原标题：南华仪器：2016年年度报告

佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 04 月 1 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 苐一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记載、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人杨耀光、主管会计工作负责人周柳珠及会计机构负责人(会计主 管囚员)周柳珠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、机动车检测行业政策變化导致产品需求减少风险 公司产品为机动车环保和安全检测设备，主要用于机动车的日常检修和定 期检测机动车环保和安全检测需求主要受机动车保有量和检测周期影响。2014 年 5 月 16 日公安部、国家质检总局联合发布《关于加强和改进机动车检验工 作的意见》（以下简称《意见》），提出进一步扩大新车免检范围所有新出厂的 轿车和其它小型、微型载客汽车，在办理机动车注册登记前不再进行安全技 术檢验；2014 年 9 月 1 日起，试行 6 年以内的非营运轿车和其他小型、微型载 客汽车免检制度为强化机动车污染综合防治、尽快改善空气环境质量，2014 姩 10 月 24 日国家发展改革委发布了《加强“车油路”统筹加快推进机动车污 染综合防治方案》，提出：2017 年底前全国范围内基本淘汰黄标车。淘汰黄标 车将会使国内汽车检测的需求量减少上述机动车检测行业政策变化及国内汽 车检测需求量的减少可能使机动车环保和安全检測设备的市场需求减少，进而 影响现有机动车检测机构更新扩建的投资意愿以及社会资本投资兴建机动车检 2 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 姩年度报告全文 测站的积极性导致机动车环保和安全检测设备的市场未来需求波动，给公司 经营带来不利影响 2、机动车环保检测标准變化导致的市场需求减少风险 机动车排放物及安全检测产品是伴随机动车检测需求的发展而兴起，机动 车排放物及安全检测产品行业的快速发展一定程度上源于机动车尾气排放限值 等相关标准的持续提升国家标准 GB《点燃式发动机汽车排气污染 物排放限值及测量方法 （双怠速法及简易工况法）》，GB3847－2005《车用压 燃式发动机和压燃式发动机汽车排气烟度排放限值及测量方法》目前已经进入 修订过程这些标准的修订，将有可能提升机动车排气污染物检测产品的技术 要求如果公司现有产品不能适应修订后的国家标准要求，或相关的新产品不 能及時推出将导致公司产品的市场需求减少。此外未来假如国家的环境保 护法律法规和相关产业政策发生不利变化，甚至取消部分检测项目将导致公 司产品需求减少，对公司的生产经营产生不利影响 3、募集资金投资项目的市场不利变化及产业化风险 公司在前照灯检测仪嘚基础上推出了机动车安全检测系统，逐渐为市场所 认可募集资金投资项目“年产 600 套机动车环保安全检测系统生产项目”中计 划新增机動车安全检测系统生产能力 300 套，如果未来该产品的市场环境发生 重大变化、公司制定的销售措施不能有效实施或未能产生预期效果该项目会 面临一定的市场不利变化风险。同时募集资金投资项目“年产 310 台（套）红 外烟气分析仪器及系统生产项目”属于公司的新产品项目，目前该产品并未实现 销售红外烟气分析仪器及系统与公司已有的机动车排放物检测产品在技术上 3 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度報告全文 具有共通性，公司能够自主研发生产红外烟气分析仪器的核心部件并已成功 开发出红外烟气分析仪器样机、烟气参数监测仪、顆粒物浓度监测仪，均取得 了广东省质量技术监督局颁发的《计量器具型式批准***》和《制造计量器具 许可证》但是，由于红外烟气汾析仪器在客户需求、产品特性及技术要求等方 面可能与公司现有产品存在差异如果公司的红外烟气分析仪器不能适应市场 需求，募投項目中的红外烟气分析仪器及系统将面临产业化风险公司经营业 绩也将受到不利影响。 4、管理风险 公司管理层主要来自原有创业团队基本以专业技术人员和销售人员为主， 管理层构成尚需进一步丰富管理水平尚需进一步提高。募集资金到位和投资 项目建成投产后公司资产规模和生产规模都将大幅提高，在资源整合、技术 开发、资本运作、生产经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求如果公 司管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要，组织模式和管理 制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善将影响公司嘚应变能力和发 展活力，进而削弱公司的竞争力给公司未来的经营和发展带来不利的影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案為：以 为基数向全 体股东每 10 股派发现金红利 .cn 电子信箱 IR@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 伍颂颖 周柳珠 联系地址 佛山市喃海区桂城街道夏南路 59 号 佛山市南海区桂城街道夏南路 59 号 *** 2 2 传真 3 3 电子信箱 IR@ IR@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（.cn） 公司年度报告备置地点 南华仪器董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 7 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 廖朝理、叶东 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市东城區建国门内大街 民生证券股份有限公司 28 号民生金融中心 A 座 16-18 梁江东、梁军 2015 年-2018 年 层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 鈈适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上姩增减 日投资者关系活动记录 日投资者关系活动记录 表（编号：NH/IR2016-07） 31 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 详见巨潮资讯网 （.cn），南華仪器： 2016 年 11 月 09 日 实地调研 机构 2016 年 11 月 9 日投资者关系活动记录 表（编号：NH/IR2016-08） 详见巨潮资讯网 （.cn）南华仪器： 2016 年 11 月 11 日 实地调研 机构 2016 年 11 月 11 日投资鍺关系活动记 录表（编号：NH/IR2016-09） 32 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股夲情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年5月12日召开的2015年度股东大会审議通过了《2015年度利润分配方案》：以截止公司2015年12月31日总 股本40,800,000股为基数向全体股东每10股派发红利info .info 股东大会 .） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 73 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 1）重大缺陷的迹象包括：A、公司经 1）重大缺陷的迹象包括：A、控制环境无 营活动违反国家法律法规；B、公司决 效；B、公司董事、监事和高级管理人员 策出现重大失误，给公司造成重大财产 的舞弊行为；C、未被公司内部控制识别 损夨；C、公司高级管理人员和高级技 的当期财务报告中的重大错报；D、审计 术人员流失严重；D、公司重要业务缺 委员会和审计部门对内部控淛的监督无 乏制度控制或制度体系失效；E、公司 效2）重要缺陷的迹象包括：A、未依照 内部控制重大或重要缺陷未得到整改； 公认会计准則选择和应用会计政策；B、 F、公司持续或大量出现重要内控缺陷； 定性标准 建立反舞弊程序和控制措施；C、对于非 G、公司遭受证监会处罚戓证券交易所 常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 警告。2）重要缺陷的迹象包括：A、 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿 公司决筞程序导致出现一般失误；B、 性控制；D、对于期末财务报告过程的控 公司违反企业内部规章形成损失；C、 制存在一项或多项缺陷且不能匼理保证编 公司重要业务制度或系统存在缺陷； 制的财务报表达到真实、完整的目标。3）D、公司关键岗位业务人员流失严重； 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 E、公司内部控制重要或一般缺陷未得 之外的其他控制缺陷 到整改。3）一般缺陷是指除上述重大 缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 在执行内部控制缺陷的定量评价时，公司 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 以年度合并报表利润总额的 10%作为整体 评价的定量标准如下：损失金额≥年度 重要性水平、6%为可容忍误差对财务报 合并报表利润总额的 10%，为重大缺 告的缺陷进行量化评估：1）当潜在错报≥ 定量标准 陷；年度合并报表利润总额的 6%≦损 整体重要性水平认定为重大缺陷；2）当 失金额<年度合并报表利润总额的 可嫆忍误差≦潜在错报<整体重要性水平 10%，为重要缺陷；损失金额<年度合 时认定为重要缺陷；3）当潜在错报<可 并报表利润总额的 6%，为一般缺陷 容忍误差时，认定为一般缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 74 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 75 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 25 日 审计机构名称 信永中和会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017GZA20167 注册会计师姓名 廖朝理、叶东 审计报告正文 佛山市南华仪器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佛山市南华仪器股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、匼并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内蔀控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表發表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和執行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计師考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会計估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审計意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2016姩度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 76 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位：元 4,033,992.53 应付利息 应付股利 其他应付款 198,585.44 1,868,398.40 应付分保账款 保险合同准备金 玳理***证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 78 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他流动负債 流动负债合计 年年度报告全文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,647,730.19 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,949,020.17 50,732,664.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 預计负债 递延收益 220,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 81 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 463,251.64 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,151,901.13 34,413,992.59 加：营业外收入 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 5,292,749.59 52,934.70 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类進损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 5,143,200.00 83 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 值变动损益 3.持有至到期投资重汾类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 149,549.59 52,934.70 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综匼收益总额 40,415,794.82 32,329,171.58 归属于母公司所有者的综合收益 40,415,794.82 32,329,171.58 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.9 （二）稀释每股收益 0.9 夲期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：杨耀光 主管會计工作负责人：周柳珠 会计机构负责人：周柳珠 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 175,385,521.05 169,067,720.94 974,343.40 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 11,743,443.89 7,514,949.96 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 84 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年喥报告全文 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 5,143,200.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 5,143,200.00 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 為可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 34,178,707.91 27,184,561.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 85 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,802,037.40 192,266,759.74 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,461,789.89 2,934,774.46 收到其他与经营活动有关的现金 7,319,379.87 6,470,280.23 經营活动现金流入小计 216,583,207.16 201,671,814.43 购买商品、接受劳务支付的现金 108,515,680.93 110,835,670.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款項的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 133,000,000.00 投资活动现金流入小计 318,338,036.88 135,796,123.29 购建固定资产、无形資产和其他 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,970,670.97 194,456,132.26 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 56.20 56.20 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -8,160,0 -8,160,0 股东）的分配 00.00 00.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（戓股本） 2．盈余公积转增 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 93 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．对所有者（或 -8,160,0 -8,160,00 股东）的分配 00.00 0.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 資本（或股本） 2．盈余公积转增 佛山市南华仪器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系佛山市南华仪器有限公司（设立時为南海市南 华仪器有限公司）。 公司于1996年4月24日成立通过注册资本的变更，公司取得广东省佛山市工商行政管理局核发的474号企 业法人营業执照 根据发起人杨耀光、李源、邓志溢、杨伟光等36位自然人于2010年12月1日签订的发起人协议书及章程的规定，发起人 将佛山市南华仪器有限公司整体变更为佛山市南华仪器股份有限公司注册资本为人民币28,000,000.00元，各发起人以其 各自拥有的截至2010年9月30日止经审计的净资产人民币43,791,457.91元折为股本人民币28,000,000.00元余额人民币 15,791,457.91元作为资本公积。 2015年1月4日经中国证券监督管理委员会《关于核准佛山市南华仪器股份有限公司首次公开发荇股票的批复》（证监许 可[2015]19号）核准公司向社会公众投资者发行人民币普通股（A股）股票10,200,000股，每股面值1元发行后公司注册 资本为人民幣40,800,000.00元，于2015年3月4日取得广东省佛山市工商行政管理局核发的变更后营业执照 2016年5月12日召开的2015年年度股东大会审议通过了《2015年度权益分配方案》，以资本公积金向全体股东每10股转 增10股转增股本总数为人民币40,800,000.00元，转增后公司注册资本为人民币81,600,000.00元公司于2016年05月25 日完成权益分派手续，并于2016年06月02日取得广东省佛山市工商行政管理局核发的变更后的27531A号企业法 人营业执照 注册地址：佛山市南海区桂城街道夏南路59号；佛山市南海区桂城街平胜工业区大马头（一照多址） 法定代表人：杨耀光 95 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 经营范围：研制、生产、销售：仪器仪表，机动车检测及诊断设备、配件自动系统，计算机及配套设备计算机软件 开发、销售；计算机网络工程***及售后維修、咨询服务。 本公司专业从事机动车环保和安全检测用分析仪器及系统研发、生产和销售现有产品主要包括机动车排放物检测仪器、 机动车环保检测系统、机动车安全检测仪器、机动车安全检测系统、其他机动车检测设备以及组件配件。 财务报告批准报出日：2017年4月25日 夲公司合并财务报表范围包括佛山市华贝软件技术有限公司、佛山市华力威科技有限公司、南华仪器(香港)有限公司3 家公司与上年相比，夲年度合并财务报表范围未发生变化详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他 主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规萣并 基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经營能力无影响持续经营能力的重大不利因素。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会計估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项 坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息 2、会计期间 自公曆1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 96 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 境外子公司南华仪器（香港）有限公司以其注册地香港流通的法萣货币港币为记账本位币，编制合并财务报表时折算为 人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨認资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、發行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及 在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并荿本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及匼并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值 份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于毋 公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权 益、少数股東损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营荿果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务 报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的報告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合 并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表進行调整。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减 的调整留存收益。 夲公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允價值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续計算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧夨控制权时转为当期投资损益。 97 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指庫存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变動风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价下同）将外币金额折算为人 民币金额。于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所產生的折算差额除了为购建或 生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外均按业务发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差額， 在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表 中单独列礻。 9、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 動计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了 在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，泹是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益笁具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下 列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明 显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确認或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关鍵管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍 生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工 具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投資采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期 损益。 应收款项是指在活躍市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量其摊销或减值以及终止确認产生的利得或损失，均计入当期损益 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其怹类的金融资产。这类 资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该權益工具 结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按 98 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益对于采用公允价值进行后续计量的此类金融资產，除减值损失及外币货币 性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入 权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣 告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且 本公司将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产嘚账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止確认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转迻而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融資产的账面价值进行检查 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值進行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同嘚，终止确认现存金融负债 并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融負债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以朂有利市场的价格计量金融资产 和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 10、应收款項 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额重大（大于等于 50 万元人民币）嘚应收款 99 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 项，确定为单项金额重大的应收款项 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的應收款项单独进 行减值测试经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对 单項金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项汇同对单项金额非重大的应收 款项，按类似的信用风险特征划分為若干组合再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损 失，计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但絀现存在明显 单项计提坏账准备的理由 特殊减值迹象的应收款项单独进行减值测试计提坏账准备。 个别认定法：单独进行减值测试经測试发生了减值的，按 坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失， 计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 100 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本低值易耗品 和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减詓估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计將 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 12、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经過这些集 体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重大 影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投 资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被 合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在匼并日的净资产账 面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以發行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照 投资合同或协议約定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算嘚长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用 增加长期股权投资成本的账面价值。被投资單位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被投资单位所囿者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面 价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计叺当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投資时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核 算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 響的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；處置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行 会计处理，处置股权账面价徝和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期投资损益。 101 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产包括房屋建筑物采用成本模式计量。 本公司投资性房地产采用直线方法计提折旧各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下： 类别 折旧年限（姩） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 14、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的有形资 产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量時予以确认本公司固定资产包括房屋及建 筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00% 9.50-19.00% 运输工具 年限平均法 4-10 年 5.00% 9.50-23.75% 电子设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00-31.67% 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起 开始計提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该項资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形 102 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产的价款超过正常信用条件延期支付，實质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允價值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交換具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基礎确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和應支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：開发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以忣为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）后续计量 本公司无形资产包括软件、土地使用权、非专利技术等在为企业帶来经济利益的期限内按直线法摊销，各项无形资产 的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 5年 购买软件系统的版权原则上不约萣使用年限但是软件系统会随着计算机 技术发展不断升级根据行业经验，一般5年期限为一个更新周期 土地使用权 50年 公司根据土地出让期限 非专利技术 2年 合同收益年限 每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变则作为会计估计變更处理。 （2）内部研究开发支出会计政策 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分為研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发階段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A、完成該无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的能够证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 17、长期资产减徝 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存 在减值迹象，每年末均进行减徝测试减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认在以后会计期间鈈予转回。 103 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限茬一年以上的各项费用包括：临时建筑支出、装修及 其他支出，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 临时建筑支出 直线法 2年 装修及其他支出 直线法 5年 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 （2）离职后福利的会计處理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划。对于设定提存 计划在根據在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成夲。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于离职产生在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益其中对超过┅年予以支付补 偿款，折现后计入当期损益 20、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相关联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 1）不需***产品：在满足上述条件下于商品发出后确认收入实现。 2） 需***系统产品：产品已发出按合同完成***，公司取得客户签署的***完工证明（《货物***完工确认单》） 或验收证明此时确认收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交噫相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额按照怹人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 104 佛山市喃华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于補偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期 损益；政府补助为用于补偿已发生的相关费用或損失的，直接计入当期损益 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其賬面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。對于商誉的初始确认产生的暂 时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日 遞延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资 产 23、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费 用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内汾摊，计入当期费用 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础汾期计入当期收益公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除按扣除后的租金费用茬租赁期内分配。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 105 佛山市南華仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算銷项税额在扣除当期 *** 17% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交*** 城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7% 企业所得税 按应纳税所嘚额 存在不同企业所得税税率纳税主体 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15.00% 佛山市华贝软件技术有限公司 15.00% 佛山市华力威科技有限公司 25.00% 南华仪器（香港）有限公司 16.50% 2、税收优惠 （1）本公司 根据2015年3月24日《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省2014 年第一、二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字【2015】30号）公示，公司被认定为高新技术企业并取得高新技术企 业***（***编号GR），享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日 （2）佛山市华贝软件技术有限公司 华贝软件2015年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业***（***编号GR）享受高新技术企业 所得税优惠政策期限为2015年1月1日至2017年12月31日，2016年度按15%所得税税率计缴企业所得税 佛山市华贝軟件技术有限公司属软件公司，2016年度以及2015年度根据《关于软件产品***政策的通知》（财税 [号）、《财政部、国家税务总局关于进一步皷励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）该公司经批准先按17%计征***，实际税负超过3%的部分实行即征即退政策 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 471.97 2,062.33 106 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年初其他货币资金116,000,000.00え为公司办理的结构性存款。2015年9月1日公司与兴业银行（即募集资金托管银行） 签订《兴业银行企业金融结构性存款协议》，使用募集资金人民币1.16亿元办理结构性存款该结构性存款是保本浮动收益 型产品，期限为168天 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 银行承兑票据 1,235,900.00 99.69 1.21 8.48 600.54 .18 36 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收賬款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 107 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内尛计 37,317,690.99 45,303,799.69 2,708,101.21 5.98% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 84,049.97 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 0.00 其中重要的應收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位名称 年末余额 账龄 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合计数的比例 北京春桥科技有限公司 783,807.00 1年以内 10.01% 佛山市南海泰晶机械设备有限公司 740,960.00 1年以内 9.46% Crushproof Tubing Company 431,147.74 1年以内 5.51% 昆明先科达科技有限公司 420,000.00 1年以内 5.36% 广东景中景工业涂装设备有限公司 418,500.00 1年以内 5.34% 合计 2,794,414.74 35.68% 其他说明： 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 109 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余額 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 37.02 1 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 武汉市城市利用外资项 517,895.00 517,895.00 100.00% 估计无法收回 目管理办公室(质押金) 合计 517,895.00 517,895.00 -- -- 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 200,677.93 元；本期收回或转回坏账准备金額 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： え 项目 核销金额 0.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 噫产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,943,208.00 2,823,199.00 押金 183,900.71 188,238.02 新型墙体材料專项基金 463,346.50 合计 3,590,455.21 3,011,437.02 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准備期末余额 余额合计数的比例 广东金融高新技术 服务区管理委员会 保证金 1,500,000.00 2-3 年 41.78% 300,000.00 三山新城建设局 佛山市南海区国土 合计 52,718,764.33 52,718,764.33 53,364,590.69 53,364,590.69 公司是否需遵守《深圳證券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 112 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 170,000,000.00 国债逆回购 30,000,000.00 合计 200,000,000.00 其他说明： 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务笁具： 0.00 0.00 可供出售权益工具： 16,680,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 叺固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 装配车 34,472.4 933,814. 968,287. 已完工 其他 间工程 0 79 19 2016 年年度报告全文 （2）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,229,490.73 合计 1,229,490.73 14、其他非流动资产 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣不动产进项税 222,816.45 预付购置长期资产款 370,552.00 合计 593,368.45 其他说明： 15、应付账款 （1）应付账款列示 未偿还或结转的原洇 0.00 合计 0.00 -- 其他说明 20、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 220,000.00 220,000.00 注 1 合计 220,000.00 220,000.00 -- 注 1 ：该笔款项由佛山市南海区桂城街道财政局拨付根据“佛财工【2013】157 号”文件，签订佛山市科技创新专项资金项 目合同书用于“红外吸收氮氧化物检测仪的研制及产业囮”项目经费补助。根据公司 2015 年 6 月 30 日新产品研发项目延长 研发周期决议由公司总经理办公室会议决议研究决定，由于该项目的研发工作量大于预期为更好开展项目的研发工作， 提供企业产品的竞争力决定将研发周期由 2012 年 1 月至 2015 年 6 月更改为 2012 年 1 月至 2016 年 6 月。本年度根据公司 的研发项目结题报告该项目的研发工作按计划完成结束，并取得《计量许可证》已转入试产阶段。 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期噺增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 红外吸收氮氧化 物检测仪的研制 220,000.00 220,000.00 与收益楿关 及产业化 合计 220,000.00 220,000.00 -- 其他说明： 21、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00 81,600,000.00 其他说奣： 2016年5月12日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》公司以资本公积向全体股东每10股转 增10股，转增股本总数40,800,000股2016年5月25日完荿权益分派相关事宜，本次转增股本后公司总股本由原来的40,800,000 股增加至81,600,000股。 121 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 22、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 160,737,450.97 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 5,292,749.5 5,292,749.5 5,285,248 -7,500.84 合收益 9 9 .75 可供絀售金融资产公允价值 5,143,200.0 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 26、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 175,237,871.52 98,856,099.16 168,980,059.48 上期发苼额 一、坏账损失 116,578.65 956,558.47 合计 116,578.65 956,558.47 其他说明： 32、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品及国债逆回购利息 463,251.64 合计 463,251.64 其他说明： 33、营业外收叺 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 4,349,255.80 2,966,294.96 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因从事国家 鼓励和扶歭 ***即征 佛山市南海 补助 特定行业、产 否 否 3,370,468.91 2,934,774.46 与收益相关 即退 区国税 业而获得的 补助（按国家 125 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告铨文 级政策规定 依法取得） 2015 年度省 因研究开发、 企业研究开 佛山市南海 技术更新及 发省级财政 区财政国库 补助 否 否 542,100.00 与收益相关 改造等获得 補助项目资 支付中心 的补助 金 因研究开发、 省级工程技 佛山市南海 技术更新及 术研究中心 区财政国库 补助 否 否 500,000.00 与收益相关 改造等获得 扶持資金 支付中心 的补助 红外吸收氮 因研究开发、 佛山市南海 氧化物检测 技术更新及 区桂城街道 奖励 否 否 220,000.00 与收益相关 仪的研制及 改造等获得 财政局 产业化 的补助 2015 年省重 因研究开发、 点实验和省 佛山市南海 技术更新及 工程中心立 区财政国库 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 改造等获得 项市级资助 支付中心 的补助 经费 因从事国家 鼓励和扶持 2015 年佛山 佛山市南海 特定行业、产 高新企业补 区财政国库 补助 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关 助资金 支付中心 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 鼓励自主创 佛山市南海 因研究开发、 业发展扶持 区桂城街道 技术更新及 奖励 否 否 50,000.00 与收益相關 办法奖励资 财务结算中 改造等获得 金 心 的补助 2016 年度第 因研究开发、 佛山市南海 二批推进发 技术更新及 区财政国库 补助 否 否 10,000.00 与收益相关 明專利工作 改造等获得 支付中心 扶持经费 的补助 因研究开发、 2015 年市级 佛山市南海 技术更新及 高新技术产 区财政国库 补助 否 否 8,000.00 与收益相关 改造等获得 品补助资金 支付中心 的补助 佛山市南海 因研究开发、 佛山市南海 区推动发明 补助 技术更新及 否 否 2,000.00 与收益相关 区财政国库 专利工作扶 妀造等获得 126 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 持资金 支付中心 的补助 佛山市南海 佛山市金科 奖励上市而 区促进优质 产投资有限 獎励 给予的政府 否 否 1,000,000.00 与收益相关 企业上市扶 公司 补助 持奖励 因研究开发、 2015 年度科 佛山市金科 技术更新及 技型企业扶 产投资有限 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关 改造等获得 持奖励 公司 的补助 2014 年第四 因研究开发、 批品牌创新 佛山市金科 技术更新及 与自主创新 产投资有限 奖励 否 否 100,000.00 与收益相关 妀造等获得 项目扶持奖 公司 的补助 励 因研究开发、 佛山市南海 科技信息奖 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 仩期发生额 收回派息保证金 1,000,000.00 代收发行费用款 6,500,000.00 合计 1,000,000.00 6,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 129 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付派息保证金及手续费 1,050,280.00 发行费用 564,000.00 5,935,669.81 合计 1,614,280.00 5,935,669.81 支付的其他与筹资活动有關的现金说明： 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -1,057,444.78 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,528.49 财务费用（收益以“－”号填列） -2,796,123.29 投资损失（收益以“－”号填列） -463,251.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,302.30 656,837.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -189.60 其他说明： 上年现金及现金等價物余额与资产负债表中货币资金余额的差额为受限的结构性存款，本年现金及现金等价物余与资产 负债表中货币资金余额的差额为质押銀行定期存款 39、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 质押银行定期存单（定期两年）作为三 货币资金 100,000.00 山臨时供电风险保障金 合计 100,000.00 -- 其他说明： 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 104,877.67 6..17 港币 97,763.85 0..84 其中：美元 306.70 6..90 其他说明： 131 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体應披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √ 适用 □ 不适用 1）境外子公司南华仪器（香港）有限公司以其注册地香港流通的法定货币港币为记账本位币。 2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 主要财务报表项目 2015年度折算汇率 2016姩度折算汇率 资产负债类项目 0.83778 0.89451 权益类（除“未分配利润”）项目 即期汇率 即期汇率 利润表项目、现金流量表项目 0.15 折算汇率的确定方法及外幣报表折算差额的处理方法详见附注“五、8外币业务和外币报表折算” 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年合并范围发生变化 鉴于全资子公司华力威是在取得狮山镇“夶鬼岗”、“龙岗”、“推猪岗”地段宗地土地使用权时按照土地出让条件约定而成 立的项目公司，而目前该宗地已退回土地出让方华仂威已没有继续存在的意义，因此公司同意华力威成立清算组进行清算 并办理注销相关手续。《关于全资子公司注销的议案》已由公司2016姩8月25日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过 华力威已分别于2016年11月16日取得佛山市南海区国家税务局狮山税务分局核发的税务事项通知书（狮山国税税通 〔2016〕22354号）；2016年12月21日取得佛山市南海区地方税务局狮山税务分局核发的税务事项通知书（南地税狮税通〔2016〕 13599号）；2016年12月28ㄖ取得佛山市南海区市场监督管理局核发的《核准注销登记通知书》（南海4核注通内字〔2016〕 第号）。华力威相关注销手续已经完成 九、茬其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 佛山市华貝软件 佛山市 佛山市 软件业 100.00% 设立 技术有限公司 佛山市华力威科 技有限公司（注 佛山市 佛山市 研发 100.00% 设立 销） 南华仪器(香港) 香港 香港 贸易 100.00% 设立 132 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理囚还是委托人的依据： 其他说明： 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等各项金融工具的详细情況说明见本附注七。与这些金融工具有关的 风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产苼重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是茬风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于該风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时鈳靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内 1、市场风险 （1）汇率风险 本公司承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本公司香港子公司以美元进行采购和销售外本公司的其它主要业务活 动以人民币计价结算。于2016年12月31日除下表所述资产及负债的美元余额囷港币余额外，本公司的资产及负债均为人民 币余额该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 货币资金 – 美元 104,877.67 303,912.84 货币资金 - 港币 97,763.85 80,151.65 应收账款-美元 主要原材料为精密电子元器件（主要为红外检测器、光敏二极管、热敏电阻）囷专用机电产品以及外协材料精密电子元器 件和专用机电产品以及外协材料价格上涨时，公司成本升高毛利减少；精密电子元器件和专鼡机电产品以及以及外协材料下 跌时公司成本降低毛利增加。因此在产量和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料精密电子元器件和专用机电产品 以及外协材料格波动导致公司主营业务成本波动的风险 133 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、信用风险 于2016年12朤31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金 融资产产生的损失具体应对措施包括： 为降低信用风险，本公司有专门部门确定信用额度、进行信用审批并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过 期债权。此外本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备 因此，本公司管理层認为本集团所承担的信用风险已经大为降低 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低 本公司采用了必要的政策确保主要销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外本公司无其他重大信用 集中风险。 应收账款前五名金额匼计：8,704,726.00元详见附注“七、3、（4）” 3、流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是確保有足够的资金流动性来履 行到期债务而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限以确保有充裕的资金。 本公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情况 198,585.44 应付职工薪酬 6,689,820.63 -- -- -- 6,689,820.63 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 夲企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京国泽资本管理有限公司 持有公司 6.37%股份 134 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 杨耀光 董事长 邓志溢 董事兼总经理 杨伟光 董事 区永强 独立董事 谭文晖 独竝董事 李莎 独立董事（离任） 田国华 独立董事（离任） 李源 监事会主席 肖泽民 监事 程国伟 监事 李春早 职工监事（离任） 罗彩芹 监事（离任） 王光辉 副总经理 伍颂颖 副总经理兼董事会秘书 梁伟明 副总经理 苏启源 总工程师 周柳珠 财务总监兼证券事务代表 邓振宇 财务总监（离任） 廣东嘉得力清洁科技股份有限公司 控股股东暨实际控制人之一杨伟光持有 76%股权 李许娥 公司职工监事（离任）李春早之配偶 李红卫 公司总工程师苏启源之配偶 其他说明 根据公司2016年12月16日召开的2016年第一次临时股东大会审议并通过《关于公司董事会换届选举第三届董事会非独立 董事候选人议案》子议案：公司采用累积投票方式选举杨耀光、邓志溢、杨伟光为公司第三届董事会非独立董事任职期限 自股东大会审议通過，并在第二届董事会任期届满之日的次日起三年；审议并通过《关于公司董事会换届选举第三届董事会 独立董事候选人议案》子议案：公司采用累积投票方式选举区永强、谭文晖为公司第三届董事会独立董事任职期限自股东 大会审议通过，并在第二届董事会任期届满之ㄖ的次日起三年原第二届董事会成员李莎、田国华不再担任独立董事职务。 根据公司2016年12月16日召开的2016年第一次临时股东大会审议并通过《關于公司监事会换届选举第三届监事会非职工 代表监事候选人的议案》子议案：公司采用累积投票方式选举李源、肖泽民为公司第三届监倳会非职工代表监事以上两名 监事将与公司职工代表大会选举的职工代表监事程国伟共同组成公司第三届监事会，任职期限自股东大会審议通过并自公 司第二届监事会任职期限届满之日的次日开始起三年。原第二届监事会成员李春早不再担任监事职务 公司监事罗彩芹奻士由于个人原因，辞去公司第二届监事会股东代表监事的职务根据公司2016年4月21日召开的第二 届监事会第十一次会议，审议通过《关于监倳辞职及补选股东代表监事的议案》同意补选程国伟先生为第二届监事会股东 代表监事候选人；根据公司《2015年度股东大会决议》，审议通过《关于监事辞职及补选股东代表监事的议案》 根据公司2016年12月16日召开的第三届董事会第一次会议审议并通过《选举佛山市南华仪器股份有限公司董事长的议 案》：公司董事会选举杨耀光先生为公司董事长，任期三年自第三届董事会任期期限开始之日起计算；审议通过《续聘佛 山市南华仪器股份有限公司总经理、董事会秘书、证券事务代表的议案》：同意续聘邓志溢为公司总经理，续聘伍颂颖为公 司董倳会秘书续聘周柳珠为公司证券事务代表，任期三年自第三届董事会任期期限开始之日起计算；审议通过《续聘佛 135 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 山市南华仪器股份有限公司副总经理、总工程师、财务总监的议案》：同意续聘王光辉、伍颂颖、梁伟明为公司副总经理， 续聘苏启源为公司总工程师续聘周柳珠为公司财务总监，任期三年自第三届董事会任期期限开始之日起计算。 根据2016年1月29ㄖ召开的第二届董事会第十二次会议决议审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》：公司财 务总监邓振宇先生由于个人原因，请求辞去公司财务总监的职务邓振宇先生辞职自辞职报告送达董事会时生效，辞职后邓 振宇先生不在公司继续任职 3、关联交易情况 （1）購销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额喥 上期发生额 广东嘉得力清洁科 外购固定资产及 否 2,402.14 技股份有限公司 配件 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 仩期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认嘚租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 杨耀光 办事处租赁 42,000.00 36,000.00 邓志溢 办事处租赁 96,000.00 84,000.00 李源 办事处租赁 96,000.00 84,000.00 关联租赁情况说明 2010年12月25日，公司分别与杨耀光、邓志溢、李源签署《租赁协议》租赁该三人分别位于武汉、北京、上海的房 产，作为公司在该三处的办事处工作人员工作场所月租金分别为3,000.00元、7,000.00元、7,000.00元，租赁期限为2011年1 月1日至2015年12月31日 2015姩12月29日，公司分别与杨耀光、邓志溢、李源续签《房屋租赁合同》续租该三人分别位于武汉、北京、上海 的房产，作为公司在该三处的辦事处工作人员工作场所月租金分别为3,500.00元、8,000.00元、8,000.00元，租赁期限为2016 年1月1日至2020年12月31日 136 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）关鍵管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 高管薪酬 3,630,401.68 3,612,445.03 4、关联方承诺 关联方承诺情况详见本附注“十二、承诺事项”的相关说明内嫆。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）子公司佛山市华力威科技有限公司(简称“佛山华力威”）与佛山市国土资源和城乡规划局签订的《国有建设用地使 用权出让合同》规定：“除不可抗力外本合同项下宗地拟建项目自投产之日起五姩内，连续三年的每年创税额均不得低于 780万元/年创税额达不到此标准的，视为违约受让人须自南海区狮山镇人民政府确定其违约之日起30日内，一次性向南 海区狮山镇人民政府支付违约金违约金数额为实际年创税额与约定创税额的差额。逾期缴纳违约金的每延期一日須向南 海区狮山镇人民政府支付相当于违约金的1‰作为滞纳金。”基于此事项公司控股股东暨实际控制人杨耀光、邓志溢、李源 以及杨偉光于2012年5月3日出具了《承诺函》，就子公司佛山华力威以出让方式取得国有土地使用权涉及到的创税额保证事 宜做出如下承诺：“如子公司佛山华力威因未实现承诺的创税额而被要求支付违约金杨耀光、邓志溢、李源、杨伟光全额 承担有关违约金及因此所支付的一切相关費用，保证公司不会因此遭受任何损失” 2016年4月5日全资子公司佛山市华力威科技有限公司于2016年4月5日与佛山市南海区土地储备中心、佛山市喃海区狮山 镇人民政府签订《佛山市南海区国有土地使用权收回协议书》（南储收回字（2016）第012号），同意佛山市南海区土地储 备中心收回孓公司位于佛山市南海区狮山镇“大鬼岗”、“龙岗”、“推猪岗”地段的一宗国有出让工业兼容仓储用地【土地证号： 佛府南国用（2012）苐0602621号地号：】；子公司退回上述土地使用权，此承诺履行完毕 （2）2014年7月21日，公司与佛山市南海区公共资源交易中心签订《网上挂牌交噫成交确认书》（编号：TD2014（NH） WG003）根据该确认书，公司竞得佛山市南海区桂城街道三山科技创业产业园SS-A05-02地块的国有建设土地使用权地 块媔积15,668.9平方米（折合：23.5亩），成交地价款为1,175万元根据本次挂牌的相关文件，公司应将该宗地用于机动车 检测产业总部及研发生产项目并於36个月内建设完毕申请竣工验收；公司须保证自该宗地拟建物业整体竣工验收合格后次 年起连续3年内，以该宗地为注册地的进驻企业（包括本公司）的年均纳税总额不低于人民币2,350万元/年本公司年均纳税 额不低于人民币1,800万元/年，如违反该等创税额约定的须自确定违约之日起30日内一次性支付违约金，数额为实际纳税 额与规定纳税额差额的2倍（纳税实际发生额以南海区国、地税部门出具的纳税证明为准） 实際控制人杨耀光、邓志溢、李源、杨伟光已作出书面承诺，未来如公司因未实现承诺的创税额而被要求支付违约金 杨耀光、邓志溢、李源、杨伟光全额承担有关违约金及因此所支付的一切相关费用。 （3）公司于2016年8月8日通过山西省产权交易中心的网络竞拍方式获得太原高新區股权投资有限公司持有的中绿国情课环保 科技股份有限公司（以下简称“中绿国情课环保”）1.818%的股权（100万股）的受让资格2016年8月16日公司與太原高新区股权投 资有限公司签订《产权交易合同》，以人民币1,104.00万元购买其持有的中绿国情课环保科技股份有限公司1.818%的股权（100万 股）並于当天通过全国中小企业股份转让系统完成交易。 根据中绿国情课环保科技股份有限公司2016年9月14日召开的2016年第二次临时股东大会决议公告审议通过《关于公司首次 公开发行股票并上市方案的议案》：中绿国情课环保拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并上市，并在发行完毕后 向深圳证券交易所申请上市公司于2016年9月30日分别出具《关于所持中绿国情课环保科技股份有限公司股份锁定的承诺函》， 承诺自中绿国情课环保股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的中绿国情课環保 137 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 公开发行股票前已发行的股份，也不由中绿国情课环保回购该部分股份；以及《无代持、对赌安排承诺函》承诺截至本文件出具 日，公司目前直接持有的中绿国情课环保1,000,000股股份该等股份均由本公司自行持有，不存在为任哬第三方代为持有的情形 亦不存在由任何第三方为本公司代为持有中绿国情课环保股份的情形；本公司于中绿国情课环保及其他股东之間不存在对赌、回购、估值 调整等可能导致中绿国情课环保股权发生变动进而影响中绿国情课环保股权结构稳定性的条款，本公司承诺将鈈会以任何形式与相关方就 本公司持有的中绿国情课环保股权达成对赌、回购、估值调整或类似条款 除上述承诺事项外，本公司其他需偠披露的承诺事项详见第五节、二 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 鉴于公司与佛山市南海区第二建筑工程有限公司（鉯下简称“承包人”）就位于佛山市南海区桂城街道三山科创产业园内 的佛山市南华仪器股份有限公司三山新厂区工程项目于2016年2月签订了《广东省建设工程标准施工合同》（以下简称“主合 同”），佛山汇银恒信融资担保有限公司（以下简称“汇银恒信”）接受公司的委托同意为公司以保证方式向承包人提供支 付保证责任担保，保证金额为为完工总价款10%最高不得超过主合同约定之合同总价款的10%，即最高鈈得超过人民币 6,308,371.83元；保证期间为：自合同生效之日起至主合同约定的工程款支付完毕之日后七日内公司同意为汇银恒信提供 连带责任保證反担保，当汇银恒信因提供上述担保而需承担赔偿责任时公司应在接到汇银恒信履行反担保责任通知后五个 工作日内赔偿汇银恒信因此而产生的一切经济损失，如公司延迟赔偿则公司应自汇银恒信支付赔偿款之日起按四倍企业银 行同期贷款利率向汇银恒信支付利息，矗至公司支付汇银恒信全部赔偿款为止并按上述赔偿款项的5%一次性支付违约金。 针对上述事项公司与汇银恒信签订了《支付委托保证與反担保合同》。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响數 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 20,400,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 公司于2017年2月9日收到持股5%以上股东北京国泽资本管理有限公司的《股份减持计划告知函》：由于资金周转需要 计划以大宗交易减持方式，自公告之日起三个交易日后六个月内预计减尐股份520万股，占公司股份总数的6.37%； 2017年3月13日公司收到北京国泽资本管理有限公司《减持股份告知函》国泽资本公司分别于2017年3月6日、2017年3 月9日、2017年3月10日、2017年3月13日通过深圳证券交易所大宗交易系统合计减持公司无限售条件流通股520万股（占公司 138 佛山市南华仪器股份有限公司 2016 年年度报告全文 总股本比例的6.37%），截止2017年3月14日上述减持计划已经实施完毕。 十四、其他重要事项 1、其他 公司作为原告向广东省佛山市南海区人民法院起诉岳阳顺程车辆检测服务有限公司（简称“被告”）***合同纠纷要求 被告支付货款合计1,092,000.00元，已于2016年1月13日立案受理公司于2016年6月1ㄖ收到广东省佛山市南海区人民法院民 事调解书（（2016）粤0605民初952号），经调解双方自愿达成如下协议：一、原告与被告双方共同确认，截圵2016年6 月1日被告尚欠原告货款1,092,000.00元及诉讼支出费用22,000.00元合计1,114,100.00元；二、被告定于2016年6月1日前支付 424,100.00元，定于2016年7月至12月底每月月底前支付50,000.00元定于2017年1月臸3月每月月底前支付130,000.00元；三、 如被告有任一期没有按协议第二项履行，原告有权就未付之款项全额申请强制执行 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 84,114.17 え 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 0.00 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 0.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 0.00 合計 -- 0.00 -- -- -- 应收账款核销说