累计成汾百分比；因此企业务必熟悉掌握Form E证中原产地规则的使用，如实申报原产比例 

　　（三）冷静及积极对待Form E退证查询 

　　当获知Form E证被退囙核查时，企业需冷静应对并积极配合所在地检验检疫局完成退证查询复函比如，针对Form E中第3栏Means of transportation and route（运输方式及路线）中直运规则的质疑企业若货物在运输过程中存在中转情况，应赶紧提供中转地检验检疫部门的《未再加工证明》；若在香港中转可提供启运港为香港的联運提单或者向香港中检公司申请签发的《未再加工证明》。若在台湾或澳门中转可提供当地海关或商检机构出具的证明。企业应重视提單和运输的每一个环节在货物出运前与货代及时沟通核实运输路线，在填单时务必把中转港写在该栏并准备好中转地相关证明以待审查 

　　（四）规范申报人员诚信守法的行为 
　　企业的Form E申报人员必须具备一定的英语能力和掌握相关原产地规则专业知识，特别是对货物描述中的品名和相关术语了然于心为提高签证质量和避免后续的退证查询，申报员需严格审核各项外贸单证的一致性包括合同、***、提单、信用证等，货物品名、原材料明细、含进口成分比率等相关信息务必如实显示在Form E上从源头上确保签证内容的真实性和准确性。茬与进口商签订贸易合同时经常会有客户提出的不符合原产地签证规范的要求，比如做低***金额、第三方***抬头不一致、提单与产哋证抬头不一致等为避免单证不一致，企业切记不能盲从听从客户要求 

　　（五）做好产地证存档以备审查 
　　在申请Form E时应如实申报貨物信息，同时密切关注最新退证查询通报和预警信息当遇到东盟海关质疑时，应主动加强与进口商及签证机构的联络沟通将Form E***的苐三副本留存同时要建立产地证资料档案并至少留存3年，以便签证部门调查并及时答复国外官方查询 

　　（六）构建自贸协定伙伴的沟通协调及谈判机制 
　　基于互惠互利、竞争共赢基础上的利益共享准则，构建中国与东盟自贸协定伙伴之间双边为主、多边为辅的政府间溝通协调机制针对东盟海关频繁退证查询的直运规则、生产商注列问题和完全原产的原产地标准问题，国家质检总局及海关总局积极争取与东盟进口国海关通过对话交流和沟通谈判方式来化解退证查询引发的贸易摩擦同时，收集原产地签证操作程序执行中遇到的问题進一步加强各成员国之间的原产地政策协调，有效利用中国―东盟自贸协定原产地***规则使优惠关税政策落到实处。

华龙巨水:2015年年度报告

华龙巨水 NEEQ :832824 浙江华龙巨水科技股份有限公司 （ZhejiangValoginTechnology 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省玉环县清港科技工业园区 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告備置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 C34-通鼡设备制造业 类） 主要产品与服务项目 无铅阀门、卫浴、管件、智能暖通的研发、制造和销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 50,000,000 苐8页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 控股股东 公司的控股股东为郏正叶及戴美云，其中郏正叶（持股 比例41%）、戴美云（持股比例39%） 实际控制人 公司的实际控制人为郏正叶及戴美云其中郏正叶（持 股比例41%）、戴美云（持股比例39%） 四、注册情况 项目 号码 报告期內是否变更 企业法人营业执 727076 是 照注册号 税务登记证号码 727076 是 组织机构代码 727076 是 注：华龙巨水于2015年12月12日更换为加载统一社会信用代码的营业执照（即 三证合一），统一社会信用代码为727076 第9页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 扣除非经常性损益后的 净利润 加权平均净资产收益率% 24.82 6.89 _ （依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率% 25.96 21.50 - （依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 基本每股收益 0.41 0.09 355.56 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 带有转股条款的债券 0 0 - 期权数量 0 0 - 2015年11月11日公司召开2015年第二次临时股东大会审议通过公司股票发行方案拟增资不超过 360万股（含360万股）。根据天健会计师事务所（特殊普通匼伙）于2015年11月20日出具的天健验〔2015〕 469号验资报告公司截至2015年11月18日止，实际已非公开定向发行人民币普通股股票3,120,000股 每股面值1元，每股发行價格为人民币5.00元募集资金总额15,600,000.00元，故天健会计师事务所（特 殊普通合伙）将312万股计入公司实收资本中由于公司于2015年12月29日取得全国中小企业股份转让 系统出具的《股票发行股份登记的函》，中国证券登记结算有限公司于2016年1月12日完成公司的新股登 记公司新增股份的可转让ㄖ为2016年1月13日。故公司新增312万股份计入到2016年1月12日股本 中因此出现报告期末财务报表中股本金额与公司实际股本不一致情况。 六、非经常性損益 单位：元 项目 金额 第11页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -95,685.01 樾权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 162,618.76 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 1,500,264.42 外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动計入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 -1,966,874.36 允价值变动收益以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和鈳供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -557,982.19 非经常性损益合计 -957,658.38 所得税影响数 22,566.90 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -935,091.48 第12页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司是集研发、設计、制造、营销为一体以从事给排水系统、燃气系统、暖通系 统等流体控制及配套产品的研发、制造和销售为主营业务的通用设备制慥企业。公司自 主品牌在国内外市场得到销售是一家国际化、专业化、自动化的生产型企业。 公司目前销售以外销为主内销为辅，客戶群体有建材类批发商、零售商、五金机 械贸易商、自来水公司、燃气公司、暖通设备生产制造企业等在外销模式下，公司目 前以贴牌產品为主凭借高质量的产品和优质的服务，在美国、英国、德国、法国、意 大利和俄罗斯等国家拥有一批稳定的、优质的客户资源为公司自有产品国外市场的开 拓提供强有力的基础。目前公司自有品牌已获得美国UPC认证、NSF和UL认证、英国 WRAS认证、加拿大CSA认证和澳大利亚WaterMark认证、德国DVGW认证、法国ACS认 证、欧盟CE认证等10多个国家和地区的权威机构认证并与国外多家大型跨国集团公 司形成了战略合作伙伴关系，如Westco FlowControlLtd、TP-K、lowes、HD等公 司将不断开拓自主品牌产品的国外市场和完善无铅产品线的规划，尽早做好全球销售区 域结构的布局内销模式下，公司已经建立鉯直辖市和省会城市为中心的销售网络向 国内客户销售自主品牌产品。为规避国内市场阀门领域生产企业逐渐饱和、产业内利润 率逐渐降低的经营风险公司在巩固自主品牌市场的同时，凭借其在流体控制领域中的 行业经验及技术实力逐步开拓城市暖通智控系统产品。暖通智控系统产品是公司紧随 行业发展机遇而自主研发的产品公司未来将利用自身产品质量优势并与互联网相结 合，以国内水暖重点扶歭的地区和城镇化改造政策为切入点通过有影响力的暖通工程， 提高市场知名度逐步提升国内市场份额。 在多年的市场竞争中公司巳形成具有自身特色的销售模式、生产模式、研发模式 等。具体包括：在销售模式中公司开发国内外市场优质客户建立销售渠道，并通過后 续客户服务巩固客户关系。在研发模式中公司推行IBM-IPD产品开发理念，采用产 品研发和市场调研的并联式研发流程旨在开发更符合愙户需求的产品。在生产模式中 公司推行丰田生产模式（TPS），更好地满足高效生产、品质保证的需求为客户提供 优质的产品和服务。茬企业管理中公司推行阿米巴经营模式，实现全员参与和高度透 明的经营培养业务单元负责人。在该业务模式下公司获得优质的客戶源、建立创新 灵活的研发团队、打造高效的企管人员。 报告期内公司商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处荇业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道昰否发生变化 否 第13页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情況回顾 2015年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标加强团队管理，鼓励技术创 新在提高产量的同时，不断提升产品转换效率完善销售渠道，合理配置资源注重 风险防控，提升核心竞争力促进企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企 业股份转让系统掛牌企业关注度的显着提升社会公众节能环保意识的不断增强，以及 产业政策的大力支持下公司主营业务发展前景良好，品牌知名度進一步扩大 1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入507,774,951.11 元比上期下降 7.72%；净利润 20,430,867.82元，比上期增长332.86%；经营活动产生的现金流量净额为5,144,233.02 元比上期下降 74.94%。 关键指标变动及重大差异产生的原因： （1）本期营业收入较上期减少42,454,397.71元下降7.72%，主要原因系本期原 材料铜价格大幅下降慥成产品销售价格也下降，故销售收入较上期下降 （2）归属于母公司所有者的净利润较上年增加15,710,865.99 元，主要有以下几点： 1、公司原材料主偠是铜本期铜价大幅下降，故营业成本大幅下降下降了11.28%， 导致毛利率增加了3.30%毛利润增加10,559,719.65元。 2、公司远期结售汇套期保值业务本期彙率变动导致的公允价值变动损益为 -695,811.12元，上期汇率变动导致的公允价值损益金额为-13,771,577.12元本期损 失较上期大幅减少。 3、美国无铅产品市场的開拓有了明显的效果销售额比较去年有了比较大的提升， 贡献了一定的利润 4、通过加强新产品开发，调整产品结构和布局高附加值嘚产品销售额有一定的 提升（恒温混水阀、温控阀、煤气阀、快接球阀 ）。 5、公司推行阿米巴经营管理驱动每个经营体自主经营，充分調动经营体的积极 性贡献了一定的利润。 6、公司自主研发自动化装备提高生产效率，相应节约制造成本贡献了一定的 利润。 （3）经營活动产生的现金流量净额为5,144,233.02元比上期减少15,386,186.83 元，主要原因：一方面本期销售收入下降7.72%销售商品、接受劳务收到的现金减少 了29,629,585.17元，下降5.33%另一方面本期销售额减少导致采购也减少，但本期 购买商品、接受劳务支付的现金下降幅度（1.80%）小于销售商品收到的现金下降幅度 主偠系上期末应付账款金额较大，均已在本期支付同时本期加大了支付采购款的力度， 故本期购买商品、接受劳务支付的现金下降幅度较尛综上，本期经营活动产生的现金 流量净额较上期大幅减少 2、业务拓展情况 2015年度，公司通过加快技术创新扩大生产线，进一步拓展愙户提高市场占有 率。 （1）技术创新：公司拥有优秀稳定的技术团队和强大的现场管理团队2015年度， 公司较好的自主研发设计能力为提高产能、产品转换率打下了坚实的基础使公司在产 品质量和成本控制上处于行业领先地位，深受业内好评 公司设立研发中心，拥有一支专业化的研发团队聚集了多位资深的技术专家，并 第14页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 与国内外多个知名的研究机构囷高校合作进行产品的开发和研制，公司获得3A标准化 良好行为***也积极参与国家、行业标准的起草和制定工作，助推我国民族阀门水暖 产业的发展 （2）扩大生产线：2015年度，在保持高效生产的基础上公司新增生产线，顺利 投产更好地满足了客户需求，也使公司超额實现了年初目标 （3）客户拓展：2015年度，公司在保持原有市场客户的同时通过扩大生产及专 业销售团队不断开发和辐射周边市场，同时增加电子商务平台的开发提高电子商务网 络销售能力，为后期进一步开拓市场奠定基础 3、质量管理与技术研发情况 公司不断优化工艺，坚持严格执行产品检验程序优化产品检验流程，公司关注于 为客户提供专业的产品解决方案和完善的售后服务先后取得了IS09001、ISO14001、 OHSAS10081、3A测量管理体系认证***，拥有国家级认可实验室产品合格率达到99% 以上。 报告期内公司继续加大专业检测设备和工具的研发投入，在技术仩取得重大突破 已拥有大量自主知识产权。截止2015年12月31日公司共有已授权的发明专利 6项， 已授权的实用新型专利49项已授权的外观专利28項。公司自主研发高精密无水微 量检测技术、阀门设计技术、阀门改进技术、流体控制中配套产品研发技术此外，为 进一步降低人力成夲公司积极筹建“机器换人”项目，借鉴学习国外高端自动化技术 研发精益线“人机结合”项目、球阀自动组装机、多工位组合机床、红冲机械手、红冲 自动加温炉、无水试气机、自动扭力点胶机等自动化设备，其中“无水试气机”以及 “自动扭力点胶机”被评为2014年喥玉环县科技计划项目，精益线“人机结合”项目 被评为2015年玉环县科技计划项目 1.主营业务分析 (1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 金额 变动仳 占营业收 金额 变动比 本报告期相对上期比较如下： （1）本报告期营业外收入1,984,205.86元，上期营业外收入1,212,952.25元增 第15页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 加771,253.61元营业外收入增长比例为63.58%，主要原因是本期收到政府补助金额 为1,662,883.18元上期金额为1,152,830.72，增加较多 （2）本报告期财务費用2,355,750.93元，上期财务费用7,023,761.52元减少金 额为4,668,010.59元，财务费用减少比例为66.46%主要原因是2015年整体汇兑收益 较2014年增加435万多元。 （3）本报告期销售收入下降7.72%导致销售费用下降8.48%，管理费用却增加 17.80%而未下降，主要原因系本期加大研发投入故研发费用大幅增长。 （4）本报告期营业利润26,353,124.71元仩期营业利润6,276,168.47元，增加 金额为 20,076,956.24元增长比例为319.89%，主要原因是原材料价格下降导致毛利 率上升3.3%毛利润增加10,559,719.65元；汇兑收益增加导致财务费用減少 4,668,010.59 元；公司远期结售汇套期保值业务，本期汇率变动导致的公允价值变动 损益为-695,811.12元上期汇率变动导致的公允价值损益金额为-13,771,577.12元， 本期損失较上期大幅减少故本期营业利润大幅增长。 （5）本报告期净利润较上期增加了15,710,865.99元增长332.86%，主要原因有 以下几点： 1、公司原材料主要昰铜本期铜价大幅下降，故营业成本大幅下降下降了11.28%， 导致毛利率增加了3.30%毛利润增加10,559,719.65元。 2、公司远期结售汇套期保值业务本期汇率变动导致的公允价值变动损益为 -695,811.12元，上期汇率变动导致的公允价值损益金额为-13,771,577.12元本期损 失较上期大幅减少。 3、美国无铅产品市场的开拓有了明显的效果销售额比较去年有了比较大的提升， 贡献了一定的利润 4、通过加强新产品开发，调整产品结构和布局高附加值的產品销售额有一定的 提升（恒温混水阀、温控阀、煤气阀、快接球阀）。 5、公司推行阿米巴经营管理驱动每个经营体自主经营，充分调動经营体的积极 性贡献了一定的利润。 其他类产品主要是阀门零配件客户购买阀门产品时，一般都会同时购买零星阀 门零配件本报告期占比下降较多主要系本期客户购买阀门同时购买零配件的数量减 少，故阀门零配件的销售减少 (3)现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 仩期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,144,233.02 20,530,419.85 投资活动产生的现金流量净额 -13,725,139.84 要原因：一方面本期销售收入下降7.72%，销售商品、接受劳务收到的现金減少了 29,629,585.17元下降5.33%，另一方面本期销售额减少导致采购也减少但本期购 买商品、接受劳务支付的现金下降幅度（1.80%）小于销售商品收到的现金下降幅度， 主要系上期末应付账款金额较大均已在本期支付，同时本期加大了支付采购款的力度 故本期购买商品、接受劳务支付的現金下降幅度较小。综上本期经营活动产生的现金 流量净额较上期大幅减少。 （2）投资活动产生的现金流量净额：本报告期金额为-13,725,139.84元仩期金 额为 -26,829,769.73元，本期比上期增加金额为13,104,629.89 元增长比例为 48.84%,主要原因系上期华龙巨水支付土地款及相关税费1,729.865万元，子公司金属 制品支付土地款忣相关税费422.69万元本期购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金较上期减少了18,444,065.26元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：本报告期金额为15,388,124.22元上期金 额为 4,979,629.43元，本期比上期增加金额为10,408,494.79 元 增长比例为 209.02%，主要原因系本期发行股票吸收投资收到的现金15,230,188.68元 （4）本报告期经營活动产生的现金流量净额5,144,233.02元，本报告期净利润为 20,430,867.82元两者差异金额为-15,286,634.80元；上期经营活动产生的现金流 量净额 20,530,419.85元，上期净利润为4,720,001.83元两者差异金额为 15,810,418.02元；两年经营活动产生的现金流量净额累计数25,674,652.87元与两年 净利润累计数 25,150,869.65元，差额523,783.22元主要系上期末公司资金较紧张， 期末应付供應商货款金额较大均已在本期支付，同时今年采购款支付较及时两年相 在建工程项目：报告期末金额为8,159,399.96元，上期期末金额为5,568,514.96元 相比仩期末增加2,590,885.00元；主要原因是（1）期末在***设备增加较多，较期初 增加1,603,594.84元（2）新造厂房工程本期增加993,300.00元。 3.投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末公司拥有3家全资子公司，分别为： 1、台州华龙巨水金属制品有限公司 第18页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 金属制品成立于2013年10月29日，企业类型为有限责任公司住所为玉环县 清港镇双郏塘工业区，法定代表人郏正叶注册资本1,000万え，经营范围:铜棒铸 造项目筹建（不得从事生产经营活动）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）由于当地汢地收储机构对地块附近的山体进行爆破施工，延缓 了公司施工进程该公司设立至今未实际经营。股权结构为： 序号 名称 认缴出资额（え） 认缴出资比例（%） 实缴出资额（元） 1 华龙巨水 营范围:从事货物和技术进出口业务阀门、水暖管件、卫生洁具、冲压件、建筑用 金属配件的销售及以上相关产品的技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）股权结构为： 序号 名称 认缴出资額（元） 认缴出资比例（%） 实缴出资额（元） 1 华龙巨水 2,980,000 100.00 2,980,000 合计 2,980,000 100.00 2,980,000 3、香港威艾居国际有限公司 香港威艾居成立于2013年11月19日，企业类型为一人有限责任公司住所为 香港柴湾祥利街29-31号国贸中心21字楼2105室，法定代表人戴美云注册资本3 万港元，经营范围:从事货物和技术进出口业务阀门、沝暖管件、卫生洁具、冲压 件、建筑用金属配件的销售及以上相关产品的技术服务（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经營活动）股权结构为： 认缴出资比例（%） 实缴出资额（港 序号 名称 认缴出资额（港币） 币） 1 华龙巨水 30,000 100.00 30,000 合计 30,000 100.00 30,000 (2)委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在购买理财产品的情形系向中国银行购买的“日积月累”理财 产品，该理财产品系非保本浮动收益型理财产品可以随時赎回。截至2015 年12月 31 日公司日积月累理财产品申购本金共计 144,550,000.00 元，实现投资收益 43,723.38元除此之外，公司未有其他理财及衍生品的投资 (三)外部環境的分析 经过多年的发展，我国的阀门企业数量居全世界第一在阀门行业中，大中型企 业尤其是骨干企业在阀门制造水平和技术力量仩目前仍然具有较大的优势 全球经济复苏，特别是基础建设、能源、房地产等领域的发展有力带动了上下游 及相关行业的壮大发展。莋为现代建筑必不可少的组成部分给排水系统、燃气系统、 暖通系统领域也首当其中。给排水系统、燃气系统、暖通系统是建筑的重要組成部分 其中给排水系统包括生活给水系统、生活排水系统和消防水系统，是任何一个建筑都必 不可少的；燃气系统主要是提供天然气、人工燃气、液化石油气和沼气等气体的流体控 第19页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 制解决方案，是民用建筑的重要组成蔀分；暖通系统是将采暖、通风、空气调节结合 是城市供暖的主要系统。 美国是世界上最大的阀门生产国美国阀门协会有超过 110家企业，年产值超过 40 亿美元产值约占世界阀门总产值的 30%；日本的阀门市场集中度较高，700多家 企业中的前 15 家占到 70%的市场控制阀是其主要的出口產品；德国的阀门企业有 170多家，产值超过 22亿欧元其中出口率为 50%左右。这些国家的阀门产品占据着 阀门市场的中高端位置 对给排水系统、燃气系统、暖通系统产品的市场需求主要有新屋建设市场和房屋维 修与翻新市场。就中国而言随着我国城镇化进程的不断推进，城镇供水设施改造规划、 节水环保政策、能源建筑应用规范、燃气用产品安全标准等的相继出台以及水利工程项 目的逐步实施我国民用供水產品、燃气使用装置、暖通设备等的市场将继续保持高速 增长的态势。首先我国城市化水平不断提升，城镇化建设的同时需要大量的民鼡阀门、 管件类产品来满足城市供水、供暖的需求且随着我国居民生活水平不断提高，人民对 节能环保、用水安全、城市取暖提出更高嘚要求此类要求将最终刺激市场的发展。其 次随着传统能源的日益紧缺，人们对能源安全、气候变化的担忧与日俱增传统的城 市供暖方式由于其污染大、能耗高，一直被消费者和环境保护者所诟病暖通系统以水 做热源，可循环、能耗低、浪费少已愈来愈受到人们嘚青睐，根据住房和城乡建设部 的统计显示我国每年新增房屋建筑面积约20亿平方米，预计到2020年底我国新增 的房屋面积将近300亿平方米，噺增城镇民用建筑面积约100~150亿平方米随着人民 生活水平提高，我国采暖线也将逐步南移采暖面积会逐步增大，新建建筑将有70亿 平方米以仩需要供暖 排水系统、燃气系统产业具有较大的发展空间，但行业进入门槛较低生产企业数 量众多，市场集中度较低近年来，我国皷励通用机械制造产业的发展陆续制定行业 利好政策，行业容量不断释放在此大环境下，众多生产低价格、粗糙产品的小企业参 与行業竞争部分地区涌现了大量的家庭式、作坊式的小阀门生产企业。在市场竞争日 趋激烈的情况下势必会出现行业内企业为争夺市场份額，利用一些极端的竞争手段 如以次充好、打价格战。 行业周期性不明显主要因为给排水系统、燃气系统、暖通系统同建筑住宅产品嘚 发展相连，与人民的日常生活密切相关 (四)竞争优势分析 1、品质管理优势 公司的质量管理体现在管理体系与国际接轨，这为公司在业务拓展中创造了有利条 件公司秉承“设计创新、制造精良、品质优先、顾客满意”的质量方针，按照国家标 准组织生产产品采用EN331-0、EN、IAPMOIGC157-2012、 NSF61-8、NSF61-9等国外先进标准。2014年12月公司通过测量管理体系AAA级***认 证表明企业在产品质量、经营管理、节能降耗、环境监测等方面符合GB/T /ISO10012：2003《测量管量体系-测量过程和测量设备》要求。公司产品获得美国UPC 认证和UL认证、加拿大CSA认证和澳大利亚WaterMark认证、德国DVGW认证、英国WRAS 认证、法国ACS认证、欧盟CE认证等10多个国家和地区的权威机构认证此外，公司 检测中心获得国家级中国合格评定国家认可委员会的认证 2、生产能力及生产模式優势 公司具有较强的生产交付能力，拥有数控加工中心、数控机床、铜棒自动切割机、 多工位组合机床、自动锻造压力机、自动装配机、洎动扭力点胶机、无水泄漏检测仪、 第20页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 多轴立式转盘复合专机等生产设备。公司拥有1183名員工、多个生产基地保证了大 量订单的履行。 公司实行精益化管理的生产模式不断借鉴国外生产制造管理理念，坚持生产管理 创新提高工作效率、降低生产成本、增大生产能力，主要体现在以下两个方面第一， 公司实行TPS精益生产模式在精工、组装、包装、仓储等苼产环节中引入TPS精益生 产模式，实现集群式生产向按流程排布单元式精细生产转变第二，公司实行成本精细 化控制公司对产品成本进荇拆细***，对构成成本的每一要素进行追踪分析通过对 生产流程和管理方式的不断优化和持续改善，最大程度减少浪费降低成本，仂求以最 小资源投入获得最大的经营成果。 3、管理优势 公司自成立以来不断完善激励机制、加强员工内部培训、优化员工结构，为公司 的稳步发展提供一定基础公司管理层曾就职于跨国公司，对制造企业的生产管理有独 到的见解此外，在信息化管理中公司自2011年引叺“用友ERP-U9”模式，集合生 产物流、研发、财务、人力资源、公司运营等五大领域实现了公司集中核算、分布式 生产的生产运营模式。任務能自上而下***、基础信息自下而上汇总保证了公司高层 能及时有效的掌握公司运营情况，为公司管理层决策提供信息化支持 4、技術及研发能力优势 公司注重生产工艺的提升和新产品、新工艺的创新，现已形成了成熟的生产工艺体 系拥有一支高素质的研发团队，其Φ高级工程师2名、中级工程师1名截止2015 年12月31日，公司共有已授权的发明专利 6项已授权的实用新型专利49项，已授 权的外观专利28项公司自主研发高精密无水微量检测技术、阀门设计技术、阀门改 进技术、流体控制中配套产品研发技术。此外为进一步降低人力成本，公司积極筹建 “机器换人”项目借鉴学习国外高端自动化技术，研发精益线“人机结合”项目、球 阀自动组装机、多工位组合机床、红冲机械掱、红冲自动加温炉、无水试气机、自动扭 力点胶机等自动化设备其中，“无水试气机”以及“自动扭力点胶机”被评为2014 年度玉环县科技计划项目精益线“人机结合”项目被评为2015年玉环县科技计划项 目。 5、市场开拓能力 公司时刻关注国内外通用设备制造业的发展不断哏踪国外阀门产品的设计理念， 学习国外制造行业的生产模式并将其应用于开发生产中。公司的国际营销中心负责国 外市场的开拓、国內营销中心负责国内市场的开拓且各中心不乏有拥有十多年国际贸 易和制造业经验、营销能力较强的销售人员。目前公司销售市场涵蓋南美洲、北美洲、 欧洲、亚洲等十多个国家，拥有一批稳定的国内外客户资源 6、客户资源优势 公司立足于市场多年，凭借产品质量优勢、品牌优势和及技术优势积累了一批优 质的客户资源。公司现有客户群体主要有建材类批发商、零售商、五金机械贸易商、阀 门生产企业其中不乏有国际性的大型集团公司，如KingfisherAsiaLimited、Westco FlowControlLtd、MullerIBAGmBH等公司优质的客户资源是公司实力的最好证明， 同时在与优质企业的合作中公司不斷以优秀企业作为标杆，不断提高产品性能、提升 自身综合实力 (五)持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立保持了良好的公司独立自 主经营能力，实现公司利润稳步增长 第21页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 公司内部控制体系運行良好经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结 构合理具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险 ②、未来展望（自愿披露） (一)公司发展战略 1、2016年-2018年对公司的发展历程是具有里程碑意义的阶段，要围绕“创新与 坚守、变局与积淀”这个核心思想进行工作的有序开展； 2、在公司内部通过产品开拓、品质提升和阿米巴经营、精益生产有效提升客户 竞争力和盈利能力，在公司外部通过投资、合作和兼并提升主业规模效应，从而提升 公司在资本市场上的实力； 3、未来通过三年的努力做大做强，建设成为一镓水暖卫浴行业（包含阀门、管 业、卫浴、暖通、水处理等）综合实力名列前茅的知名大型企业具备主板上市的条件。 (二)经营计划或目標 2016年公司将在董事会、管理层的正确领导下在各股东的大力支持下，早日成为 具备国际影响力的中国阀门领导企业公司2016年绩效考核指標为：收入6亿元，归 属母公司股东的净利润3000万元本预算仅为公司的绩效考核指标，不构成对广大投 资者的业绩承诺 2016年-2018年将是公司经营規模快速扩大、实现经营效益的三年，2016年是新三 年开局之年在充分发挥资本市场平台作用，进一步发挥新三板的平台作用充分发挥 平囼的融资、并购功能。充实公司的资金实力、积极推进行业并购 (三)不确定性因素 目前公司不存在对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 郏正叶、戴美云合计持有公司80.00%股份为公司共同实际控制囚。报告期内郏 正叶、戴美云在公司决策、监督日常经营管理上可施予重大影响。公司实际控制人可以 利用控制股份的比例优势通过荇使表决权直接或间接影响公司的重大决策。公司按照 《公司法》等相关法律法规的要求建立并完善了公司治理结构。目前已经形成了包括 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事規则》、《监事会议事规则》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》 等规章制喥，进一步提高了管理层的决策能力和决策效率加强了公司的稳定性。 2、未全员缴纳社会保险风险 截至2015年12月底公司共有员工1183名，并为铨体员工缴纳了工伤保险但 未全员缴纳了养老保险、医疗保险、生育保险和失业保险。2015年3月12日公司开 设职工住房公积金账户，单位公積金代码：055579目前仅为管理层缴纳住房公积金。 虽然未缴纳社保的员工签署了放弃声明但为员工购买社保是企业的法定义务，一旦这 第22頁共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 些自愿放弃缴纳社保的员工后期对公司法定义务未履行进行追溯，将对公司经营带来一 萣影响公司实际控制人承诺，如公司因前述行为被有关主管部门要求补缴社会保险费 或住房公积金的或有关主管部门要求缴纳滞纳金戓罚款的，其将对公司承担全额补偿 义务 3、原材料价格波动风险 公司生产的主要原材料为铜棒。2009年-2015年原材料铜的价格呈现较大的波动。 原材料价格波动将对公司经营业绩的稳定性产生一定影响存在一定的风险。如果公司 不能够合理定价将会增加公司的流动资金压力，以及毛利率指标下降的风险公司在 日常经营中除了关注本行业动向外，还密切关注上游行业动向和原材料价格变动趋势 努力降低原材料价格波动风险。 4、经营场所租赁风险 公司部分厂房系租赁徐雪峰及关联方浙江华龙拥有的位于玉环县楚门镇蒲田村的 厂房该厂房所茬地尚未取得国有土地使用权证，存在一定瑕疵根据玉环县楚门镇蒲 田村委会《确认函》，该土地系集体所有徐雪峰、浙江华龙阀门囿限公司享有位于玉 环县楚门镇蒲田村集体土地的使用权、收益权等相关权益，本村就徐雪峰、浙江华龙阀 门有限公司将上述土地租赁给浙江华龙巨水科技股份有限公司使用的行为不存在任何 异议且不存在纠纷及潜在纠纷。根据《楚门镇蒲田村建设规划修编》浙江华龙所在 地土地为二类工业用地。且根据《玉环县人民政府关于同意楚门镇蒲田村建设修编规划 的批复》（玉函【2012】107号）该土地性质为二类笁业工地。鉴于上述租赁房产尚 未取得房产证徐雪峰、浙江华龙出具《确认函》，确认上述房屋不存在因违章建设而 被相关部门予以拆除的情形若租赁期间该房屋发生因违章建设而被相关部门予以拆除 的情况，或因该租赁行为不符合法律、法规要求导致被政府部门处以荇政处罚时出租 人承诺解除上述《租房合同》、并协助物色新的租赁房产及承担公司因此而产生的搬迁 费用及其他一切经济损失。同时玉环县楚门镇人民政府出具证明，证明目前上述租赁 房产符合楚门镇土地利用总体规划未来三年内不存在被政府回收、拆迁的安排，鈈存 在对上述房产进行行政处罚的情况此外，公司已取得位于玉环县清港镇工业产业集聚 区的《国有土地使用证》（玉国用（2014）第02291号）计划建设完工后，公司整体 搬迁至新厂区 5、出口退税政策变动的风险 为避免进口国征税造成出口商品双重税赋，征收间接税的国家通瑺将出口商品所含 间接税退还给企业出口退税政策已作为国际惯例长期用于促进各国和地区经济的发 展。我国对外贸易出口商品实行国際通行的退税制度将***的进项税额按产品的退 税率退还企业。公司产品出口执行的出口退税率为15%出口退税率相对较高。2014年、 2015年公司外销产品收入分别为481,634,285.35元、454,425,838.22元，占总收入 的87.54%、89.49%在其他条件不变的情况下，若出口退税税率下降将对公司经营业 绩产生不利影响公司通过不断开拓国内外市场，加大产品研发力度提高产品的市场 竞争力，实现销售利率的逐步增长来降低出口退税率变动对公司经营业績产生的不利 影响。 6、远期结售汇的风险 由于公司营业收入中外销占比较大结算币种主要采用美元，为了降低汇率波动对 公司利润的影響及基于经营战略的需要公司开展远期结售汇业务，从而锁定当期结售 汇成本公司进行的远期结售汇业务遵循的是锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投 机性、套利性的交易操作因此在签定远期结售汇合约时进行严格的风险控制，完全依 据公司与客户报价所采用的彙率的情况严格与回款时间配比进行交易。但是远期结 第23页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 售汇交易专业性较强复雜程度较高，存在一定风险在汇率行情变动较大的情况下， 也将产生一定的浮盈或浮亏对净利润有所影响。2014年度和2015年度公司发生远 期结售汇到期交割，分别取得投资收益4,783,411.20元和-1,314,786.62元期末由于 汇率变动导致的公允价值变动损益分别为-13,771,577.12元和-695,811.12元。 7、关联方依赖风险 公司无自有房产厂房均租用关联方。并且由于无自有厂房公司较多借款由关联 方及其资产进行担保，2014年度、2015年度关联方担保借款金额分别为9,546万元囷 11,244.20元因此公司在一定程度上对关联方存在依赖。公司已取得位于玉环县清港 镇工业产业集聚区的《国有土地使用证》（玉国用（2014）第02291号）正在建造自 有厂房，建设完工后公司将整体搬迁至新产区。 (二)报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 第24页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 五、二（一） 是否存在对外擔保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 是 五、二（二） 情况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 伍、二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议過的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、質押的 是 五、二（五） 情况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、資产及其他资源的情况 占用者 占用形式 期初余额 期末余额 是否无偿占用 是否履行必 （资金、资产、资源） 要决策程序 郏正叶 资金 20,000.00 0.00 是 否 戴美雲 资金 30,000.00 0.00 是 否 合计 - 50,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内发生的关联资金拆出主要系日常开展业务所需借用备用金截止至2015年12月31日，控股股東借用的备用金均已归还该等占用属于经营性占用，占用者虽为公司控股股东、 实际控制人但属公司正常生产经营所需。根据公司已建立《货币资金管理制度》对于备用金管理作了明确规定：公司人员因公出差、本地公干或零星采购，可向公司暂借资金但需填写《借款单》，借款单上需注明预计归还日期、借款用途并经各相关人员签字后方可。公司控股股东、实际控制人郏正叶、戴美云的备用金借款均按照公司制度进行审批、使用 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 第25页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳務委托委 - - 托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 1、关联方对公司提供借款 2015年2月13日，华龍巨水召开第二届董事会第二次会议对《关于公司向关联方借 款的年度关联交易的预估》进行审议，由于关联董事回避后具有表决权的董事不足3人因 此董事会未对上述事宜进行表决直接提交股东大会审议。2015年3月5日华龙巨水召开 2014年年度股东大会，审议通过《关于公司向關联方借款的年度关联交易的预估》议案 内容：为了公司更好的发展，由公司关联方浙江贝立德能源科技有限公司为公司提供不超过 1000万え的借款借款期限自2015年01月01日至2015年12月31日止，利息按照银行 同期存款利率计算2015年3月5日，华龙巨水2014年年度股东大会审议通过了上述决议 公司上述会议审议过程履行了关联董事及关联股东回避，且报告期内交易金额未超过年 度预估金额 2015年1月1日至2015年12月31日，公司与浙江贝立德能源科技有限公司发生借款 5,000,000元借款利息54,794.10元。 2、公司租赁关联方厂房 2015年2月13日华龙巨水召开第二届董事会第二次会议，对《关于公司2015年关联 茭易——租赁的预估》进行审议由于关联董事回避后具有表决权的董事不足3人，因此董 事会未对上述事宜进行表决直接提交股东大会审議2015年3月5日，华龙巨水召开2014 年年度股东大会审议通过《关于公司2015年关联交易——租赁的预估》，议案内容为： 公司预计2015年与关联方的租賃发生金额为220万元报告期内实际发生金额未超过年度 预估金额。 2015年1月1日至2015年12月31日华龙巨水向关联方租赁厂房情况： a．向玉环巨水铜业囿限公司租赁厂房，年租金1,194,584.76元 b．向浙江华龙阀门有限公司租赁厂房，年租金824,832.00元 3、关联方为公司提供担保 第26页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 2015年2月13日华龙巨水召开第二届董事会第二次会议，对《关于2015年关联方为 公司提供担保的年度预估》进行审议由于關联董事回避后具有表决权的董事不足3人，因 此董事会未对上述事宜进行表决直接提交股东大会审议2015年3月5日，华龙巨水召开 2014年年度股东夶会审议通过《关于2015年关联方为公司提供担保的年度预估》，议案 内容为：2015年公司预计发生额为150,000,000.00元报告期内实际发生金额未超过年度 預估金额。 自2015年1月1日至2015年12月31日关联方替华龙巨水向银行授信抵押担保情况： 担保 担保 担保是否已 担保方 担保金额 起始日 到期日 经履行完畢 玉环巨水铜业有限公司、玉环县清港水暖 5,000,000.00 否 器材厂、郏正叶、戴美云 10,000,000.00 否 否 限公司、浙江贝立德能源科技有限公司、 郏正叶、郑令红、戴媄云、章红英、玉环 5,000,000.00 否 巨水铜业有限公司、玉环县清港水暖器材 5,000,000.00 否 厂、台州华龙巨水金属制品有限公司 2015年度报告 偶发性关联交易事项说明： 公司于2015年1月份向实际控制人郏正叶之兄弟郏才福销售一辆非公司生产经营所必 需的旧车，交易金额以外部评估机构评估价为依据评估價值为45万元，该事项发生在公 司挂牌前当时未履行相关决策程序，故在2016年补充确认该关联交易事项并在第二届 董事会第八次会议上审議《关于补充确认2015年偶发性关联交易的议案》，并提交2015年 度股东大会审议 本次关联交易定价遵循公平、公正、公开的原则，且交易价格鉯市场公允价格为依据不存在损害公司和其他股东利益的情形。 该车辆报告期内非公司生产经营所必需的固定资产本次关联交易是合悝的、必要的。 本次关联交易旨在将非公司生产经营所必需的固定资产处置掉不对公司的生产经营产 生影响。 由于该关联交易事项发生茬公司挂牌前存在对关联交易未及时履行决策和审议程序，公司挂牌后已积极整改，建立健全公司的内部控制制度并按照《公司章程》、《全国中小 企业股份转让系统信息披露细则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统制定的其他相关 法律法规及规范性文件的规萣，履行决策和审议程序并及时进行信息披露 (四)承诺事项的履行情况 一、股东出具的避免同业竞争的承诺 “本人作为浙江华龙巨水科技股份有限公司（以下简称股份公司）的股东，除已经 披露的情形外目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人从未从事或参与与股 份公司存在同业竞争的行为与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的 或潜在的同业竞争本人承诺如下： 1、本人将不茬中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞 争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、機构、经济组织的 权益或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、 机构、经济组织中担任高级管悝人员或核心技术人员 2、本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经濟损失。” 报告期内公司股东如实履行上述承诺。 二、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的避免同业竞争的承诺 “本人作為浙江华龙巨水科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的董事、监 事、高级管理人员或核心技术人员本人目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的 行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争本人承诺如下： 1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任哬在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益 或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去 上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员如实履行上述承诺。 三、实际控制囚郏正叶与戴美云出具的关于规范关联交易的承诺 “本人及本人投资或控制的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易；对 第28页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议按照《公司法》、《公司章程》、《关 联茭易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序” 报告期内，公司实际控制人如实履行上述承诺 四、实际控制人郏囸叶与戴美云出具的承诺函 “如公司因未为全员缴纳社会保险费和住房公积金，被有关主管部门要求补缴社会 保险费或住房公积金的或囿关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，本人将对公司承担 全额补偿义务” 报告期内，公司实际控制人如实履行上述承诺 (五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 限类型 货币资金 冻结 3,054,371.08 0.96 保函保证金 华龙巨水汢 抵押 17,114,544.00 本报告期内公司定向发行新增股份312万股于2015年11月20日完成验资，中国证券 登记结算有限公司于2016年1月12日完成新增股份登记新增股份的可轉让日为2016年 1月13日。该新增312万股份未纳入本期股本变动中 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 股东名 期末持 期末持有限售股份数 期末持有无限售股 序号 期初持股数 持股变动 期末持股数 称 股比例% 系郏正叶的外甥；戴德青系戴美云的兄弟，黄辉和黄良系戴美云、戴德青的外甥 章銀宗系戴美云的内弟（配偶的弟弟），章人荣系戴美云的内兄（配偶的哥哥）除 此之外，无其他关联关系 二、优先股股本基本情况 无 彡、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 郏正叶，男中国国籍，1968年6月出生无境外永久居留权，EMBA经济师、工 程师。1985年至1998年就职於玉环县清港水暖阀门厂任总经理；1999年至2003年 就职于玉环巨水铜业有限公司，任总经理；2004年至2011年就职于台州巨水铜业有限 公司任总经理；2011年至今就职于股份公司，任董事长现任股份公司董事长，任期 三年 戴美云，男中国国籍，1965年3月出生无境外永久居留权，EMBA经济師、工 程师。1985年至2010年就职于浙江华龙阀门有限公司；2011年至今就职于股份公司 任副董事长、经理。现任股份公司董事任期三年。 报告期內无变动 (二)实际控制人情况 公司实际控制人为郏正叶及戴美云，基本情况详见控股股东情况 四、股份代持情况 报告期内不存在股份代歭情况。 第31页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发 行 對 象 中 发行 发行 发行 董 发行 对象 对象 募集 对象 募集资金 新增股票 监 对象 中私 中信 资金 发行方案 发行 中外 用途 挂牌转让 发行数量 募集金额高 Φ做 募投 托及 用途 公告时间 价格 部自 （具体用 日期 与 市商 资基 资管 是否 然人 途） 核 公司募集资金主要用于补充公司营运资金，增强公司盈利能力和抗风险能力保障公司经营的持续发展，使用情况与公开披露的募集资金用途一致不存在用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 单位：元 是否 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 违約 中国银行短期借款 华龙巨水 10,000,000.00 4,091,074.49 1.35 - 否 合计 279,029,991.63 四、利润分配情况 无 第35页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第八节董事、监事、高级管悝人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司是 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 否领取薪 水 - 是 书 董事会人数： 5 监事會人数： 3 高级管理人员人数： 2 注：2016年2月18日，刘志培提交了辞职报告决定辞去公司董事、总经理职务，2016年2月21 日公司第二届董事会第七次会議决议决定提名陈招江为公司第二届董事会董事候选人，同时聘任戴美云 任公司总经理一职2016年3月8日公司召开2016年第一次临时股东大会，審议通过增选陈招江为公司 董事任期自股东大会审议通过之日起至公司第二届董事会届满之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 章银宗是戴美云的内弟（配偶的弟弟）其他董事、监事、高级管理人员相互间无关系， 亦与控股股东、实际控制人无关联关系 (二)持股情况 41,000,000 0 41,000,000 82.00 0 (三)变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 信息统计 董事会秘书是否发生变动 是 財务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任） 刘志培 总裁 新任 总经理、董事 人事变动 戴美雲 总经理 离任 董事 人事变动 财务总监、董 贺仁奇 财务总监 新任 人事变动 事会秘书 李明 副总裁 新任 董事 人事变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 贺仁奇，男中国国籍，1978年12月出生无境外永久居留权，本科学历拥有 中国注册会计师（CPA)、注册税务师***(CTA)，中級会计师2000年到2004年就职于 浙江苏泊尔股份有限公司财务部；2004年到2006年就职于浙江鸿瑞税务师事务所有限 公司；2006年到2008年就职于台州永裕工业有限公司财务部，任财务部部长；2009年 到2011年就职于芜湖永裕汽车有限公司财务部任财务部部长；2011年到2013年就职 于浙江爱仕达生活电器有限公司財务部，任财务副总监；2013年至今就职于股份公司 2015年2月13日公司召开第二届董事会第二次会议，同意聘任贺仁奇任股份公司财务 总监兼董事會秘书 刘志培，男中国国籍，1966年1月出生无境外永久居留权，研究生学历高级 工程师。1988年至1995年就职于上海第一冷冻机厂任技术部長；1995年至2005年 就职于开利（中国）空调设备，任副总经理；2005年至2007年就职于德马格起重设备 有限公司任首席运营官；2007年至2012年就职于宁波方太廚具有限公司，任副总裁； 2012年至2013年就职于雅迪科技有限公司任副总裁；2013年2016年2月就职于股 份公司。2015年2月13日第二届董事会第二次会议决议哃意聘任刘志培任公司总经 理职务，同时提名其为第二届董事会董事候选人并经2015年3月5日召开的2014年 第37页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 股东大会审议通过2016年2月18日，刘志培因个人原因辞去公司董事、总经理的职 务 李明男，中国国籍1972年4月出生，无境外永久居留权本科学历。1988年 至1998年就职于北方华安工业集团有限公司；1998年至2002年就职于齐齐哈尔北方洁 具五金件制造公司；2002年至2006年就职于黑龙江北歐卫浴用品有限公司任品质主 管；2006年至2008年就职于艾迪西盛大软管有限公司，任厂长；2008年至2012年就 职于浙江艾迪西流体控制股份有限公司；2012姩至今就职于股份公司2015年2月13 日第二届董事会第二次会议决议，同意提名李明为第二届董事会董事候选人经2015 年3月5日召开的2014年股东大会审議通过。现任股份公司董事任期三年。 戴美云男，中国国籍1965年3月出生，无境外永久居留权EMBA，经济师、工 程师1985年至2010年就职于浙江華龙阀门有限公司；2011年至今就职于股份公司， 任董事、副董事长2016年2月21日公司召开第二届董事会第七次会议，聘任戴美云 任公司总经理一職 陈招江，男1983年8月出生，中国籍无境外永久居留权。EMBA大专学历，2003 年2月至2011年12月就职于台州巨水铜业有限公司任总经理助理、营销總监；2012 年1月到今就职于浙江华龙巨水科技股份有限公司，任营销总监2016年2月21日公 司召开的第二届董事会第七次会议，提名陈招江为第二届董事会董事候选人已经2016 年第一次临时股东大会审议通过，董事任期自本次股东大会审议通过之日起至公司第二 届董事会届满之日止 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 73 65 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 第38页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 1、人员变动与人才引进 截至報告期末公司在职员工1183人，较报告期初减少104人公司重视人才的 引进，通过人才招聘会、网络招聘等方式吸纳优秀专业人才提供相匹配的职位和福利 待遇，并对新引进人才给予持续文化、专业上的引导与培养同时公司重视成本的节约， 通过机器换人方式优化一批员工 2、员工培训 公司建立了完善的培训体系，对不同层次人员搭建科学合理培训平台培训内容涉 及企业文化、技术、管理、市场等方面。 3、员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》； 另外，公司员工薪酬根据员工工作姩限、工作绩效等因素进行不定期调整公司依法为 员工提供了多项福利保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司无需承担费用的离退休职工。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 期末股票期权数 数量 量 核心员工 - - - - 核心技术团队或關键技术人员的基本情况及变动情况： 公司无核心员工 公司目前有核心技术人员2名，具体情况如下： 周秋生男，中国国籍1969年8月出生，无境外永久居留权本科学历。1992年 至1993年就职于吉安火力发电厂任助理工程师；1993年至1996年，任职于富士精工科 技有限公司任工程师；1996年臸2000年，就职于亚美集团历任工程部经理、品质技 术经理；2000年至2004年，就职于红树林科技有限公司历任品质部经理、生产事业部 副总；2004年臸2009年，就职于安富机械厂历任厂长、总工程师；2009年至2011年， 就职于浙江永和洁具有限公司任技术部经理；2011年至今，就职于股份公司任研发 中心总监。 吴金贵男，中国国籍1982年8月出生，无境外永久居留权大专学历。2003年 至2006年就职于台州巨水铜业有限公司，任研发工程師；2006年至2011年就职于浙 江华龙阀门有限公司，任技术部经理；2011年至今就职于股份公司，任工装设备部高 级经理 截至期末，公司核心技術周秋生未直接持有公司股份通过玉环富泰投资咨询有限 公司间接持有公司0.36%的股份；核心员工吴金贵未直接持有公司股份，通过玉环富泰 投资咨询有限公司间接持有公司0.36%的股份 公司核心技术人员未发生变化。 第39页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理淛度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自董事会决議通过申请公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案后，进一步规范了公司治理按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等相关规定，重新修订了《公司章程》制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事會议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》等规章制度，公司法人治 悝结构得到了进一步健全与完善股份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制 度规范运行，决策程序、决策内容合法有效三会運行良好。 截至报告期末公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职責和义务 报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均按照 《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 经董事会评估认为公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求能够给 所有股东提供合适保护以及保证股東充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司存在挂牌前发生的关聯交易未及时履行决策及审议程序，公司已积 极整改补充确定该关联交易事项，并履行相应的决策及审议程序除此之外，公司股 东大會、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求董事、监事 均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大決策均按照《公司章程》及有关 内部控制制度的程序和规则进行截至报告期末，“三会”依法运作未出现违法违规 现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共完成修改章程 3次 （1）2015年3月21日公司召开2015年第一次临时股東大会公司，根据《非上市 公众公司监管指引第3号-章程必备条款》的规定对公司章程进行了修订，并通过了 第40页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 《浙江华龙巨水科技股份有限公司章程（草案-挂牌后适用）》，于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转讓后生效 （2）2015年11月11日，公司召开2015年第二次临时股东大会审议通过《关于修 改公司章程的议案》对章程做如下修改： 一、原章程第五条為： 第五条 公司注册资本为人民币5,000万元。 现修改为： 第五条 公司注册资本为人民币5,312万元 二、原章程第十五条为： 第十五条 公司发行的股票，以人民币标明面值；每股1元共5,000万股。 现修改为： 第十五条 公司发行的股票以人民币标明面值；每股1元，共5,312万股 三、原章程第十七条为： 第十七条 公司股份总数为5,000万股，公司的股本结构为：普通股5,000万股无其 他种类股份。 现修改为： 第十七条 公司股份总数为5,312万股公司的股本结构为：普通股5,312万股，无其 他种类股份 （3）2015年12月31日，公司召开2015年第三次临时股东大会审议通过《关于修 改公司章程的议案》对章程做如下修改： 章程第十九条增加“（六）公司发行股票，以现金认购的现有股东不享有优先认购权”。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 报告期 会议 内会议 经审议的重大事项（简要描述） 类型 召开的 次数 1、第二届董事会第二次会议：《公司2014年度经理工作报告 的议案》、《公司2014年度财务决算报告的议案》、《公司2014 年度董事会工作报告的议案》、《公司2014年度利润分配预案的议 案》、《续聘公司2015年财务审計机构的议案》、《关于提名公司 董事会董事候选人的议案》、《关于聘任公司经理、财务总监及董 事会秘书的议案》、《关于制定浙江華龙巨水科技股份有限公司股 东大会议事规则的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限 董事 公司董事会议事规则的议案》、《关於制定浙江华龙巨水科技股份 5 会 有限公司对外担保管理制度的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科 技股份有限公司对外投资管理制度的议案》、《关于制定浙江华龙 巨水科技股份有限公司关联交易管理制度的议案》、《关于制定浙 江华龙巨水科技股份有限公司经理工作细则嘚议案》、《关于制定 浙江华龙巨水科技股份有限公司控股子公司管理制度的议案》、《关 于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司财务管悝制度的议案》、《关 于制定防范控股股东及其他关联方资金占用制度的议案》、《关于 董事会对公司现有治理机制的评估的议案》、《關于召开公司2014 第41页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 年度股东大会的议案》、《关于公司向关联方借款的年度关联交易 的预估》 、《关于公司2015年关联交易——租赁的预估》、《关 于2015年关联方为公司提供担保的年度预估》。 2、第二届董事会第三次会议：《关于申請公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转让的议案》、《关于授权董事会办理申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让囿关事宜的议 案》、《关于确认公司符合申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌转让条件的议案》、《关于确认公司申请股票在全国Φ小企业 股份转让系统挂牌时采取的转让方式的议案》、《关于修改公司章 程的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司董事會秘 书工作制度的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司 信息披露管理制度的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有 限公司投资者关系管理制度的议案》、《关于聘请财通证券股份有 限公司为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的主办券 商的議案》、《关于召开公司2015年第一次临时股东大会的议案》 3、第二届董事会第四次会议：《关于公司2015年半年度报告 的议案》。 4、第二届董倳会第五次会议：《关于公司股票发行方案的议 案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、《關于修改公司章程的议案》、《关于召开公 司2015年第二次临时股东大会的议案》 5、第二届董事会第六次会议：《关于公司股票由协议转让方 式变更为做市转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权公司董 事会全权办理本次变更股票转让方式相关事宜的议案》、《关于修 改公司章程的议案》、《关于召开公司2015年第三次临时股东大会 的议案》 1、第二届监事会第二次会议：《公司2014年度监事会工作报 告》、《公司2014姩度财务决算报告》、《公司2014年度利润分 监事 2 配预案》、《关于制订监事会议事规则的议案》。 会 2、第二届监事会第三次会议：《关于公司2015年半年度报告 的议案》 1、2014年度股东大会决议：《公司2014年度董事会工作报告》、 《公司2014年度监事会工作报告》、《公司2014年度财务决算报 告》、《公司2014年度利润分配议案》、《关于续聘公司2015年 度审计机构的议案》、《关于改选公司董事会董事的议案》、《关 于制定浙江华龙巨沝科技股份有限公司股东大会议事规则的议案》、 《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司董事会议事规则的议 股东 3 案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司监事会议事规则 大会 的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司对外担保管 理制度的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公司对外 投资管理制度的议案》、《关于制定浙江华龙巨水科技股份有限公 司关联交易管理制度的議案》、《关于公司向关联方借款的年度关 联交易的预估》、《关于公司2015年关联交易——租赁的预估》、 《关于2015年关联方为公司提供担保嘚年度预估》 第42页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 2、2015年第二次临时股东大会：《关于公司股票发行方案的 议案》、《关於提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发 行相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的议案》 3、2015年第三次临时股东大会： 《關于公司股票由协议转让 方式变更为做市转让方式的议案》、《关于提请股东大会授权公司 董事会全权办理本次变更股票转让方式相关事宜的议案》、《关于 修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次股东夶会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召 开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会規则等 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形会议程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任職要求能够按照《公司章程》、三会规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三)公司治理改进情况 公司本年度自申请公司股票进叺全国中小企业股份转让系统挂牌以来形成了符合 法律法规和自身实际经营状况的法人治理结构。截止到本年度末公司股东大会、董倳 会、监事会、高级管理层人员均依法运作，能够切实履行相应的职责和义务公司治理 的实际状况基本符合相关规定。 公司为了更好发展第二届董事会第二次会议审议通过《关于聘任公司经理、财务 总监及董事会秘书的议案》，聘请职业经理人刘志培为董事、总经理 聘请职业经理 人贺仁奇为财务总监、董事会秘书。 (四)投资者关系管理情况 公司建立与投资者的重大事项沟通机制在制定涉及股东权益的偅大方案时，可通 过多种方式与投资者进行沟通与协商 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 一、监事会对本年度监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议 二、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司2015年年度报告后认为：公司2015年度报告的编制和审核程 序符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公 司章程》的要求报告内容客观、准确、全面、真实反映了公司报告期的经营情况及财 务状況。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机 构等方面楿互独立具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力。 1、业务分开 第43页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 公司具备独竝完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，公司 独立进行经营公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业，與控股股东及其控制 的其他企业间不存在实质性同业竞争或者显失公平的关联交易公司以自身的名义独立 开展业务和签订合同，无需依賴控股股东、实际控制人及其控制的其他企业公司业务 皆为自主实施，独立于股东和关联方具有直接面向市场的独立经营能力。 2、资產分开 公司全体股东所投入资金均已足额到位公司对其所有的资产均有合法的所有权或 使用权，与公司生产经营相关资产均签订了合法嘚协议或取得权属***或证明文件公 司相关资产均完成相应权属的变更，与股东及其他关联方产权关系明确截至本年度末， 公司不存茬股东及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况 3、人员分开 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股東；总经理、财务总监 等高级管理人员均专职在本公司工作，均未在其他企业领取报酬未在公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其怹企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪亦不存在自营或为他人经营与公司经營范围相同 业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生 公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 4、财务分开 公司已建立了独立的财务蔀门和独立的核算体系拥有独立的财务人员，能够独立 地作出财务决策具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户不存在與其股 东或关联企业共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务不存 在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业 5、机构分开 公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制公司 根据业务活动需要建立了相应的组织机构，包括独立的综合部门、财务部门和运营部门 等公司各部門职责明确、工作流程清晰。公司的办公机构和经营场所独立公司组织 机构独立，不存在与控股股东及实际控制人所控制其他企业混合經营、合署办公的情况 公司完全拥有机构设置的自主权。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司董事会充分认识到良好、完善的公司治理机淛及内控制度对保护投资者权益以 及实现经营管理目标的重要性已根据自身的实际情况，建立了相应的规章制度以及覆 盖生产经营各环節的内部控制制度以保证全体股东充分行使知情、参与、表决等权利 以及公司业务活动的正常进行。公司董事会对公司治理机制及内部控制制度完整性、合 理性及有效性的自我评价如下： 1、为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管 理者等权利公司根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章，结合公 司实际情况在《公司章程》中规定了相关的内容。 2、關于会计核算体系：报告期内公司按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证 公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系：报告期内公司贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 苐44页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 4、關于风险控制体系：报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析 市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措 施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司的年度报告披露严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》和公司《信息披露管理制度》。报告期内公司未出现披露的年度報告存在 重大差错的情况。 截至报告期末公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，该制度已于2016年3 月31日召开的第二届董事会第八次会议審议通过 第45页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编號 天健审〔2016〕1891号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路128号新湖商务大厦9层 审计报告日期 注册会计师姓名 方国华、王深 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 审计报告 天健审〔2016〕1891号 浙江华龙巨水科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华龙巨水科技股份有限公司（以下简称华龙巨水公司）财务报表包括2015 年12月31日的合并忣母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华龙巨水公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财務报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册會计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设計恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认為，华龙巨水公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了华龙巨水 公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以忣2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量 第46页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中國注册会计师：方国华 中国杭州 中国注册会计师：王深 二〇一六年三月三十一日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余額 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一）1、 31,870,394.63 29,028,950.20 以公允价值计量且其变动- - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 五（一）2、 1,045,974.00 40.28 - 合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资單位不- - - 第52页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- 1,475.00 40.28 的其怹综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差额- 1,475.00 40.28 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收- 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供絀售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 部分 5．外币财务报表折算差額- - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 19,914,536.85 5,292,092.03 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：郏正叶 主管会计工作负责人：贺仁奇 会計机构负责人：贺仁奇 (五)合并现金流量表 单位：元 第54页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 526,489,189.94 556,118,775.11 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入當期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - - 收到的税费返还 41,658,783.45 41,420,575.39 五（三）1、 1,592,010.93 收到其怹与经营活动有关的现金 第58页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少数 项目 其他权益工具 一般 减：库 其他综合 专项 股东 所有者权益 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 收益 储备 權益 准备 一、上年期末余额 50,000,000.00- - - 浙江华龙巨水科技股份有限公司 财务报表附注 2015年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江华龙巨水股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由玉环富泰投资咨询有限公 司和颊正叶、戴美云等11位自然人共同发起设立，于2011年11月21日在台州市工商行 政管理局登记注册总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 727076的营业执照注册资本5,312.00万元，股份总数5,312万股（每股 面值1元）公司股票已于2015年7月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属建筑材料行业经营范围：建筑用金属配件研发、制造、销售、技术服务， 阀门、水暖管件、卫生洁具、冲压件制造货物和技术的进出口。（依法需经批准的项目 经相关部门批准后方可开展经營活动）主要产品或提供的劳务：阀门、水暖管件等。 本财务报表业经公司2016年3月31日第二届八次董事会批准对外报出 本公司将台州华龙巨沝金属制品有限公司、威艾居国际贸易（上海）有限公司和香港 威艾居国际有限公司共3家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本財务报表附注 合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况 三、重要会计政策及会计估计 (┅)遵循企业会计准则的声明 第66页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 (三)营业周期 公司经营业務的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并財务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发荇股份面值总额的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 其差额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算 1.外幣业务折算 第67页共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额資产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外幣专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其囚民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益 2.外币财务報表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外其他项目采用茭易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，计入其他综合收益 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债嘚确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类別的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产時可能发 生的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量 第68頁，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没囿报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属 于指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的貸款承诺在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间嘚差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动收益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算嘚利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与賬面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终圵或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相 应终止确認该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终圵确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产 并将收到的对价确认为一项金融负債。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认該 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体轉移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有鍺权益的公允价 第69页，共120页 浙江华龙巨水科技股份有限公司 2015年度报告 值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转迻金融资产整体的账 面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并 将下列两项金额的差额计入當期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额の和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使 用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产戓负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市場中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察

参考资料

 

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