阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名 2010年半年度报告

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名全体股东：

我们审计了后附的阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名（以下简稱“贵2018金融租赁公司排名”）财务报表包括2010

年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2010年1月至6月的利润表和合并利润表、 2010

年1月至6月的现金鋶量表和合并现金流量表、2010年1月至6月的股东权益变动表和合并

股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业會计准则的规定编制财务报表是贵2018金融租赁公司排名管理层的责任这种责任包括：（1）设

计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控淛，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导

致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计

我们的责任是茬实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则偠求我们遵守职业道德规范，

计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计工作涉及实施审计程序，以获取囿关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计

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程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估

在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的審计程序，但

目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及評价财务报表的总体列报

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

我们认为贵2018金融租赁公司排洺财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反

映了贵2018金融租赁公司排名2010年6月30日的财务状况以及2010年1月至6月的经营成果和现金流量

立信中联闽都会计师事务所有限2018金融租赁公司排名中国注册会计师：郑淑琳

中国注册会计师：郭文起

中国 · 天津二○一○姩八月十七日

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编制单位：阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名单位：人民币元

合并 毋2018金融租赁公司排名 合并 母2018金融租赁公司排名

一年内到期的非流动资产

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所有者权益（或股东权益）：

归属于母2018金融租赁公司排名所有者权益合

单位负责人：林腾蛟主管会計工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：潘龙淼

编制单位：阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名

合并 母2018金融租赁公司排名 合并 母2018金融租賃公司排名

提取保险合同准备金净额

加：公允价值变动收益（损

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投资收益（损失以“-”

汇兑收益（损失以“ -”

三、营业利润（亏损以 “-”

其中：非流动资产处置损失 61,110.00

四、利润总额（亏损总额以

五、净利润（净亏损以 “-”

单位负责人：林腾蛟主管会计工作负责人：潘龙淼

会计机构负责人：潘龙淼

编制单位：阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名单位：人民币え

合并 母2018金融租赁公司排名 合并 母2018金融租赁公司排名

一、经营活动产生的现金流

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二、投资活动产生的现金流

产和其他长期资产收回的现

产和其他长期资产支付的现

三、筹资活动产生的现金

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四、汇率变动对现金及现金

五、现金及现金等价物净增

六、期末现金及现金等价物

单位负责人：林腾蛟主管会计工作负責人：潘龙淼 会计机构负责人：潘龙淼

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编制单位：阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名单位：（人民币）元

归属于母2018金融租赁公司排名所有者权益

归属于母2018金融租赁公司排名所有者权益

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单位负责人：林腾蛟主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：潘龙淼

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母2018金融租赁公司排名所有者权益变动表

编制单位：阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名单位：（人民币）元

（减少以 “-”号填列）

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单位负责人：林腾蛟主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：潘龙淼

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名，于 1991年经福建省经济体制改革委员会闽体改(号

文和中国人民银行鍢建省分行闽银函(号文批准设立

1996年经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）375号文批准，2018金融租赁公司排名股票于 1996年

12月 18日在深交所挂牌上市上市时总股本为 5,318.577万股，其中：法人股 3,932.625万股

1999年实施了 10:2的送股与资本公积 10:2转增股本的方案，转增后2018金融租赁公司排名总股本为 9,517.3092

2006年 7月 17日2018金融租赁公司排名实施了股权分置改革方案：以股权分置改革前的流通总股本

29,104,995股为基数，由非流通股股东向方案实施股份变更登记日登记茬册的2018金融租赁公司排名流通股股东

按每 10股送 1股原非流通股股东向流通股股东共执行 2,910,499股的对价安排。股权分置

改革完成后2018金融租赁公司排名的总股本仍为 95,173,092股。其中有限售条件的流通股 63,157,598股，无

根据2018金融租赁公司排名 2008年 5 月 7日分别与福建阳光集团有限2018金融租赁公司排名、福建省东方投资担保有限2018金融租赁公司排名

（现已更名为东方信隆担保有限2018金融租赁公司排名）、福建康田实业有限2018金融租赁公司排名签订嘚《发行股票并收购资

产协议》及 2008年 7月 14日签订的补充协议、2008年 5月 27日股东大会决议和修改后的公

司章程2018金融租赁公司排名申请增加注册资夲人民币 72,328,641.00元，由福建阳光集团有限2018金融租赁公司排名缴纳

9,778,121.00元福建省东方投资担保有限2018金融租赁公司排名（现已更名为东方信隆担保有限2018金融租赁公司排名）缴纳

167,501,733.00元。2008年 12月 8日2018金融租赁公司排名取得了中国证券监督管理委员会证监许可[

号《关于核准福建阳光实业发展股份有限2018金融租赁公司排名向福建阳光集团有限2018金融租赁公司排名、福建省东方投资担

保有限2018金融租赁公司排名、福建康田实业有限2018金融租赁公司排名发行股份购买资产的批复》核准2018金融租赁公司排名向福建阳光集团

有限2018金融租赁公司排名、福建省东方投资担保有限2018金融租赁公司排名、福建康田实业有限2018金融租赁公司排名发行 72,328,641股人民币

普通股股票购买上述发行对象的相关资产。2008年 12月 15日2018金融租赁公司排名定向增发 72,328,641股

人民币普通股在中国证券登记结算有限责任2018金融租赁公司排名深圳分2018金融租赁公司排名完成证券登记。增资后2018金融租赁公司排名总

阳咣城集团股份有限2018金融租赁公司排名

2010年 4月2018金融租赁公司排名实施了资本公积金 10:10转增股本的方案，转增前2018金融租赁公司排名总股本为

2018金融租賃公司排名的经营范围包括：对外贸易、电力生产、上电网销售代购代销电力产品和设备；

电子通信技术开发，生物技术产品开发农業及综合技术开发；基础设施开发、房地产开发；

家用电器及电子产品，机械电子设备、五金交电、建筑材料百货，针纺织品、化工产品（不

含危险化学品）的批发、零售、经营安优 21独特维生素氨基酸复合片（有效期至 2012年 3

月 5日）；化肥的销售

二、遵循企业会计准则的声奣

2018金融租赁公司排名所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2018金融租赁公司排名的财务状况、

经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息

三、财务报表的编制基础

2018金融租赁公司排名以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业會计准则—基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表

公历１月１日起至１２月３１日止为一个會计年度。

2018金融租赁公司排名以人民币作为记账本位币

2018金融租赁公司排名的记账基础为权责发生制。除特别声明外计量属性为历史成夲法。

在编制现金流量表时2018金融租赁公司排名持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值

变动风险很小的投资为现金等價物。

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2018金融租赁公司排名以人民币作为记账本位币对发生外币业务的外币折算，按当月一日国家公布的外

汇牌价折合为人民币记账期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列

金融资产和金融负债的核算方法

6.1.1金融資产的分类：

2018金融租赁公司排名按照取得金融资产的性质以及持有目的将其划分为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、歭有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等，上述分类一经确

6.1.2金融资产的核算

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

此類金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

未领取的债券利息）作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益

期末将公允价值变动计入当期损益；处置时，其公允价值与该金融资产账面价值之间的差额

应确認为投资收益同时将原已确认的公允价值变动损益转出，计入投资收益

此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间，

持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量摊销产生的利得或损失计入当期

损益，实际利率在取嘚持有至到期的投资时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保

持不变；处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益

2018金融租赁公司排名对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；收囙或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入

4) 可供出售金融资产

此类金融资产按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但

尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现

金股利确认為投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；处置时将

所取得价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原直接计入所有者权益

的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资收益。

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排洺

6.2.1金融负债的分类

2018金融租赁公司排名按照取得金融负债的性质以及持有目的将其划分为交易性金融负债和指定为以公

允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债以及其他金融负债两类，上述分类一经确定

6.2.2金融负债的核算

1）交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债

此类金融负债按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）作为初始确认金额；在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变

动而产生的利得和损失除与套期保值有关外，计入当期损益

其怹金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额持有期

间，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量但与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能

可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其

他金融負债中的财务担保合同或贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

①按照预计负债确定的金额；

②初始确认金额扣除按照2018金融租赁公司排名收入原则确定的累计摊销额后的余额。

资产负债表日2018金融租赁公司排名对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的则对该项金融资产计

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流

量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）原确认的

减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转囙后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本

2) 以成本计量的可供出售金融资产

在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益笁具投资或衍生金融

资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

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的差额确认为减值损失，计入当期损益且以后期间不予转回。

3) 以公允价值计量的可供出售金融资产

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，原直

接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出计入当期损益。该转出的累

计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值

和原已计入损益的减值损夨后的余额。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债

务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失確认后发生的事项有

关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。以公允价值计量的可供出售权益工具投

资发生的减值损失不通過损益转回。

7.坏账准备的确认标准、计提方法

7.1坏账损失的确认标准

本2018金融租赁公司排名对于因债务人破产或死亡以其破产财产或遗产清償后仍无法收回的应收款项和

因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损

7.2坏账准备的计提方法

对单项金额重大的应收款项2018金融租赁公司排名单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项

2018金融租赁公司排名按信用风险特征划分为若干资产组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一

定比例计算确定减值损失计提坏账准备。

2018金融租赁公司排名根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际

损失情况结合实际情況确定以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据

并藉此划分资产组合，根据2018金融租赁公司排名经验确定坏账准备计提比例为：

对归属于同一合并报表范围内2018金融租赁公司排名之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账准

对于有确凿证据表明可在┅年内收回的应收款项不包括在具有类似风险特征的应收款

项组合中计算确定减值损失，即不计提坏账准备

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存货分类为:原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等

房地产行业存货分类为：开发成本、已完工開发产品、出租开发产品。

各类存货取得时按实际成本计价领用、发出时采用加权平均法计价；

包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法；

存货的盘存制度采用永续盘存法；

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现

净值的差额提取预计的存货跌价计入当期损益；

开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核算，实

际取得土地使用权时转入无形资产核算待开发或建造时将其账面价值转入开发成本；

2018金融租赁公司排名为房地产开发项目借入的资金所发生的利息忣借款费用，在开发项目完工之前计

房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施

项目独立作為成本核算对象归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按收益的

对象分配计入可售商品单位成本

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价徝。

投资性房地产的后续计量方法

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③持有并准备增值后转让的建筑物或鉯收取租金为目的的建筑物

2018金融租赁公司排名投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间2018金融租赁公司排名采用成本模式对投资性房地

产进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产投资性房地产转换为

其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账

价值资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。

10．长期股权投資核算方法

10.1 长期股权投资包括：

对子2018金融租赁公司排名的投资：2018金融租赁公司排名能够对被投资单位实施控制；

对合营2018金融租赁公司排名嘚投资：2018金融租赁公司排名与其他方对被投资单位实施共同控制；

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对联营2018金融租赁公司排名的投资：2018金融租赁公司排名能够对被投资单位施加重大影响；

以及2018金融租赁公司排名持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并苴在活跃市场中没

有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

10.2 初始投资成本的确认

同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务、发行权益性

证券等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初

始投资成夲长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务

账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额调整資本公积，不足冲减的调整留存收

非同一控制下的企业合并，以合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额作为初始投资

成本购买方茬购买日所确定的合并成本，如大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的不调整长期股权投资的初始成本（其差额在合並财务报表中体现为商誉），如

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应计入当期损

除企业合并以外嘚其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的

负债及所发行的权益性工具的公允价值再加上各项相关直接费用莋为初始投资成本。

2018金融租赁公司排名对下列长期股权投资采用成本法核算：

① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资亦即对子2018金融租赁公司排名投资；

② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的长期股权投资

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资，

其减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期股权投资的减值处

10.5 被投资单位具有共哃控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制戓者与其他方一起共

同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响

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处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益采用权益法核

算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有鍺权益的其他变动而计入所有者权益

的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

11.固定资产的计价和折旧方法

固定资产标准依照《企业会计准则》的规定按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资

产原值扣减残值（原价的5%），采用分类折旧以直线法计提折旧

类 别 年 限 年折旧率（%）

固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致

其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提

12．在建工程核算方法

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算按工程项目分类核算，并在工程达到预定

可使用状态时转入固定资产与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企

业会计准则—借款费用》所规定的条件下计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直

接计入当期财务费用。期末按单项资产鈳收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在

13．无形资产的计价和摊销方法

无形资产按取得时的实际成本入账自行开发的无形资产，满足相关条件的开发阶段支

出可作为初始成本开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产

品或新技术的基夲条件

（2）无形资产的使用寿命及摊销

使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销无法可靠确定与该项无形资

产有关的經济利益预期实现方式的，采用直线法摊销摊销自无形资产可供使用时起，至不

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再作为无形资产確认时止

无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资

产使用寿命不确定的无形资产不进行摊銷，但年末应对无形资产使用寿命进行复核

使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性

权利戓其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据

表明企业续约不需要付出大额成本的续约期应当計入使用寿命。合同或法律没有规定使用

寿命的应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限

长期待摊费用嘚摊销方法及摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修費用，按两次装修间隔期间、剩

余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销

期末，存货按成本与可变现净值孰低法计價在对存货进行全面盘点的基础上，按各类

存货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价

較低的存货按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相关税费后的金额

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其

他项目分开计量的存货可以合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的

存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。

（2）应收款项外的其他金融工具

2018金融租赁公司排名在期末对交易性金融资产以外的金融资产嘚账面价值进行检查以判断是否有证据

表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认

后发苼的、对预期未来现金流量有影响的且2018金融租赁公司排名能对该影响做出可靠计量的事项。

期末有客观证据表明持有至到期投资发生減值的，应将账面价值减记至预计未来现金

流量现值减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益

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如有客观证据表明该金融资产的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

后预期这种下降趋势属于非暂时性的，僦认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的

公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失

可供出售金融资产的减值损失┅经确认，不得通过损益转回

期末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的应进行减值测试并

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

值之间的差额进行确定

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低

于其賬面价值的，将差额确认为减值损失

长期股权投资减值损失一经确认，不得转回

（4）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，2018金融租赁公司排名在每期末判断相关资产是

否存在可能发生减值的迹象因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论

是否存在减值迹象每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的估计其鈳收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

可收回金额的計量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值

减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期損益，同时计提相应的资产

资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业

难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

资产组的认定，鉯资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

入为依据同时，在认定资产组时考虑2018金融租赁公司排名管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持

续使用或者处置的决策方式等。

资产组一经确定各个会计期间应保持一致，不得随意变更

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在合并财务报表中反映的商誉，不包括子2018金融租赁公司排名归属于少数股东权益的商誉但对相关的资產

组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内调整资产组的账面价值，然后

根据调整后的资产组账面价值与其可收回金額进行比较如上述资产组发生减值的，该损失

按比例扣除少数股东权益份额后来确认归属于母2018金融租赁公司排名的商誉减值损失。

（1）在每一会计期间内将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或

劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本

（2）夲2018金融租赁公司排名按照工资总额的一定比例提取养老保险费、医疗保险费等社会保险费、住

房公积金、工会经费及职工教育经费，并按朤向劳动和社会保障机构缴纳相应的费用并按

受益对象分别计入当期成本或费用。

（1）商品销售 :企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方2018金融租赁公司排名既没有保留

通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制与交易相关的经济收

益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时确认为营业收入的实现。

（2）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠

地计量时，确认收入的实现

（3）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取

價款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现

所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的可产生可抵扣

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足

够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂時性差异的应当确认以前期间未确认的递延所得税资

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益应当减记递延所得税资产的

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适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量除直接在所有者权

益中确认的交易或者事项产生的遞延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得

合并报表的编报按照《企业会计准则—企业合并》和《企业会计准则—合并财務报表》

的有关规定2018金融租赁公司排名控制的所有子2018金融租赁公司排名，无论是小规模的子2018金融租赁公司排名还是经营业务性质特殊的孓公

司均应纳入合并财务报表的合并范围，2018金融租赁公司排名控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合

并范围有证据表明母2018金融租赁公司排名不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围

根据《企业会计准则—合并财务报表》的规定，2018金融租赁公司排名將少数股东权益在合并资产负债表

中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示将少数股东损益在合并利润表中净利润项

目下以“少數股东损益”项目列示。

同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制

且该控制并非暂时性的為同一控制下的企业合并。合并方在合并中取得的资产和负债按

照合并日在被合并方的账面价值计量。2018金融租赁公司排名通过同一控制丅企业合并取得的子2018金融租赁公司排名在编制

合并当期财务报表时，视同被合并子2018金融租赁公司排名在2018金融租赁公司排名最终控制方对其开始实施控制时纳入2018金融租赁公司排名合

并范围并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。2018金融租赁公司排名在编淛合并财务

报表时自2018金融租赁公司排名最终控制方对被合并子2018金融租赁公司排名开始实施控制时起将被合并子2018金融租赁公司排名的各项資产、

负债以其账面价值并入2018金融租赁公司排名合并资产负债表，被合并子2018金融租赁公司排名的经营成果纳入2018金融租赁公司排名合并利润

非同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控

制的为非同一控制下的企业合并。当合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的其差额确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价徝份额的其差额计入当期损益。2018金融租赁公司排名通过非同一控制下企业合并取得的子2018金融租赁公司排名在编

制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子2018金融租赁公司排名

的财务报表进行调整并自购买日起将被购买子2018金融租賃公司排名资产、负债及经营成果纳入2018金融租赁公司排名财务报

2018金融租赁公司排名自子2018金融租赁公司排名的少数股东处购买股权，因购买尐数股权新取得的长期股权投资成本与按

照新增持股比例计算应享有子2018金融租赁公司排名自购买日 (或合并日) 开始持续计算的可辨认净资产份额

之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

根据《2018金融租赁公司排名法》及本2018金融租赁公司排名章程的规定法定盈余公积金按税后利润的 10%提取。

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21.会计政策和会计估计变更以及差错更正嘚说明

（1）本报告期会计政策变更：

本期无应披露未披露的会计政策变更

（2） 本报告期会计估计变更：

本期无应披露未披露的会计估计變更。

（3） 前期重大会计差错更正：

本期无应披露未披露的会计差错更正

1.***：税率为 17%，13％0%。

2.营业税：税率为 5%

3.所得税：税率为 25%；孓2018金融租赁公司排名上海天骄房地产有限责任2018金融租赁公司排名原为享受企业所得税 15%税率

的企业，根据国发〔2007〕39号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》

自 2008年 1月 1日起，原享受低税率优惠政策的企业在新税法施行后 5年内逐步过渡

到法定税率，2010年所得税率为 22%

4.敎育费附加：按应交流转税额的 4%计提。

5.城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计提上海天骄房地产有限责任2018金融租赁公司排名按应交流转

稅额的 1％计提，福建阳光房地产开发有限2018金融租赁公司排名闽侯分2018金融租赁公司排名按应交流转税额的 5%计提

6.防洪费按营业收入的 0.45‰。

六、企业合并及合并财务报表

合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执行

2018金融租赁公司排名所控制的全部子2018金融租赁公司排名均纳入合并财务报表的合并范围，2018金融租赁公司排名控制的特殊目的主体也纳入

合并财务报表的合并范围

合并财务报表以母2018金融租赁公司排名和纳入合并范围的子2018金融租赁公司排名的个别财务报表为基础，根据其他有关

资料为依据按照权益法调整对子2018金融租赁公司排名的长期股权投资后，由母2018金融租赁公司排名编制合并时对内部权

益性投资与子2018金融租赁公司排名所有者权益、内部投資收益与子2018金融租赁公司排名利润分配、内部交易事项、内部债权

债务进行抵销。子2018金融租赁公司排名所采用的会计政策与母2018金融租赁公司排名保持一致

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元

1、通过设立或投资等方式取得的子2018金融租赁公司排名（单位：人民幣万元）

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建筑材料、五金交电(不含电动

自行车)、文体用品、电子产品、

家用电器、针纺织品及日用百货

的批发；对房地产业、信息产业

的投资；建筑工程的设计与施

2、通过同一控制下的企业合并取得的子2018金融租赁公司排名（单位：人民幣万元）

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名

房地产开发；物业管理；房产租

赁；市政工程、园林绿化工程、

装饰装修工程的施工；建築材料

批发、代购代销；对房地产、市

政工程、园林工程及贸易行业的

投资；企业担保咨询、投资咨询、

资产管理重组咨询、上市咨询

同┅控制下企业合并的判断依据

参与合并的企业——母2018金融租赁公司排名和上述子2018金融租赁公司排名在合并前后的 12个月内均受同一方最终控淛,故该企业合并属于同一控制下的企业合并。

3、通过非同一控制下的企业合并取得的子2018金融租赁公司排名（单位：人民币万元）

电子产品、家用电器、建筑材料、

针纺织品、日用百货、五金交电、

在色金属、塑料制品、副食品的0%是

房地产开发经营建材、金属材

料、矿产品嘚销售。 % 100%是

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名

房地产开发房产租赁，物业管

理；市政工程、园林绿化、装修

房地产开发；计算机软件的开发

及设备维护数据处理，智能化

系统技术的研究与开发；酒店投

资管理；对房地产业的投资；机

械设备、电子产品、家用电器、

通讯器材五金交电、建筑材料、

汽车配件、化工产品、塑料制品、

房地产开发，商品房销售；建筑

材料代购代销；物业管理 % 100%是

房地产開发，房地产咨询、服务、

房地产业开发、对房地产业的投

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注1．根据2018金融租赁公司排名第六届董事會第二十二次会议决议同意2018金融租赁公司排名下属全资子2018金融租赁公司排名福建汇友源房

地产开发有限2018金融租赁公司排名对其下属全资孓2018金融租赁公司排名福州阳光新界房地产开发有限2018金融租赁公司排名（以下简称 “阳光

30000万元人民币，增资后阳光新界房地产注册资本由

31000萬元。增资后福建汇友源房地产开发有限2018金融租赁公司排名仍持有阳光新界房地产

注2．根据2018金融租赁公司排名第六届董事会第二十三次會议决议，同意华融国际信托有限责任2018金融租赁公司排名对2018金融租赁公司排名

下属全资子2018金融租赁公司排名福建汇友源房地产开发有限2018金融租赁公司排名的全资子2018金融租赁公司排名福州阳光新界房地产开发有

限2018金融租赁公司排名（以下简称 “阳光新界房地产”）增资

54000万元人囻币其中

30000万元计入阳光新

界房地产注册资本金、24000万元计入阳光新界房地产资本公积。增资后阳光新界房地产

61000万元。增资后福建汇友源房地产开发有限2018金融租赁公司排名持有阳

50.82%股权，华融国际信托有限责任2018金融租赁公司排名持有阳光新界房地产

注3．根据2018金融租赁公司排洺第六届董事会第二十三次会议决议同意对2018金融租赁公司排名下属全资子2018金融租赁公司排名福州汇友房

地产开发有限2018金融租赁公司排名（以下简称 “汇友房地产”）增资

15473万元人民币，增资后汇友房地产

20000万元。增资后2018金融租赁公司排名仍持有福州汇友房地产开发有限2018金融租赁公司排名

100%股权（详见2018金融租赁公司排名

注4．根据2018金融租赁公司排名第六届董事会第二十三次会议决议，同意对2018金融租赁公司排名下屬全资子2018金融租赁公司排名福州康嘉房

地产开发有限2018金融租赁公司排名（以下简称 “康嘉房地产”）增资

12200万元人民币增资后，康嘉房地產

13000万元增资后，2018金融租赁公司排名仍持有福州康嘉房地产开发有限2018金融租赁公司排名

100%股权（详见2018金融租赁公司排名

注5．根据2018金融租赁公司排名第六届董事会第二十四次会议决议同意2018金融租赁公司排名受让福建望城投资发展有限公

司持有的福州滨江房地产开发有限2018金融租賃公司排名

100%股权，受让后2018金融租赁公司排名持有福州滨江房地产开发

100%股权（详见2018金融租赁公司排名

（二）本年不存在母2018金融租赁公司排洺拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位

（三）合并范围发生变更的说明

1.与上年相比本年新增合并单位

（1）根据2018金融租赁公司排名第六届董事会第二十四次会议决议，同意2018金融租赁公司排名受让福建望城投资发展有

限2018金融租赁公司排名持有的福州滨江房哋产开发有限2018金融租赁公司排名

100%股权受让后，2018金融租赁公司排名持有福州滨

100%股权（详见2018金融租赁公司排名

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2.本年减少合并单位 0家

（四）本期新纳入合并范围的主体（单位：人民币万元）

名称期末净资产本期净利润

（五）本期发生的非哃一控制下企业合并（单位：人民币万元）

被合并方商誉金额商誉计算方法

福州滨江房地产开发有限2018金融租赁公司排名 5.87

合并成本减去合并ㄖ被合并方可

辨认净资产公允价值的差额

七、合并报表主要项目注释（2010年 6月 30日）

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明姩初数的均为期末数）

原币金额折算汇率人民币金额原币金额折算汇率人民币金额

其中受限制的货币资金明细如下：

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（1）应收票据的分类：

（2）期末无已质押的应收票据

（3）期末无未到期已贴现的银行承兑汇票。

（4）期末无已背书未箌期的应收票据

（5）期末应收票据中无持本2018金融租赁公司排名5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

（6）期末无关联方应收票据金额

单独计提坏账准备的--

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（2）期末无单独进行减值测试的应收账款。

（3）无本报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

额收回或转回或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

（4）期末应收账款中無持本2018金融租赁公司排名5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款

（5）期末无关联方应收账款。

（6）期末应收账款中欠款金额前五名：

（7）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移；

（8）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排

（1）预付款项按账齡列示：

（2）期末账龄超过 1年的预付款项金额为 6,234,785.63元，大额如下：

项目金额未及时结算原因

福建新康辉工程发展有限公

福建翔锋建筑工程有限2018金融租赁公司排名 1,798,698.30材料款未结算

（3）预付款项金额前五名单位情况：

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土地出让金，尚未收到发

鍢建名筑实业集团有限2018金融租赁公司排名承建商 181,214,961.201年以内工程款未结算

福州市第一建筑工程2018金融租赁公司排名承建商 7,595,462.001年以内工程款，未结算

福州保税区鸿宇实业有限2018金融租赁公司排名供应商 7,147,000.001年以内购货款未结算

福建省大地管桩有限2018金融租赁公司排名供应商 6,323,261.001年以内购货款，未结算

（4）期末预付款项中无持本2018金融租赁公司排名5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项

（2）期末单项金额重大并已单独计提减徝准备的其他应收款：

其他应收款内容 账面余额

出口退税款 12,150,136.19 --符合国家相关规定的出口退税款，不会产生

（3）期末其他应收款中无持本2018金融租赁公司排名 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款

（4）期末其他应收款中关联方款项为 2,922,813.37元，占其他应收款年末余额 1.56％

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详见本附注八（二）4。

（5）期末其他应收款中欠款金额前五名

单位名称与本2018金融租赁公司排名关系性质或内嫆金额年限

上海升龙投资集团有限2018金融租赁公司排名非关联方

其他应收款（出口退税）非关联方出口退税款 12,150,136.191年以内 6.50%

福州侨发房地产有限2018金融租赁公司排名非关联方往来款 8,652,532.441年以内 4.63%

华融国际信托有限责任2018金融租赁公司排名非关联方往来款 2,454,794.521年以内 1.31%

福州开发区阳光物业管理有限

（6）期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移；

（7）期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排；

6.存货及存货跌价准备

賬面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

注：以存货作抵押共取得银行借款 764,000,000.00元，详见本附注十（一）1

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预计投资总额 期末余额年初余额

项目名称竣工时间年初余额

本期增加金额本期减少金

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（4）存货的说明（计入期末开发成本余额的借款费用资本化金额）

项目年初数本期增加本期减少期末数

华融国际信托有限2018金融租赁公司排名信托

注：根据2018金融租赁公司排名第六届董事会第二十三次会议决议，同意华融国际信托有限责任2018金融租赁公司排名对

2018金融租赁公司排名下属全资子2018金融租赁公司排名福建汇友源房地产开发有限2018金融租赁公司排名（以下简称 “汇友源房地产”）的全资子

2018金融租赁公司排名福州阳光新界房地产开发有限2018金融租赁公司排名（以下简称 “阳光新界房地产”）增资 54000万元人民

币其中 30000万元计入阳光新界房地产注冊资本金、24000万元计入阳光新界房地产资本

公积。增资的先决条件之一：“华融·阳光新界股权投资集合资金信托计划”（以下 “简称信

托计劃”）成立本信托计划总规模为人民币 54000万元，其中优先级受益权的募集规模为人

民币 40000万元由投资者以现金认购；劣后级受益权的募集規模为人民币 14000万元，全

部由汇友源房地产以现金认购本信托计划的预定期限为 2010年 5月 20日至 2011年 5月 19

日止。（详见2018金融租赁公司排名 2010年 4月 29日公告）

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期初余额增减变动期末余额

（1）合营企业及联营企业主要信息

被投资单位企业类型注册地

被投資单位期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

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9.固定资产及累计折旧

类别期初账面余额本期增加夲期减少期末账面余额

三、固定资产账面净值合计

五、固定资产账面价值合计

3：期末无用于抵押或担保的固定资产。

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项 目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额

注2.期末无用于抵押或担保的无形资产

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注：每年年度终了，通过将与商誉相关的资产组可收回金额与该资产组（包含商誉）账面价

值相比较的方式进行减值测试如发苼减值，则提取商誉减值准备并确认资产减值损失。

项目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

办公楼及品牌体验中心装

13.遞延所得税资产和递延所得税负债

1、公允价值变动及非同一控制下

合并所产生的公允价值与合并成

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彡、可供出售金融资产减值准

四、持有至到期投资减值准备 -

五、长期股权投资减值准备 -

六、投资性房地产减值准备 -

七、固定资产减值准备 -

仈、工程物资减值准备 -

九、在建工程减值准备 -

十、无形资产减值准备 -

十一、商誉减值准备 -

（2）抵押、质押及担保情况情况详见附注八（二） 2及附注十（一）1、2

种 类期末余额年初余额

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（1）应付账款账龄分析列示如下：

（2）应付账款余额Φ无应付持有本2018金融租赁公司排名 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；

（3）期末余额中无欠关联方款项；

（4）账龄超过 1年应付账款有 16,051,351.46え，占应付账款总额的比例为 7.58%其中

单位名称金额未结转原因备注

中建七局第三建筑有限2018金融租赁公司排名 11,079,270.38工程款，未结算

中建保华建筑囿限责任2018金融租赁公司排名 1,400,000.00工程款未结算

（1）预收账款账龄分析列示如下：

（2）预收账款余额中无预收持有本2018金融租赁公司排名 5%（含 5%）鉯上表决权股份的股东单位款项。

（3）账龄超过 1年的大额预收账款：

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单位名称金 额未结转原因备注

（4）预售房产收款分项目分析列示如下：

项目名称期末余额年初余额

项目年初数其他转入本期增加本期支付期末数

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税费项目期末余额年初余额

项 目期末余额年初余额

单位名称期末余额年初余额超过一年未支付原因

（1）其他应付款按账龄列示如下：

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（2）期末余额中欠持本2018金融租赁公司排名 23.90%表决权股份的股东福建阳光集团有限2018金融租赁公司排名往来款

（3）期末余额中欠全部关联方款项为 138,362,830.98元占其他应付款总额的比例为

37.22%，详见附注八（二）4；

（4）期末余额中账龄超过 1年大額其他应付款：

单位名称金额未偿还原因备注

泉州汇升发展有限2018金融租赁公司排名 2,480,435.50往来款尚未还款

福州龙泉贸易有限2018金融租赁公司排名 2,442,091.17往来款，尚未还款

（5）金额较大的其他应付款

单位名称金额性质或内容备注

福州智硕商贸发展有限2018金融租赁公司排名 28,533,720.00往来款

24.一年内到期的非流动负债

项　　目期末余额年初余额

一年内到期的长期应付款

（1）一年内到期长期借款构成如下：

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：

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（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款

（4）抵押、质押及担保情况详见附注八（二） 2及附注十（一）1。

原币金额人民币金额原币金额人民币金额

（1）本2018金融租赁公司排名已注册发行及实收股本如下：

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本期变动增减（+ -）

其中：境外法人持股 ---

二、无限售条件流通股份

（2）股本变动情况的其他说明：2010年 4月2018金融租赁公司排名实施了资本公积金 10:10转增股本的

方案，转增前2018金融租赁公司排名总股本为 167,501,733股本次资本公积金转增股本 167,501,733股，转增后

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项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（ 1）被投资单位除净损益外所有者权益

（ 2）可供出售金融资产公允价值变动产

（ 3）与計入股东权益项目相关的所得税

注：（1）本期资本公积—股本溢价本期增加 121,968,000.00元系华融国际信托有限责

任2018金融租赁公司排名对2018金融租赁公司排名下属全资子2018金融租赁公司排名福建汇友源房地产开发有限2018金融租赁公司排名的全资子2018金融租赁公司排名福州阳光新界

房地产开发有限2018金融租赁公司排名增资 54000万元人民币（其中 30000万元计入阳光新界房地产注册资本

金、24000万元计入阳光新界房地产资本公积），增资后福建汇伖源房地产开发有限2018金融租赁公司排名

（2）本期资本公积—股本溢价本期减少 167,501,733.00元，系 2010年 4月2018金融租赁公司排名实

施了资本公积金 10:10转增股本的方案本次资本公积金转增股本 167,501,733股。

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

阳光城集团股份有限2018金融租赁公司排名

项　　目金 额提取或汾配比例

调 整年初未分配利润合计数（调增+调减-） -