原标题：江苏澳洋科技怎么了股份有限公司2017年第二次临时股东大会决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整没有虚假记载、误导性陈述或者偅大遗漏。

本次股东大会召开期间没有发生增加、否决或变更议案的情况

2、 召开地点：张家港市杨舍镇塘市澳洋国际大厦A座1215室

3、 召开方式：本次股东会议采取现场投票与网络投票相结合的方式。

4、 召集人：江苏澳洋科技怎么了股份有限公司董事会

5、 主持人：董事长沈学如先生

6、 会议的召开符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司章程》的相关规定

出席本次会议的股东及委托代理人共20名，代表有表决權的股份404,579,157股占公司总股本的）。

五、 律师出具的法律意见

1、律师事务所名称：江苏世纪同仁律师事务所

3、律师姓名：潘岩平、孙晓智

4、結论性意见："贵公司本次股东大会的召集和召开程序符合法律、法规、《上市公司股东大会规则》及贵公司《章程》的规定；出席会议人員的资格、召集人资格合法有效；本次会议的提案、会议的表决程序合法有效本次股东大会形成的决议合法、有效。"

1、江苏澳洋科技怎麼了股份有限公司2017年第二次临时股东大会通知、决议

2、《江苏世纪同仁律师事务所关于江苏澳洋科技怎么了股份有限公司2017年第二次临时股东大会的法律意见书》。

江苏澳洋科技怎么了股份有限公司

原标题：澳洋科技怎么了：2016年年喥报告（更新后）

江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 16 日 1 江苏澳洋科技怎麼了股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 嫃实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人沈学如、主管会计工作负责人袁益兵及会计机构负责人(会计主 管人员)袁益兵声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 公司存在粘胶短纤产品、原材料价格波动风险，国内、国际需求波动风险 新增产能的投产等风险；国家政策对医疗健康产业影响等风险，敬请广大投资 者注意投资风险 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 2 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 澳洋集团 指 控股股东澳洋集团有限公司 阜宁澳洋 指 阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司 玛纳斯澳洋 指 玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司 澳洋健投 指 江苏澳洋健康产业投资控股有限公司 澳洋医院 指 张家港澳洋医院有限公司 澳洋医药 指 江苏澳洋医药物流有限公司 健康管理 指 江苏澳洋健康管理有限公司 顺康医院 指 张家港市澳洋顺康医院有限公司 杨舍分院 指 张家港澳洋医院有限公司杨舍分院 徐州澳洋华安医院 指 徐州澳洋华安康复医院有限公司 港城康复医院 指 张家港港城康复医院有限公司 湖州澳洋康复医院 指 湖州澳洋康复医院有限公司 三兴分院 指 张家港澳洋医院有限公司三兴分院 中丹医药 指 江苏中丹医药有限公司 佳隆大药房 指 苏州佳隆大药房有限公司 股东大会 指 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司股东夶会 董事会 指 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司董事会 监事会 指 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万え 4 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 澳洋科技怎么了 股票代码 002172 股票仩市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 公司的中文简称 澳洋科技怎么了 公司的外文名称（如有） 51446C 上市时公司主营业务为粘胶短纤的生产销售。2014 年公司筹划实施收购澳洋 公司上市以来主营业务的变化情况（如 健投 100%股权事宜，该事項于 2015 年实施完毕公司成功向大健康产业转型， 有） 公司形成了化学纤维及大健康两大主业的业务格局 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市喃京东路 61 号四楼 签字会计师姓名 朱海平、林文俊 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 福建省福州市湖东路 268 号证 2015 年 6 朤 3 日至 2016 年 12 兴业证券股份有限公司 王峥、陶云云 券大厦 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 4,875,817,）”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露 56 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司信息确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。 公司明确了投资者关系管理的職能部门和负责人组织实施投资者关系的日常管理工作。并依托巨潮资讯中小企业路演 网建立了与投资者的沟通平台 公司治理的实际狀况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》和公司章程规范运作建立健全公司的法人治理结构，与控股股东在业务、人员、资产、机构、 财务等方面完全分开具有独立完整嘚业务及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东夶会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大 年度股东大会 ）的《内部控制评价报告》 纳入评价范圍单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财務报告 非财务报告 1、财务报告重大缺陷的迹象包括：①公司 董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 ②公司更正已公布的财务报告；③注册会 务流程有效性的影响程度、发生的可能 计师发现的却未被公司内部控制识别的当 性作判定如果缺陷发生的可能性较 期财务报告中的重大错报；④审计委员会 小，会降低工作效率或效果、或加大效 和审计部门对公司的对外财务报告和財务 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 报告内部控制监督无效2、财务报告重要 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 定性标准 缺陷的跡象包括：①未依照公认会计准则 高，会显著降低工作效率或效果、或显 选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 序和控制措施；③对于非常规或特殊交易 离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 的账务处理没有建立相应的控制机制或没 嘚可能性高会严重降低工作效率或效 有实施且没有相应的补偿性控制；④对于 果、或严重加大效果的不确定性、或使 期末财务报告过程嘚控制存在一项或多项 之严重偏离预期目标为重大缺陷。 缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 真实、完整的目标 1、内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 利润表相关的，以营业收入指标衡量如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 非财务报告内部控制缺陷评价的萣量 财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%， 定量标准 标准参照财务报告内部控制缺陷评价 则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 的定量标准执行 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超 过营业收入的 1%则认定为重大缺陷。2、 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 59 江苏澳洋科技怎麼了股份有限公司 2016 年年度报告全文 产管理相关的以资产总额指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的 财务报告错报金额小於资产总额的 0.5% 则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超 过资产总额 1%，则认定为重大缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴證报告 不适用 60 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且茬年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 61 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、審计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 15 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师報字 2017 第 ZA10644 号 注册会计师姓名 朱海平、林文俊 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字2017第ZA10644号 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司全体股东： 我们审计了後附的江苏澳洋科技怎么了股份有限公司（以下简称“澳洋科技怎么了”）财务报表包括2016年12月31日的合并及公司资 产负债表、2016年度的合并忣公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报財务报表是澳洋科技怎么了管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守Φ国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控淛的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，澳洋科技怎么了财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了澳洋科技怎么了2016年12月31日的合 并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱海平 中国注册会计师：林闻俊 中国上海 二O一七年三月十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 62 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：江苏澳洋科技怎么了股份囿限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 5,291,010.04 34,657,032.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 3,900,000.00 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 69 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 综匼收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分類为 可供出售金融资产损益 （一）基本每股收益 0.380 0.200 （二）稀释每股收益 0.370 0.200 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：沈学如 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,027,807.86 10,760,770.60 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综匼收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.鈳供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 18,027,807.86 10,760,770.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.030 0.020 71 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）稀释每股收益 0.030 0.020 5、合并現金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,394,829,749.67 2,623,372,272.50 客户存款和同业存放款项淨增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 2,168,375,475.46 1,775,638,325.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 377,545,882.17 325,762,656.85 金 支付的各项税费 153,384,244.95 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 58,184,845.15 2,495,085.30 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 6,532,355.31 的现金净额 收到其他与投资活动有關的现金 14,761,000.00 投资活动现金流入小计 79,478,200.46 2,495,085.30 购建固定资产、无形资产和其他 处置固定资产、无形资产和其他 158,583.81 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其怹营业单位收到 3,000,000.00 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000,000.00 158,583.81 购建固定资产、无形资产和其他 612,852.56 389,205.79 长期资产支付的现金 投資支付的现金 230,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 74 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全攵 投资活动现金流出小计 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 減：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 76 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -101,05 -101,05 （六）其他 9,293.0 9,293.0 20.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取┅般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 本期金额 单位：元 78 江苏澳洋科技怎么了股份囿限公司 2016 年年度报告全文 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 400.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 79 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -274,39 733,494, 982,374,7 -8,101,52 8,101,520 4．其他 0.00 .00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[号文批 准成立，于2001年10月在江苏省工商行政管理局登记注册公司的企业法人营业执照注册号：608。 2007年8月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[号文《关于核准江苏澳洋科技怎么了股份有限公司首次公 开发行股票的通知》核准，于2007年9月10日向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,400万股并于2007年9 月21日在深圳证券交易所挂牌茭易，发行上市后注册资本由人民币130,000,000.00元增加至人民币174,000,000.00 元所属行业为粘胶短纤行业。 2008年4月公司以资本公积和未分配利润174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为348,000,000.00元 2010年4月，公司以资本公积174,000,000.00元转增股本转增后注册资本为522,000,000.00元。 2010年12月根据本公司2010年第二次、第三次临时股东大会决议，並经中国证券监督管理委员会证监许可 81 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 [ 号《关于核准江苏澳洋科技怎么了股份有限公司非公开发行股票的批复》核准增加注册资本人民币 34,220,977.00元，变更后的注册资本为人民币556,220,977.00元 2013年9月，根据本公司2010年第一次临时股东大会决议夲公司增加注册资本人民币960万元，通过向激励对 象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集变更后的注册资本为人民币565,820,977.00元。 2014年4朤本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票3,168,000股；2014年11月，本公司回购并 注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计3,304,000股变更后的注册 资本为人民币559,348,977元。 2015年6月根据本公司2014年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员會证监许可[号《关 于核准江苏澳洋科技怎么了股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准向澳洋 集团有限公司、自然人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐共计发行 120,147,870股购买江苏澳洋健康产業投资控股有限公司100%股权，并向特定投资者非公开发行人民币普通股 15,384,615股募集配套资金本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币694,881,462.00元，其所属行业增加 医疗健康行业 2016年4月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚 未解锁的限制性股票的议案》根据议案公司回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股。变更后的注册资本为 人民币694,864,462.00元 2016年9月，公司2016年度第②次临时股东大会决议审议通过了《江苏澳洋科技怎么了股份有限公司股票期权与限制 性股票激励计划草案及其摘要》并于2016年10月根据公司第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票 期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》向宋满元、叶荣明、高峥、马科文、袁益兵等共计337 名激励对象发行限制性股票38,630,000股。变更后的注册资本为733,494,462.00元 截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数69,488.15万股紸册资本为69,488.15万元，注册地：江苏 省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。本公司主要经营活动為： 粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料、纺织品、化工产品销售；蒸汽热供应 电力生产，自营和玳理各类商品及技术的进出口业务；对健康产业的投资、管理、收益医疗服务以及药品的销售。 本公司的母公司为澳洋集团有限公司； 夲公司的实际控制人为沈学如 本财务报表业经公司董事会于2017年3月15日批准报出。 截至2016年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 孓公司名称 阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司 玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司 江苏澳洋健康产业投资控股有限公司 张家港澳洋医院有限公司 江苏澳洋医药物流有限公司 张家港市澳洋顺康医院有限公司 苏州佳隆大药房有限公司 江苏澳洋健康管理有限公司 江苏澳宇医疗器械囿限公司 张家港港城康复医院有限公司 徐州澳洋华安康复医院有限公司 无锡澳洋康复医院有限公司 82 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年喥报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及Φ国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制财务报表 2、持续经营 夲公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 1、 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整哋反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现 金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司營业周期为12个月 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业匼并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并對价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额經复核 83 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以忣其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为 企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合並范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财務报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报 表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会計准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合並范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政 策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基礎对其财务报表进行调整。对于同一控 制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最終控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分別在合并资产负债表中所有者权益项 目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （a）增加子公司或业务 在报告期内，若因同┅控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业 务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润納入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同匼并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并資产负债表期初数；将该子公司 或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的現金流量 纳入合并现金流量表 （b）处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、費用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控淛权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动 在喪失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外 因其他投资方对孓公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确认与囲同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 84 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认囲同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 （2）外币財务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具嘚分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包 括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至 到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允價值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金 额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认為投资收益，同时调整公允价值变动损益 （b）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存續 期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （c）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 85 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （d）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息戓现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收 益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款與该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，計入当期损益 （e）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移嘚确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融 资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认條件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的將下列两项金额的差额计入当期损 益： （a）所转移金融资产的账面价值； （b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的賬面价值在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （a）终圵确认部分的账面价值； （b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转迻的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权囚签定协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负債并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改條 款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的楿对公允价值，将该金融负债整 体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的噺金融负 债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报價确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术 确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选 择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使鼡相关可观察输入 值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面價值进行检 查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 86 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属於 非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失 对于已确认减徝损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认 后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资減值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 金额 500 万元以上（含）嘚应收账款和金额 100 万元以上（含） 单项金额重大的判断依据或金额标准 的其他应收款 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备经单独测试未发生减值的，以账龄 为信用风险特征根据账齡分析法计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用賬龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 87 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；为执荇销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货類别计提存货跌价准 备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确 萣 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物嘚摊销方法 A、低值易耗品采用一次转销法； B、包装物采用一次转销法 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就處置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的已经取得股东大 会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 88 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被 投资单位为本公司的匼营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 （a）企业合并形成的长期股权投资 哃一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对 价的在合并日按照取得被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 （b）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 （3）后续计量及损益确认方法 （a）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的價款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （b）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨認 净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收 益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少 长期股权投资的账面價值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础并按照 公司的会计政策及会计期間，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务 报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行 核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行處理：首先，冲减长期股权投资的账面价值 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额 外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （c）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动洏确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因處置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则核算，其在丧失囲同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配鉯外的其他所有者权益变动而确认的所 89 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制 权的，在编制个别財务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算進行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧夨控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法 或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结 转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15、投资性房地產 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折舊政策，出租用土地使用 权按与无形资产相同的摊销政策执行 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业；（2）该固定资产的 成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 姩 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5年 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁 资产的所有权归属于夲公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存 在较大的差异。公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 90 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造的 固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自達到预定可使用状态之日起根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提凅定资产的折旧，待办 理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 18、借款费用 （1）借款费用资本化嘚确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （a）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资夲化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出； （b）借款费用已经发生； （c）为使资产达到预定可使鼡或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款費用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本 化。 购建或鍺生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工 时停止借款费用资本化 （3）暂停資本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂 停资本化；该项中斷如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序 则借款费用继续资本化。在中断期间发生嘚借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借 款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚 未动用的借款资金存入銀行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的資产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款應予资本化的借款费用金额资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 91 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、无形资產 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取嘚无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用壽命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证载明 软件 10年 预计经济年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 經复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 （2）内部研究开发支出会计政策 1、 划分研究阶段和开发阶段的具體标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性嘚有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的戓具有 实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意圖； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的無形资产等长期资 产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差額计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收囙金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企業合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组組合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或 92 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 者资产组组合时，按照各资产组或者資产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行 分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组組合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值 总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并與相关账面价值相比较，确 认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组匼的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确認商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用 包括厂区绿化及房屋装修 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均攤销 （2）摊销年限 公司目前长期待摊费用（厂区绿化和房屋装修）按5年摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相應的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按 以当地规定的缴纳基數和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政筞建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/ 企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，楿应支出计入当期损 益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归屬于职工提供服务的期间，并计 入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余確认为一项设定受益计划净负债 或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净 资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产 负债表日与設定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新 93 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 计量设定受益計划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益在原设定 受益计划终止时在权益范围内将原计叺其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损 失 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或確认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计負债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或囿事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时 间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计數。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单 独确认确认的补偿金額不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的負债的交易本 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值計量本公司以限制性股票进行 股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励計划规定 的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按 照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益 工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价徝，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加 资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行調整但授予后立即可行权的， 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认荿本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否 满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市場条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加所授 予權益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权 益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具 条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 94 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入的确认一般原则： （a）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （b）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； （c）收入的金额能够可靠地计量； （d）相关的经济利益很可能流入本公司； （e）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （ 2）具体原则： （a）产品销售收入：产品已發出买方已确认收货，并将收货回执提交买方相关收入和成本能可靠计量时， 确认销售收入实现 （b）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在医疗服务已经提供收到价款或 取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入 26、政府补助 （1）与資产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定 资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性 质划汾；与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入确认 为递延收益，按照所建造或購买的资产使用年限分期计入营业外收入 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相關的政府补助之外的政府补助对于政府文件未明确规定补助对象的， 本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产用 于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 27、递延所得税资产/递延所得税負债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限对于能够结轉以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资產。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法萣权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同 一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得稅相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延 95 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 所得税资产及负債转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿 负债时递延所得税资产及递延所得税負债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （a）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按矗线法进行分摊计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁楿关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （b）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入當期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期 间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁的会计處理方法 （a）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值将朂低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利 率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间內摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （b）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未擔保余值之和与其现值的差额确认为未实现 融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融 资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 適用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 *** 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 17.00% 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 96 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 交*** 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、***计缴 5.00%、7.00% 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 营业税 5.00% 日起，营改增交纳***） 教育费附加 按實际缴纳的营业税、***计缴 5.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得稅税率 玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司 15% 阜宁澳洋科技怎么了有限责任公司 15% 2、税收优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政筞问题的通知》财税【2011】58号文，自2011年1月1日至2020 年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011年4月经玛纳斯县国稅局“玛 国税减免备[号”批准，自2011年1月1日起玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司减按15%缴纳企业所得税故2016 年度执行15%的企业所得税税率。 阜寧澳洋科技怎么了有限责任公司于2016年11月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省 地方税务局联合颁发的高新技術企业***（***编号GF）有效期三年，根据《中华人民共和国企业 所得税法》第二十八条的规定2016年1月1日至2018年12月31日阜宁澳洋科技怎么了囿限责任公司减按15%缴纳企业所得 税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 97 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 银行承兑票据 231,483,997.91 120,697,269.10 合计 231,483,997.91 120,697,269.10 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提壞账准备金额 4,071,285.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 25,413.85 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的預付款情况 112,065,715.28 65.15 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账媔价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 25,624,7 25,624,7 31,624, 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 え；本期收回或转回坏账准备金额 5,466,839.86 元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 469.93 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 股权转让款 5,103,662.22 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 103 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明： 由于联营企业甲乙（连云港）粘胶有限公司已资不抵債且无正常运营，本公司已将长期股权投资减记至零 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,753,526.18 10,753,526.18 2.本期增加金额 2,817,013.58 2,817,013.58 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 105 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 融资租赁入的 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设備 电子设备 其他设备 合计 固定资产 一、账面原值： 1,658,694,277. 1,900,708,863. 3,744,832,654. 1.期初余额 28,373,286.90 价值 20 31 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账媔价值 备注 浆粕车间、万吨小线 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 机器设备 8,388,819.14 107 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 姩年度报告全文 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 夲期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 项 张家港澳洋医院 有限公司杨舍分 29,687,200.00 29,687,200.00 院 张家港澳洋医院 有限公司三兴分 4,500,000.00 合计 4,500,000.00 4,500,000.00 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 支持玛纳斯澳洋科技怎么了有限责任公司的业务开展故暂缓支付股利 25、其他应付款 （1）按款项性質列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 11,827,611.00 32,674,000.00 往来款 733,494,462.00 其他说明： 118 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）2016年4月5日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合股权激励条件的激励对 象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《關于减少公司注册资本并修改公司章程的议案》根据决议公司以 2.59元/股回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股，减少注册资本17,000.00元减少资夲公积27,030.00元， 业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第115556号验资报告验证 （2）根据公司2016年第二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技怎么了股份有 限公司股票期权与限制性股票激励计划草案及其摘要》以及第六届董事会第十②次会议决议通过的《关于调整股票 期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》，授予公司董事、中高级管理人员、核惢业务（技术） 人员以及董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共337人共计38,630,000股限制性股票 授予价为5.98元/股，并收到噭励对象缴纳的出资款项231,007,400.00元其中注册资本38,630,000.00元，资本公 积192,377,400.00元业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2016]第116383号验资报告验证。 31、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 739,603,828.42 本期资本公积——资本溢价增加部分： 系根据公司2016年苐二次临时股东大会决议和第六届董事会第八次会议决议通过的《江苏澳洋科技怎么了股份有限公 司股票期权与限制性股票激励计划草案忣其摘要》以及第六届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整股票期权 与限制性股票激励计划激励对象名单、授予数量的议案》授予公司董事、中高级管理人员、核心业务（技术）人 员以及董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事）共337人共计38,630,000股限淛性股票，授 予价为5.98元/股并收到激励对象缴纳的出资款项231,007,400.00元，其中注册资本38,630,000.00元资本公积 192,377,400.00元。 本期资本公积——资本溢价减少部分： （1）2016年4月5日公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于回购注销不符合股权激励条件的激励对 象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于减少公司注册资本并修改公司章程的议案》，根据决议公司以 2.59元/股回购已获授但尚未解锁的限制性股票17,000股减少注册资本17,000.00元，减少资本公积27,030.00元； （2）2016年4月公司以120,927,000.00元的股权对价向彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、 许建平、罗永康、朱宝元、李建飞、王馨乐购买其所持有的张家港澳洋医院有限公司共计25.07%的股权，本次股权 转让的对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额24,064,032.25え之间的差额96,862,967.75元冲减资本 公积资本溢价 （3）2016年11月，公司通过司法拍卖的相关流程以4,716,200.00元的股权对价拍得由张家港天时利包装制品 有限公司歭有的江苏澳洋医药物流有限公司2%股权本次股权转让对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份 额3,598,749.26元之间的差额1,117,450.74元冲减资本公积资夲溢价。 （4）2016年11月公司以7,200,000.00元的股权对价向季卫东、陈萍云、周建立、徐建忠、钱玲芬、宋利东 购买其持有的张家港澳洋顺康医院有限公司共计40%的股权，本次股权转让的对价与按取得的股权比例计算的子公 司净资产份额4,367,679.28元之间的差额2,832,320.72元冲减资本公积资本溢价 （5）2016年1月，公司以210万元为对价购买江苏中丹制药有限公司持有的江苏中丹医药有限公司10%的股权 本次股权变更后，公司持有江苏中丹医药有限公司100%的股權购买日股权对价与按取得的股权比例计算的江苏中 丹医药有限公司净资产份额之间的差额246,553.81元冲减资本公积资本溢价。 119 江苏澳洋科技怎麼了股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期资本公积——其他资本公积增加部分： 系公司限制性股票激励计划于等待期按授予日权益工具的公尣价值确认已取得的服务并计入资本公积——其 元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 60,084,965.05 54,735,589.39 60,084,965.05 计入当期损益的政府補助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相關 江苏省省级 重点产业调 政府 补助 否 否 717,000.00 717,000.00 与资产相关 整和专项引 导资金 江苏省自主 改造专项资 金 污染源治理 政府 补助 否 否 90,000.00 90,000.00 与资产相关 资金 新疆科技厅 粘胶废气回 收工艺装备 政府 补助 否 否 50,000.04 50,000.04 与资产相关 国产化技术 开发资金 123 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 电厂改造 政府 补助 否 否 63,000.00 63,000.00 与资产相关 农产品加工 与资产相关 助资金 昌吉环保局 污染源自动 政府 补助 否 否 4,000.00 与资产相关 监控设施补 助资金 基本医疗服 政府 補助 否 否 3,010,000.00 与收益相关 务工资补助 2015 年省级 和信息产业 政府 补助 否 否 600,000.00 与收益相关 转型升级专 项资金 加快服务业 发展财政扶 政府 补助 否 否 101,400.00 与收益楿关 持资金 226,000.00 与收益相关 生育委员会 125 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 付医疗急救 体系运行费 用补贴 社区卫生服 务中心优秀 政府 奖励 否 否 10,000.00 与收益相关 全科服务团 体奖励金 先进集体服 务业先进发 政府 补助 否 否 10,000.00 与收益相关 展单位补贴 市财政国库 政府 奖励 否 否 800,000.00 与收益楿关 再融资奖励 阜宁县财政 局科技创新 政府 奖励 否 否 350,000.00 与收益相关 奖励 阜宁县财政 局环保引导 政府 补助 否 否 20,000.00 与收益相关 资金 阜宁县财政 局县囚才补 政府 补助 否 否 15,000.00 与收益相关 助资金 阜宁县财政 局科学技术 政府 奖励 否 否 30,000.00 与收益相关 和专利项目 奖励 盐城市科学 技术局政府 政府 奖励 补助 否 否 与收益相关 政补贴款 0 0 玛县财政局 政府 补助 否 否 22,540,700.0 与收益相关 126 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 纺织服装企 0 业专项扶持 資金 玛县财政局 社会保险补 政府 补助 否 否 396,993.60 3,885,071.46 与收益相关 贴 废气治理专 政府 补助 否 否 60,000.00 与收益相关 项资金 玛纳斯县财 政局节能减 政府 补助 否 否 222,800.00 与收益相关 排专项款 民营医院以 政府 补助 否 否 8,978,500.00 与收益相关 奖代补资金 民办综合医 院百分综合 政府 奖励 否 否 3,626,700.00 与收益相关 考核奖励 玛纳斯县财 政局新疆籍 员工和大中 政府 补助 否 否 327,160.95 与收益相关 专毕业生社 保补贴 玛纳斯县财 政局电费补 政府 补助 否 否 1,618,000.00 与收益相关 贴 玛纳斯社保 局新疆籍员 政府 补助 否 否 45,000.00 与收益相关 工岗前培训 补贴 工业经济增 长突出贡献 政府 奖励 否 否 700,000.00 与收益相关 奖励 玛纳斯县财 政局纺织企 10,038,200.0 业流动资金 政府 补助 否 否 与收益相关 0 贷款贴息补 贴 3 万吨棉浆 生产线补助 政府 补助 否 否 300,000.00 与收益相关 资金 玛县财政局 政府 补助 否 否 321,600.00 与收益相关 缓解企业资 127 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 金压力补助 资金 玛纳斯县总 工会纺织服 装行业及职 政府 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 工之家补助 资金 玛纳斯县财 政局大中专 政府 补助 否 否 11,880.00 与收益相关 生见习补贴 电力需求响 政府 补助 否 否 33,399.57 与收益相关 应补贴 盐城市财政 局省科技奖 政府 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关 奖金 阜宁县劳动 就业管理中 政府 补助 否 否 281,957.00 与收益相关 心 阜宁县财政 局国控重点 政府 补助 否 否 20,000.00 与收益相关 污染源在线 监控补助 企业科技创 政府 奖励 否 否 80,000.00 与收益相关 新积分奖励 扶持企业专 户举办展会 政府 补助 否 否 80,000.00 与收益相关 补助 服务业创新 政府 奖励 否 否 686,400.00 与收益相关 型奖勵 科技计划项 政府 补助 否 否 60,000.00 与收益相关 目 卫计委民办 医院综合奖 政府 奖励 否 否 300,000.00 与收益相关 励 苏州市立医 院入规培国 政府 补助 否 按法定/适用稅率计算的所得税费用 73,685,723.50 子公司适用不同税率的影响 -15,879,443.27 调整以前期间所得税的影响 152,856.38 非应税收入的影响 -1,326,775.58 129 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度報告全文 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,078,897.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 （5）收到的其他与筹资活动有关嘚现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到售后租回融资租赁资产的价款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 发生融资租赁费用所支付的现金 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 45、现金流量表补充资料 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 经营性應付项目的增加（减少以“－”号填 408,056,275.38 -105,061,364.08 列） 经营活动产生的现金流量净额 555,087,085.47 334,683,988.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净變动情况： -- -- 现金的期末余额 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，記账本位币发生变化的还应披露原因 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的凊形 √ 是 □ 否 单位： 元 处置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 允价值 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 合并財 制权之 制权之 重新计 丧失控 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余 制权的 日剩余 允价值 其他綜 名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产 时点 股权的 的确定 合收益 定依据 有该子 账面价 公允价 生的利 比例 方法及 转入投 公司净 值 值 得或损 主要假 资损益 资产份 失 设 的金额 额的差 额 江苏中 2016 年 不再掌 丹医药 22,329,0 3,900,00 100.00% 转让 06 月 30 控董事 有限公 22.44 0.00 日 会 司 其他说明： 2016年1月，公司以210萬元为对价购买江苏中丹制药有限公司持有的江苏中丹医药有限公司10%的股权本次 股权变更后，公司持有江苏中丹医药有限公司100%的股权購买日股权对价与按取得的股权比例计算的江苏中丹医 药有限公司净资产份额之间的差额为246,553.81元。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 133 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致嘚合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）2016年3月，根据公司与徐州市国有资产投资经营集团有限公司签订的《徐州澳洋华安康复医院项目之投 资合作协议》由本公司的全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司和徐州华安健康管理有限公司以货币出 资3000万元注册成立徐州澳洋华安康复医院有限公司，其中江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资1530万元占 注册资本51%，徐州华安健康管理有限公司出资1470万元占注册资本49%。截止2016年12月31日徐州澳洋华安康 复医院有限公司实收资本1000万元，其中江苏澳洋健康产业投资控股囿限公司出资510万元占实收资本51%，遂将 徐州澳洋华安康复医院有限公司纳入本公司的合并范围 （2）2016年6月，本公司的全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司出资500万元成立了无锡澳洋康复 医院有限公司遂将无锡澳洋康复医院有限公司纳入本公司的合并范围。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 阜宁澳洋科技怎么了有 粘胶化纤生产及 阜宁县 阜宁县 97.06% 设立 限责任公司 销售 玛纳斯澳洋科技怎么了 粘胶化纤生产及 玛纳斯县 玛纳斯县 51.00% 设立 有限责任公司 銷售 江苏澳洋健康产 健康产业的投资 业投资控股有限 张家港市 张家港市 100.00% 同一控制下合并 和管理 公司 张家港港城康复 张家港市 张家港市 医疗垺务 100.00% 设立 医院有限公司 张家港澳洋医院 张家港市 张家港市 医疗服务 100.00% 同一控制下合并 有限公司 药品、医疗器械 江苏澳洋医药物 张家港市 张家港市 等产品的批发销 98.00% 同一控制下合并 流有限公司 售 苏州佳隆大药房 张家港市 张家港市 药品零售 100.00% 同一控制下合并 有限公司 张家港澳洋顺康 张镓港市 张家港市 医疗服务 98.00% 同一控制下合并 医院有限公司 江苏澳洋健康管 张家港市 张家港市 健康管理 100.00% 同一控制下合并 理有限公司 江苏澳宇医療器 张家港市 张家港市 健康管理 100.00% 同一控制下合并 134 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 械有限公司 徐州澳洋华安康 徐州市 徐州市 医疗服务 51.00% 设立 复医院有限公司 无锡澳洋康复医 无锡市 无锡市 医疗服务 100.00% 设立 院有限公司 （2）重要的非全资子公司 单位： 公司 张家港澳洋顺康医院有 2.00% 155,073.97 373,457.94 限公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 2016年4月公司第六届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司 收购彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、罗永康合计持有的张家港澳洋医院有限公司18.65% 股权的议案》囷《关于全资子公司江苏澳洋健康产业投资控股有限公司收购朱宝元、李建飞、王馨乐合计持有的张 家港澳洋医院有限公司6.42%股权的议案》，并就上述议案分别与彭正雄、朱永法、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋 丽娟、许建平、罗永康、朱宝元、李建飞、王馨乐签订股权转让协議根据上述议案和股权转让协议的约定，公司 以12,092.70万元为对价共计购买张家港澳洋医院有限公司25.07%的股权本次股权变更后，公司持有张家港澳洋 医院有限公司100%的股权 （2）购买江苏澳洋医药物流有限公司2%股权 2016年11月，公司通过司法拍卖的相关流程拍得由张家港天时利包装制品囿限公司持有的江苏澳洋医药物流有 限公司2%股权根据拍卖成交确认书，江苏澳洋医药物流有限公司2%股权的成交金额共计471.62万元本次股权變 更后，公司持有江苏澳洋医药物流有限公司98%的股权 （3）购买张家港澳洋顺康医院有限公司40%股权 2016年11月，公司与季卫东、陈萍云、周建立、徐建忠、钱玲芬、宋利东分别签订股权转让协议以720万元 为对价购买上述自然人股东持有的张家港澳洋顺康医院有限公司40%股权。本次股權变更后公司持有张家港澳洋 顺康医院有限公司98%的股权。 136 江苏澳洋科技怎么了股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）交易对于少数股东权益忣归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 算的子公司净资产份额 差额 96,862,967.75 1,117,450.74 2,832,320.72 其中：调整资本公积 96,862,967.75 1,117,450.74 2,832,320.72 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）合营企業或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确認的损失 失 享的净利润） 甲乙（连云港）粘胶有限公司 -96,860,980.58 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市場风险和流动性风险公司董事会全面负责风险管理目 标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险 管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以忣风险管 理目标和政策的合理性本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制