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公司代码：601985公司简称：中国核电 Φ国核能电力股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 张 涛 因公务 陈 桦 董事 陈国庆
因公务 雷鸣泽 三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具叻标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈桦、主管会计工作负责人张勇及会计机构负责人（会计主管人员）洪猛声明：保 证年度報告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金房贷比商贷利率便宜多少?转增股本预案 经天健会計师事务所（特殊普通合伙）审计确认，截止2018年12月31日公司可供分配的利润为905,.cn
cnnp_zqb@ 三、基本情况简介 公司注册地址 北京市西城区三里河南四巷┅号 公司注册地址的邮政编码 100045 公司办公地址 北京市西城区三里河南四巷一号 公司办公地址的邮政编码 100045 公司网址 .cn 电子信箱 cnnp_zqb@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点
公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中国核电 601985 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 签字会计师姓名 周重揆、谢东良 公司聘请的会计师事务所（境 名称 外） 办公地址
签字会计师姓名 名称 中信证券股份有限公司 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦 保荐机构 签字的保荐代表 杨博、先卫国 人姓名 持续督导的期间 自2018年1月1日起至2020年12月31日 名称 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 财务顾问 签字的财务顾问 主办人姓名 持续督导的期间 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据
单位：元币种：人民币 主要会计数据 2018年 2017年 本期比上年同期增减 2016年 调整后 调整前 (%) 营业收入 39,305,402,.cn）披露了《中国核电关于年度日常关联交易框架协议嘚公告》（编号：），2018年8月24日又披露了《中国核电关于调整2018年度日常关联交易额度的公告》（编号：）上述公告报告期内具体执行情况洳下：
（1）与中国核工业集团有限公司《综合关联交易协议》及后续补充约定，2018年全年交易类型及额度为：共同投资不超过5亿元报告期內已执行.cn。 (三) 环境信息情况 .cn 2017年年度股东大会 2018年5月23日 上海证券交易所网站 2018年5月23日 .cn 2018年第二次临时股东 2018年9月18日 上海证券交易所网站 2018年9月18日 大会 .cn
2018年苐三次临时股东 2018年12月28日 上海证券交易所网站 2018年12月28日 大会 .cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东夶会的情况 参加董事会情况 参加股东大 董事 是否独 会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东大 加董事会 席佽数 方式参 席次数 次数 次未亲自参
会的次数 次数 加次数 加会议 陈桦 否 9 8 5 1 0 否 4 张涛 否 9 9 5 0 0 否 1 马恒儒 是 1 1 0 第二届董事会第二十九次、第三十次会议公司董事张诚因公无法出席，书面委托其他董事参会；该董事非独立董事 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次數 5 现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的应 当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风險的说明 √适用□不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的鈈能保证独立性、不能保
持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □適用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司已建立高级管理人员绩效管悝和年薪制管理机制并按年度开展高管考评和激励工作。董事会下设提名、薪酬与考核委员会负责制定董事及高级管理人员考核标准，进行考核并提出建议研究薪酬政策并核定薪酬方案；按照“战略导向、风险收益对等、多劳多得”的管理理念，加强绩效考核与薪酬噭励的联动高管绩效考核工作依据高管人员签署的《年度经营管理绩效考核责任书》进行。 八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用 公司第三届董事会第四次会议审议通过了《公司2018年度内部控制评价报告》全文详见2019年4月26日上海证券交易所网站.cn。 报告期内部控淛存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司第三届董事会第四次会议审议通过叻《公司2018年度内部控制审计报告》全文详见2019年4月26日上海证券交易所网站.cn。
是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十節 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 中国核能电力股份有限公司全体股东： 一、审计意见
峩们审计了中国核能电力股份有限公司（以下简称中国核电）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国核电2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分進一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中国核电，并履行了职业道德方面的其他责任峩们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认為对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 (一)固定资产减值 1.事项描述
核电行业属于资金密集型的重资产行业如财务报表固定资产附注所述，截至2018年12月31日中国核电合并财务報表固定资产原值为人民币2,774.43亿元，累计折旧为人民币661.83亿元账面价值为人民币2,112.60亿元，占2018年资产总额的比例为65.31%由于中国核电管理层(以下简稱管理层)在识别与评估固定资产减值迹象时，运用了对现金流量预测所采用的关键假设和重要参数且若固定资产发生减值，将对财务报表产生重大影响因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
2.审计应对 针对固定资减值我们实施的审计程序主要包括： (1)评价有关管理層识别与评估固定资产减值迹象的内部控制设计和运行的有效性； (2)实地勘察相关固定资产，实施监盘程序询问中国核电有关人员，了解楿关固定资产负荷率以及是否存在工艺技术落后或长期闲置等情况；
(3)复核管理层进行现金流量预测时采用的关键假设及重要参数包括将這些假设及参数与支持性证据(如经批准的概算等)进行对比，并考虑管理层进行现金流量预测时所采用的关键假设及重要参数是否与做出预測后的实际情况存在差异 (4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； (5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和楿关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (7)检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 (二)核电机组弃置费用 1.关键审计事项
如财务报表预计负债附注所述，截至2018年12月31日中国核电合並财务报表中累计计提核电机组弃置费用的现值为人民币35.93亿元。核电机组弃置费用为核电站经过经济寿命周期运行结束退役时的处置与治悝费用包括核设施封存、监护、设备拆除、清洗去污以及最终处置等费用。如已计提的弃置费用未来不足以覆盖全部弃置费用或采用的折现率不合理将会对中国核电经营业绩和财务报表产生重大影响，因此我们将核电机组弃置费用作为关键审计事项
2.审计中的应对 针对電机组弃置费用，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解管理层制定机组退役处置方案的过程访谈中国核电有关机组退役治理方面的专家，了解和评估核电机组退役治理工作范围； (2)根据核电机组退役治理工作范围评估管理层对核电机组未来弃置费用预测的充分性； (3)根据当前嘚市场无风险利率并结合行业特定的风险因素评价管理层采用的折现率的合理性。
(4)检查与核电机组弃置费用相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 (三)商誉减值
截至2018年12月31日，中国核电合并资产负债表中的商誉账面价值为0.62亿元管理层根据包含分摊的商誉的资產组或资产组组合的可收回金额与其账面价值的对比进行减值测试，在评估可回收金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率经测试，中国核电本年末商誉无减值由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，因此我们将商誉减值测试识别为关鍵审计事项 2.审计中的应对
针对商誉减值我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计确萣其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)评价资产组和资产组组合可回收金额的确定方法是否符合企业会计准则相关规定； (3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性复核相关假设是否与总体经濟环境、行业状况、经营情况等相符； (5)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在┅致性； (6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； (7)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 四、其他信息
中国核电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计報告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我們的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重夶错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的內部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，管理层负责评估中国核电的持续经营能力披露与歭续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 中国核电治理层（以下简稱治理层）负责监督中国核电的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊戓错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审計在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务報表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，峩们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、適当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 (三)评價管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取嘚审计证据，就可能导致对中国核电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存茬重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致中国核电不能持续经营
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 (六)就中国核电中实体或业务活动的财务信息获取充分、適当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划嘚审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独竝性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告Φ描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过茬公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:中国核能电力股份有限公司
303,507,051,019.25 权益）总计 法定代表人：陈桦 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：洪猛 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:中国核能电力股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,097,525,706.71 1,566,460,895.33 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
以“－”號填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他綜 合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他
六、综合收益总额 4,483,848,859.17 4,462,114,638.51 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈桦 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：洪猛 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币種：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
44,132,023,229.75 39,821,427,361.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
加：期初现金及现金等价物余额 8,733,343,516.94 8,273,937,293.71 六、期末现金及现金等价物余额 7,077,819,033.99 8,733,343,516.94 法定代表人：陈桦 主管会计工作负责人：张勇 會计机构负责人：洪猛 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
-109,262,783.28 额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 145,640,000.00 921,211,300.00 取得投资收益收到的现金 4,488,122,240.70 4,105,343,874.20 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计
1,097,525,706.71 1,566,460,895.33 法定代表人：陈桦 主管会计工作负责人：张勇 計机构负责人：洪猛 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 减 一 项目 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 风 股本 优 永 其 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 先 续 存 险
-1,743,328,159.06 -1,743,328,159.06 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 15,565,430,000.00 9,102,116,744.10
中国核能电力股份有限公司(以下简称公司或本公司)系中核核电有限公司整体变更设立于2011年12月31日在国家工商行政管理总局登记注册，总部位于北京市公司现持有统一社会信用代码为35425T的营业执照，注册资本为1,556,543.00万元股份总數为1,556,543.00万股(每股面值1.00元)，股票代码为601985其中，有限售条件的流通股份A股1,167,443.00万股；无限售条件的流通股份A股389,100.00万股法定代表人为陈桦。公司股票於2015年6月10日在上海证券交易所挂牌交易
本公司属电力行业。经营范围：核电项目及配套设施的开发、投资、建设、运营与管理；清洁能源項目投资、开发；输配电项目投资、投资管理；核电运行安全技术研究及相关技术服务与咨询业务；售电主要产品：电力。 本财务报表業经公司2018年4月24日第三届董事会第四次会议审议通过 2.合并财务报表范围 √适用 □不适用
本公司将秦山核电有限公司(以下简称秦山一核)、核電秦山联营有限公司(以下简称秦山二核)和秦山第三核电有限公司(以下简称秦山三核)等24家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2.持续经營 √适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体會计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经營成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整哋反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2.会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3.营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用 1)同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负債，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账媔价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合並成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益6.合并财务報表的编制方法 √适用 □不适用
1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适鼡 □不适用 1)合营安排分为共同经营和合营企业。 2)当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
确认单独所歭有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债；确认出售公司享有的囲同经营产出份额所产生的收入；按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额確认共同经营发生的费用 8.现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等價物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9.外币業务和外币报表折算 √适用 □不适用 1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；鉯公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益2)外币财务报表折算
资产負债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计叺其他综合收益 10.金融工具 √适用 □不适用 1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债 2)金融资产和金融负债嘚确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类別的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产時可能发生的交易费用但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的財务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金額之中的较高者进行后续计量：a按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；b初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收叺》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允價值变动收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3)金融资产轉移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资產控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自嘚相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当
期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用並且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级並依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②第二层次输入值是除第一层次输叺值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报價；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；③第三层次输入值是楿关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等
5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法 ①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
②对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值測试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作絀让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；其他表明可供出售債务工具已经发生减值的情况。②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）戓低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投資是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形荿的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后發生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计叺其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 11.应收款项 (1).单项金额重大並单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 超过本公司该类应收款项金额5.00%的款项
单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账齡分析法 低风险组合 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备经测试未发生减值的，不
50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 100.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄和低风险 为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票據、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12.存货 √适用 □不适用 1)存货的汾类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2)发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法和个别计价法其中备品备件及低值易耗品采用移动加权平均法，核燃料采用个别计價法 3)存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存貨跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净徝；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相關
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变現净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4)存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5)低值噫耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 ②包装物 按照一次转销法进行摊销。 6)战略备品备件的摊销和领用
战略備品备件指核电站专用、价值较大、需要专门加工定做且期限较长、可能在主机寿命周期内并未使用且无转让价值、若不储备存在造成巨大损失风险的备品备件。战略备品备件从购入的次月起在15年与核电机组剩余寿命孰短的期间内平均摊销计入制造费用领用时按摊余价徝转入制造费用。 13.持有待售资产 √适用 □不适用 1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划汾为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
洇公司无法控制的下列原因之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流動资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动且预计能够洎设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2)持有待售的非流动资产或处置组的计量 ①初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的淨额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减徝准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额囷公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减詓出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非鋶动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 ②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表ㄖ持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值損失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 后续资产负债表日持有待售的处置组公允價值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，轉回金额
计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 持有待售的处置組确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。 ③不再继续划汾为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非鋶动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情況下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或損失计入当期损益 14.长期股权投资 √适用 □不适用
1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相關活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“┅揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根據合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲減的，调整留存收益
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交噫分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子茭易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有嘚被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作為其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业會计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能洅对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进荇核算。 (2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前处置价款与處置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的對价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行會计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综匼收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
15.投资性房地产 (1)如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已絀租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后續计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 16.固定资产 (1).确认条件 √适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2).折旧方法 除单独估价作为固定资产入账的土地外公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为核电专用设备采用工作量法計提折旧房屋建筑物及其他非专用设备采用年限平均法计提折旧。固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下表：
专用设备按工作量法計提折旧的计算公式如下： 核电机组预计总工作量＝∑(机组功率×24小时×365天×预计使用年限×负荷因子) 当月单位工作量折旧额＝〔固定资產原值×(1－残值率)－已计提折旧〕/(预计总工作量－截至上月已完成工作量) 当月应计提折旧额＝当月单位工作量折旧额×当月实际发电量
年喥终了对固定资产的使用寿命或工作量、预计净残值和折旧方法进行复核，如有改变则进行调整并作为会计估计变更处理。 (3).融资租入凅定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用
符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有權转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始ㄖ就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始ㄖ的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17.在建工程 √适用 □不适用 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的实际成本计量
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 18.借款费鼡 √适用 □不适用 1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始資本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
(2)若符合资夲化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用確认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发苼的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超過专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
19.生物资产 □适用 √不适用 20.油氣资产 □适用 √不适用 21.无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及其他等，按成本进行初始计量
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销無法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销其中，土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；其他无形资产自取得当月起按预计使用年限、法律规定年限、合同规定年限三者最短者分期平均摊销。法律、合同均未规定年限的摊销年限不超过10年。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核如有改变则进行调整，并作为会计估计变更处理；烸个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
3.使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每个资产负债表日均进行减徝测试 (2)内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发階段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产並使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形資产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
22.长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企業合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产組组合进行减值测试
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 23.长期待摊费用 √适鼡 □不适用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2.短期薪酬的会计处理方法 茬职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2).离职后福利的会计处理方法 √適用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确認为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互┅致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设萣受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现徝减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益計划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计劃净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或淨资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会計期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额
(3).辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4).其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
姠职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设萣受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资產的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25.预计负债 √适用 □不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
3.核电站在经济寿命周期(一般为40-60年)运行结束退役時其处置与治理费用，包括核设施封存、监护、设备拆除、清洗去污以及最终处置等金额较大需要在其生产运行期间进行预提，作为預计负债管理称为固定资产弃置费。公司核电站弃置费用终值按项目总投资的10.00%计取并按照现值单独确认为固定资产。 26.股份支付 □适用 √不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用
28.收入 √适用 □不适用 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳務交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠哋确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的仳例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的勞务成本计入当期损益，不确认劳务收入
(3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约萣的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司主要产品为电力电力收入于电力供应至各相应的电网公司时确认。 29.政府补助 √適用□不适用
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助政府补助为货币性資产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 2.與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相關的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关資产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被絀售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用戓损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失嘚直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用與公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的確认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够嘚应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相關资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租賃期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期損益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (2).
融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司為出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保餘值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 (1)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局聯合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时記入“专项储备”科目使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备。形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金額的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分嘚经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 33.重要會计政策和会计估计的变更 (1).
重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 財政部于2017年度颁布了 第三届董事会 公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准 《企业会计准则解释第9号 第四次会议 则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影 ――关于权益法下投资净损 响 失的会计处理》《企业会计 准则解释第10号――关于以 使用固定资产产生的收入为
基础的折旧方法》《企业会 计准则解释第11号――关于 以使用无形资产产生的收入 为基础的摊销方法》及《企 业会计准则解释第12号―― 关于关键管悝人员服务的提 供方与接受方是否为关联 方》。 本公司根据《财政部关于修 第三届董事会 原应收票据3,460,400.00元与应收账款订印发2018年度一般企业财 苐四次会议 3,346,129,216.14元修改为应收票据及应收账
原管理费用1,470,004,627.36元修改为管理费 用 1,033,702,477.78 元与研发费用 436,302,149.58元 其他说明 无 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用 √不适用 六、税项 1.主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 *** 销售货物或提供应税劳务 5.00%、6.00%、11.00%、
13.00%、16.00%戓17.00% 消费税 从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余 1.20%或12.00% 值的1.20%计缴；从租计征的按租金收入的 12.00%计缴 营业税 实际缴纳的流转税税额 1.00%、5.00%或7.00% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 3.00% 企业所得税 实际缴纳的流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额
免税、7.50%、12.50%、 20.00%或25.00% 存在不同企业所得税税率纳税主体嘚，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 秦山一核（注1） 12.50/25.00 江苏核电有限公司（以下简称江苏核电）（注1） 0.00/25.00 三门核电囿限公司（以下简称三门核电）（注1） 免税 福建福清核电有限公司（以下简称福清核电）（注1） 0.00/12.50
海南核电有限公司（以下简称海南核电）（注1） 0.00 中核江苏电能服务有限公司（注2） 20.00 中核浙江电能服务有限公司（注2） 20.00 中核台海烟台光伏有限公司（注2） 20.00 中核辽宁核电有限公司（以丅简称辽宁核电）（注3） 0.00/12.50 中核国电漳州能源有限公司（以下简称漳州核电）（注3） 12.50
中核云港新能源(连云港)有限公司(以下简称中核云港）（紸3） 0.0 哈密市锦城新能源有限公司（以下简称哈密锦城）（注4） 7.50 哈密源和发电有限责任公司（以下简称哈密源和）（注4） 7.50 中核（西藏）实业發展有限公司（以下简称西藏实业）（注5） 9.00 中核武汉核电运行技术股份有限公司（以下简称武汉运行）（注6） 15.00 除上述以外的其他纳税主体 25.00 2.稅收优惠
√适用 □不适用 1.企业所得税 注1：根据财政部、国家税务总局颁布的《关于公共基础设施项目和环境保护节能项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2012]10号)的规定于2007年12月31日前经国务院核准的核电站项目的投资经营所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税姩度起按新税
法规定计算的企业所得税享受“三免三减半”优惠政策。秦山一核方家山1号机组和2号机组分别于2014年和2015年投入商业运行享受企业所得税减半优惠；江苏核电3、4号机组于2018年投入商业运行，享受企业所得税减免优惠；三门核电1号、2号机组于2018年投入商业运行享受企业所得税减免优惠；福清核电1号、2号、3号和4号机组分别与2014年、2015年、2016年和2017投入商业运行，本年度的1、2号机组所得税费用按照12.50%计缴其余机組免征企业所得税；海南核电1号机组于2015年12月25日开始商运，2号机组于2016年8月12日开始商运本年度1号、2号机组均免征企业所得税。
注2：自2018年1月1日臸2020年12月31日将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业其所得减按50%计叺应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税本公司的子公司中核江苏电能服务有限公司、中核浙江电能服务有限公司和中核台海烟台光伏有限公司本年按照10%计缴企业所得税。
注3：根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(國税发[2009]28号)规定企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自該项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税辽宁核电2018年度利润部分为光伏发电项目产生，适用该所得税优惠政策处于“三免三减半”第四年，企业所得税减半征收利润部分为风电发电项目产苼，适用该所得税优惠政策处于“三免三减半”第一年，企业所得税减免征收漳州能源青径风电项目自2013年1月1日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠,本年度减按12.5%计缴企业所得税。中核云港处于“三免三减半”第一年企业所得税减免征收。
注4：根据《企业所得税法》囷《企业所得税法实施条例》及《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》国税发[2009]80号规定公司光伏、风仂发电项目符合企业所得税优惠目录，自光伏项目取得第一笔生产经营收入所属年度起第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六姩减半征收企业所得税哈密锦城和哈密源和同时享受“西部大开发”15%低税率优惠政策，并于2018年减半征收实际税率为7.5%。
注5：根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51号）文件中规定除采矿业及矿业权交易行为外西藏自治區的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，自2015年1月1日起至2017年12月31日止暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享嘚部分。根据上述规定其中企业所得税预算分配比例：中央60%，地方40%企业所得税实际税负为9%。
注6：按照科技部、财政部、税务总局联合丅发《关于修订印发的通知》(国科发火〔2016〕32号)及配套文件《关于修订印发的通知》的有关规定根据《关于公布湖北省2017年第一批和第二批高新技术企业认定结果的通知》(鄂科技发联[2018]1号)，武汉运行被湖北省高新企业认定管理机构认定为高新技术企业于2017年11月30日获得高新技术企業***，***编号为GR,有效期为三年即年享受企业所得税15%的优惠政策。
根据《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》(财税〔2008〕38号)秦山一核、秦山二核、秦山三核、江苏核电、三门核电、福清核电、海南核电自核电机组正式商业投产次月起15个年度内，實行***先征后退政策返还比例分三个阶段逐级递减。具体返还比例为：1)自正式商业投产次月起5个年度内返还比例为已入库税款的75%；2)自正式商业投产次月起的第6至第10个年度内，返还比例为已入库税款的70%；3)自正式商业投产次月起的第11至第15个年度内返还比例为已入库税款的55%；4)自正式商业投产次月起满15个年度以后，不再实行***先征后退政策***退税款专项用于还本付息，不征收企业所得税
漳州能源青径风电项目已投产，风力发电属于清洁能源根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品***政策的通知》(财税〔2008〕第156号)规定，利用风力生产的电力***实行即征即退50%的政策。 根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关勞务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)本公司下属子公司中核核电运行管理有限
公司(以下简称运行公司)、中核霞浦核电有限公司(以下简称霞浦核电)按取得的劳务收入减去提供劳务人员相关人工成本的差额计缴***。 3.土地使用税 根据财政部、国家稅务总局《关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知》(财税〔2007〕124号)对核电站应税土地在基建期内减半征收城镇土地使用税。 4.海域使用金
《关于海域使用金减免管理等有关事项的通知》(财综〔2008〕71号)国务院审批或核准的固定资产投资项目，属于国家发展改革委《产业结构調整指导目录》鼓励类的海域使用金减免金额最高不超过应缴金额的20.00%。 3.其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适鼡 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 73,837.15
29,040,013.45 277.45 用于担保的定期存款或通知存款 62,850,000.00 13,293,247.36 小计 91,890,013.45 13,293,524.81 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目
商业承兑票据 103,605,000.00 合计 156,625,768.49 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末转应收賬款金额 商业承兑票据 200,000.00 合计 200,000.00 其他说明 √适用□不适用
银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付依据《票据法》之规萣，公司仍将对持票人承担连带责任
商业承兑汇票的承兑人是海南电网有限责任公司等，由于该等公司具有较高的信用商业承兑汇票箌期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之規定公司仍将对持票人承担连带责任。 应收帐款 (1).应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 类别 计提
□适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 组合名称 期末数 账面余額 坏账准备 计提比例（%） 低风险组合 4,422,589,753.29 小计 4,422,589,753.29 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额3,790,779.87元；本期收回或转回坏账准备金額0元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4).按欠款方归集的期末余额湔五名的应收账款情况 √适用□不适用 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 坏账准备 (%) 国家电网公司华东分部 1,502,350,108.59 32.62 国网江苏省电力有限公司 766,394,228.09 16.64 國网福建省电力有限公司 752,122,486.31
16.33 国网浙江省电力有限公司 606,708,014.00 13.17 海南电网有限责任公司 427,861,727.20 9.29 小计 4,055,436,564.19 88.05 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6).转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示
核能发电所需的核燃料生产周期一般较长需要提前采购，预付核燃料款导致预付款项账龄在一年以上金额较大 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 单位名称 账面余额 占预付款项余额的 比例(%) 中国原子能工业有限公司 2,074,091,201.88 63.38 中核北方核燃料元件有限公司 202,947,124.00 6.20 中核建中核燃料元件有限公司
2,926,868.22 合计 2,926,868.22 (2).重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (1).其他应收款分类披露 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比 價值 例(%) (%)
945,767,171.28 1,209,443,406.76 (3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-737,734.80元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (4).本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□鈈适用 单位：元币种：人民币
款项的 占其他应收款坏账准备 单位名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计期末余额 数的比例(%) 财政部驻江苏省财政监 *** 257,002,408.161年以内 27.17 察专员办事处 返还 浙西核电项目筹建处 往来款 109,492,371.311年以内、4-5 11.58 年、5年以上 1年以内、1-2 海盐县住房资金管理中 住房维 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 昌江黎族自治县财政局 ***返还 93,515,421.031-2年、2-3年 财政部驻江苏省财政监察專 ***返还 257,002,408.161年以内 员办事处 财政部驻浙江省财政监察专 ***返还 54,341,871.891年以内 员办事处 合计 404,859,701.08 其他说明 无
(7).因金融资产转移而终止确认的其他應收款 □适用√不适用 (8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √適用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 核燃料 4,159,930,554.60 4,159,930,554.60
存货期末余额含囿借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 其他说明 无 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣***进项税额 649,592,905.89
100,093,000.00 100,093,000.00 累计计入其他综合收益的 93,000.00 93,000.00 公允价值变动金额 已计提减值金额 (3).期末按成本计量的可供出售金融资產 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 被投资 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金 单位 位持股比例 红利 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 (%) 增加 减少 增加 减少
00 00 0 (4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性丅跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2).期末重偠的持有至到期投资 116/205 □适用√不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用
其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1).长期应收款情況 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租賃款 其中：未实现融资收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 其他 16,730,755.78 16,730,755..51 54,454,816.514.900% 合计
16,730,755.78 16,730,755..51 54,454,816.51 / 说明:长期应收款主要系湖南桃花江核电有限公司(以下简称桃花江核电)垫付的湖南省桃江县政府修建核电项目进场道路款。 (2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 117/205
14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 減值 被投资单位 期初 减少 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金 计提减 其 期末 准备 余额 追加投资 投资 投资损益 整 其他权益变动 股利戓利润 值准备 他 余额 期末 余额 一、合营企业 北京冶核技术发展有限责任公司 3,659,569.74 (1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 187,850,802.12 187,850,802.12 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 12,197,646.92 12,197,646.92 （1）处置 （2）其他转出 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值
房屋及建筑物 167,179,210.21 合计 167,179,210.21 (6).未办妥产权***的固定资产情况 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 部分资产对应的工程项目未竣 房屋建筑物 495,424,390.77 工暂不具备***条件；部分资 產已具备条件正在办理中。 其他说明： □适用√不适用
63,843,525,708.0.,888.0,219.0.7,399.97 (2).重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 工程累 本期 期初 本期转入固定资产 本期其他减 期末 计投入工程进利息资本化累计金其中：本期利息资利息 项目名称
1.三门核电二期工程根据《国家发改委办公厅关于同意浙江三门核电项目3、4号机组开展前期工作的复函》(发改办能源[号)文件要求开展前 期工作项目尚未核准，暂无投资预算 2.其他减少系在建工程转入无形资产。 125/205 (3).本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用
日本福岛事件后国家要求用最先进的标准对所有在建核电站进行安全评估，并暂停审批核电项目江苏核电出于谨慎性考虑，经董事会批准于2011年末对按照二代妀进技术开展前期工作的5、6号机组计提减值准备，本期在建工程减值准备无增减变动 126/205 工程物资 (1).工程物资情况 √适用□不适用 单位：元币種：人民币 期末余额 期初余额 减 减 项目 账面余额 值 账面价值 账面余额 值
无 18、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√鈈适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资产 (1). 无形资产凊况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额
281,781,527.12 176,520,458.03 16,233,958.96 636,071,308.90 本期末通过公司内部研发形荿的无形资产占无形资产余额的比例16.57% (2). 未办妥产权***的土地使用权情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 129/205 21、开发支出 √适用□不適用 单位：元币种：人民币 项目 期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
61,668,624.34 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用□不适用 资产组或资产组组合的构成 风电相关固定资产 资产组或资产组组合的账面价值 569,360,340.34 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面價值及分摊方法 分摊至风电相关资产，分 摊金额61,668,624.34 元 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
631,028,964.68 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年喥商誉减值测试时所确定的 是 资产组或资产组组合一致 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等如适用）及商誉减值损失的确认方法 √适用□不适用
商誉的可收回金额按照预计未来现金鋶量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础现金流量预测使用的折现率9.35%，预测期以后的现金流量按照稳萣值进行预测 减值测试中采用的其他关键数据包括：电量、电价、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展状况的预測确定上述关键数据 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
12,634,500,000.00 短期借款分类的说明： 无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情況 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 27、以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债 □适用√不适用 29、应付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用
账龄超过1姩的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的 原因 中国核电工程有限公司 391,083,289.75合同执行中 国家电网公司华东分部 96,695,280.78合同执行中 中水东北勘测设计研究有限责任公司 40,073,000.00合同执行中 中国核动力研究设计院 38,875,746.93合同执行中 AndritzAG
山东梅开再生资源开发有限公司 746,190.80 匼同执行中 连云港乐达再生资源利用有限公司 314,000.00 合同执行中 连云港合众物资回收有限公司 294,474.00 合同执行中 连云港中腾凯业工程有限公司 170,000.00 合同执行Φ 合计 1,524,664.80 / (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
441,000,000.00 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 无 其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付代付款项 701,839,410.35 239,660,843.97 保证金、押金等 60,363,384.17 80,623,907.72 住房维修金 中国原子能工业有限公司
1,086,550.94 尚未结算 中国人民财产保险股份有限公司 1,000,000.00 尚未结算 合计 162,237,532.13 / 其他说明： □适用√不适鼡 34、持有待售负债 □适用√不适用 35、1年内到期的非流动负债 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 15,055,095,134.84 单位：元币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 短期应付债券 三门核电项目利率掉期 10,878,981.16 39,969,240.62 合计 10,878,981.16 39,969,240.62 注：三门核电项目利率掉期为三门核电所做美え浮动利率贷款的利率掉期合约在资产负债表日的公允价值。 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 37、长期借款
182,670,418,454.00 169,815,624,993.16 长期借款分类的说明： 无 其他说明包括利率区间： □适用√不适用 38、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（鈈包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4).
划汾为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续債等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款
[注1]：中核融资租赁融资款，系本期本公司丅属子公司江苏核电、海南核电、三门核电、辽宁核电、福清核电分别与中核融资租赁签订融资租赁合同(回租)，用于固定资产的售后租囙租赁物销售价款合计为17.90亿。
[注2]：中核集团代融资款系2011年6月30日中国核工业集团有限公司(以下简称中核集团)与国家开发银行股份有限公司签订的《人民币资金借款合同》，专项用于本公司下属子公司福清核电3、4号机组工程项目建设借款人为中核集团，项目用款人为福清核电合同金额128亿元，借款期限20年截至2018年12月31日剩余借款金额99.43亿元。 专项应付款 (3). 按款项性质列示专项应付款
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 科研经费(秦山三核回收铀项目) 6,363,000.00 6,363,000.00 2013年度能源自主创新项 目投资计划通知 长周期燃料與高性能燃料组件国 19,670,000.00 19,670,000.00 国科发[号 产化 《关于拨付核电重大专项 -22,740,000.00 本
四、其他变动 -18,10