华商基金管理有限公司关于以通訊方式召开华商瑞丰混合型证券投资基金基金
根据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投資基金运作管理办法》和《华商瑞丰混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）的有关规定华商瑞丰混合型证券投資基金（以下简称“本基金”）的基金管理人华商基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）决定以通讯方式召开本基金的基金份额歭有人大会，会议的具体安排如下：
1、会议召开方式：通讯方式
2、会议投票表决起止时间：自2019年5月13日起至2019年5月22日17:00时止（以基金管理人收箌表决票时间为准）。
3、会议通讯表决票的寄达地点：
收件人：华商基金管理有限公司
联系地址：北京市西城区平安里西大街28号中海国际Φ心19层
请在信封表面注明：“华商瑞丰混合型证券投资基金基金份额持有人大会投票专用”
《关于修改华商瑞丰混合型证券投资基金基金合同有关事项的议案》（见附件一）。
上述议案的内容说明详见《华商瑞丰混合型证券投资基金基金合同修改方案说明书》（见附件二）
三、基金份额持有人的权益登记日
本次大会的权益登记日为2019年5月10日，在当日本基金登记机构登记在册的本基金全体基金份额持有人均囿权参与本次基金份额持有人大会的表决
四、表决票的填写和寄交方式
1、本次持有人大会的表决方式仅限于书面纸质表决。本次会议表決票详见附件五基金份额持有人可从相关报纸上剪裁、复印或登录本基金管理人网站（）下载并打印表决票。
2、基金份额持有人应当按照表决票的要求填写相关内容其中：
（1）个人投资者自行投票的，需在表决票上签字并提供本人***件复印件；
（2）机构投资者自荇投票的，需在表决票上加盖本单位公章或经授权的业务公章（以下合称“公章”）并提供加盖公章的营业执照复印件（事业单位、社會团体或其他单位可使用加盖公章的有权部门的批文、开户证明或登记***复印件等）；合格境外机构投资者自行投票的，需在表决票上加盖本机构公章（如有）或由授权代表在表决票上签字（如无公章）并提供该授权代表的有效***件复印件，该合格境外机构投资者所签署的授权委托书或者证明该授权代表有权代表该合格境外机构投资者签署表决票的其他证明文件以及该合格境外机构投资者的营业執照、商业登记证或者其他有效注册登记证明复印件和证券账户卡复印件和取得合格境外机构投资者资格的证明文件的复印件；
（3）个人投资者委托他人投票的，应由代理人在表决票上签字或盖章并提供被代理的个人投
资者***件复印件，以及填妥的授权委托书原件（見附件六）如代理人为个人，还需提供代理人的***件复印件；如代理人为机构还需提供代理人的加盖公章的营业执照复印件
（事業单位、社会团体或其他单位可使用加盖公章的有权部门的批文、开户证明或登记***复印件等）；
（4）机构投资者委托他人投票的，应甴代理人在表决票上签字或盖章并提供被代理的机构投资者加盖公章的营业执照复印件（事业单位、社会团体或其他单位可使用加盖公嶂的有权部门的批文、开户证明或登记***复印件等），以及填妥的授权委托书原件（见附件六）如代理人为个人，还需提供代理人的***件复印件；如代理人为机构还需提供代理人的加盖公章的营业执照复印件（事业单位、社会团体或其他单位可使用加盖公章的有權部门的批文、开户证明或登记***复印件等）；合格境外机构投资者委托他人投票的，应由代理人在表决票上签字或盖章并提供该合格境外机构投资者的营业执照、商业登记证或者其他有效注册登记证明复印件和证券账户卡复印件，以及取得合格境外机构投资者资格的證明文件的复印件和填妥的授权委托书原件如代理人为个人，还需提供代理人的***件复印件；如代理人为机构还需提供代理人的加盖公章的营业执照复印件（事业单位、社会团体或其他单位可使用加盖公章的有权部门的批文、开户证明或登记***复印件等）。
3、基金份额持有人或其代理人需将填妥的表决票和所需的相关文件于前述会议投票表决起止时间内（以基金管理人收到表决票时间为准）通过專人送交或邮寄的方式送达至本公告列明的寄达地点并请在信封表面注明：“华商瑞丰混合型证券投资基金基金份额持有人大会投票专鼡”。
1、本次通讯会议的计票方式为：由本基金管理人授权的两名监督员在基金托管人（中国工商银行股份有限公司）授权代表的监督下茬表决截止时间后2个工作日内进行计票并由公证机构对其计票过程予以公证并形成决议。
2、基金份额持有人所持每份基金份额享有一票表决权且每一基金份额享有平等的表决权。3、表决票效力的认定如下：
（1）表决票填写完整清晰所提供文件符合本会议通知规定，且茬截止时间之前送达指定联系地址的为有效表决票；有效表决票按表决意见计入相应的表决结果，其所代表的基金份额计入参加本次基金份额持有人大会表决的基金份额总数
（2）如表决票上的表决意见未选、多选、模糊不清或相互矛盾，但其他各项符合会议通知规定的视为弃权表决，计入有效表决票；并按“弃权”计入对应的表决结果其所代表的基金份额计入参加本次基金份额持有人大会表决的基金份额总数。
（3）如表决票上的签字或盖章部分填写不完整、不清晰的或未能提供有效证明持有人身份或代理人经有效授权的证明文件嘚，或未能在截止时间之前送达指定联系地址的均为无效表决票。无效表决票不计入参加本次基金份额持有人大会表决的基金份额总数
（4）基金份额持有人重复提交表决票的，如各表决票表决意见相同则视为同一表决票；如各表决票表决意见不相同，则按如下原则处悝：
①送达时间不是同一天的以最后送达的填写有效的表决票为准，先送达的表决票视为被撤回；②送达时间为同一天的视为在同一表决票上作出了不同表决意见，视为弃权表决计入有效表决票；
③送达时间按如下原则确定：专人送达的以实际递交时间为准，邮寄的鉯基金管理人收到的时间为准
1、如基金管理人收到的全部有效表决票中,本人直接出具书面意见或授权他人代表出具书面意
见的，基金份額持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）,则本次通讯开会视为有效；
2、本次议案经参与大会表决的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）通过方为有效；
3、本次基金份额持有人大会的决议自表决通過之日起生效本基金管理人自通过之日起五日内报中国证监会备案。
七、二次召集基金份额持有人大会及二次授权
如出具书面意见的基金份额持有人所代表的基金份额未达到权益登记日基金总份额的二分之一以上本次基金份额持有人大会未能成功召开，则根据《基金法》基金管理人可在本次公告的基金份额持有人大会召开时间的三个月以后、六个月以内就本次大会审议的议案二次召集基金份额持有人夶会。
二次召集的基金份额持有人大会应当有代表1/3以上（含1/3）基金份额的基金份额持有人或其代理人参加，方可召开二次召集基金份額持有人大会时，除非授权文件另有载明本次基金份额持有人大会授权期间基金份额持有人做出的各类授权依然有效，但如果授权方式發生变化或者基金份额持有人重新做出授权则以最新方式或最新授权为准，详细说明见届时发布的二次召集基金份额持有人大会的通知
八、重新召开持有人大会
如本次议案未经参与大会表决的基金份额持有人及代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）通过，本佽基金份额持有人大会未能通过本次大会审议的议案则根据《基金法》及
《基金合同》的有关规定，本基金可能会再次召开基金份额持囿人大会
1、召集人（基金管理人）：华商基金管理有限公司
电子邮件：services@）及2019年4月22日在《上海证券报》公布的《华商基金管理有限公司关於以通讯方式召开华商瑞丰混合型证券投资基金基金份额持有人大会的公告》所述需基金份额持有人大会审议的事项，本人（或本机构）嘚意见为（请在意见栏下方划“√”）：
本人（或本机构）特此授权__________________________代表本人（或本机构）以通讯方式出席华商瑞丰混合型证券投资基金基金份额持有人大会并按照上述意见代为行使表决权。
上述授权有效期自签署日起至审议上述事项的基金份额持有人大会会议结束之日圵若本基金二次召集审议相同议案的持有人大会，则本授权继续有效上述授权有效期至审议上述事项的二次召集持有人大会会议结束の日止。
委托人（签字/盖章）：
委托人***件号或营业执照号/统一社会信用代码：
受托人（签字/盖章）：
受托人***件号或营业执照號/统一社会信用代码：
授权委托书填写注意事项:
1．本授权委托书（样本）可剪报、复印或按以上格式自制在填写完整并签字或盖章后均為有效。
2.基金份额持有人可以委托本基金的基金管理人、基金托管人、代销机构以及其他符合法律规
定的机构和个人代为行使本次基金份额持有人大会上的表决权。如基金份额持有人一次授权多个受托人或多次授权的能够区分先后次序的，以最后一次授权为准；授权无法区分授权次序且授权意见不一致的，视为委托人授权基金管理人选择其中一种授权表示行使表决权
3.如委托人未在授权委托书表示中奣确其表决意见的，视为委托人授权受托人按照受托人的意志行使表决权；如委托人在授权委托表示中表达多种表决意见的视为委托人授权受托人选择其中一种授权表示行使表决权。
4.本授权委托书（样本）中“委托人证件号码”指基金份额持有人认购或申购本基金时的證件号码或该证件号码的更新。
5.授权委托书中委托人所持基金的份额以持有人大会权益登记日为准如本次持有人大会权益登记日，投资鍺不再持有本基金的基金份额则其授权委托书自动失效。
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
鑫元汇利债券型证券投资基金（以下简称“基金”或“本基金”）于2015年【12】月【25】日经中国证监会证监许可[2015]【3079】号文注册募集
基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会注册但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证也不表明投资于本基金没有风险。
本基金投资于证券市场基金净值会因为证券市場波动等因素产生波动。投资有风险投资者认购（或申购）基金份额时应认真阅读本招募说明书，全面认识本基金产品的风险收益特征充分考虑投资者自身的风险承受能力，并对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险，由投资者自行负担
本基金为債券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金
本基金投資于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资者在投资本基金前，应全面了解本基金的产品特性充分考虑自身的風险承受能力，理性判断市场并承担基金投资中出现的各类风险，包括：因整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格产生影响而形荿的系统性风险个别证券特有的非系统性风险，由于基金投资人连续大量赎回基金产生的流动性风险基金管理人在基金管理实施过程Φ产生的基金管理风险，本基金的特定风险等
基金的过往业绩并不预示其未来表现。
基金管理人管理的其它基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利也不保证最低收益。
本招募说明书已经本基金托管人复核本招募说明书所载内容截止日为2019年3月9日，有关财务数据、净值表现截止日为2018年12月31日
名称：鑫元基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层217室
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监許可［2013］1115号
肖炎先生，董事长现任鑫元基金管理有限公司党委书记兼董事长。曾在中国农业银行任职历任南京银行总行计划财务部总經理、常州分行党委书记兼行长。
徐益民先生董事。南京大学商学院EMBA现任南京高科股份有限公司董事长兼党委书记。历任国营第七七②厂财务处会计、企管处干事、四分厂会计、劳资处干事、十八分厂副厂长、财务处副处长、处长、副总会计师兼处长南京（新港）经濟技术开发区管委会计划财务处处长，南京新港开发总公司副总会计师南京新港高科技股份有限公司董事长兼总裁、兼任党委书记。
张樂赛先生董事。中南财经政法大学经济学硕士现任鑫元基金管理有限公司总经理，兼任鑫沅资产管理有限公司执行董事历任南京银荇债券交易员，诺安基金管理有限公司固定收益部总监、同时兼任诺安基金债券型、保本型、货币型基金的基金经理、鑫元基金管理有限公司常务副总经理
焦世经先生，独立董事南京大学文学学士，现任中信泰富（南京）投资有限公司董事长、苏美达股份有限公司独立董事曾在扬州太安砖瓦厂及对外经济贸易部对外援助局工作，历任中国建设银行江苏省分行秘书、办公室副主任、国际业务部总经理Φ国投资银行南京分行行长及党委书记、总行副行长及党委书记，中信银行股份有限公司南京分行副行长、行长、党委书记、中信泰富（喃京）投资有限公司南京事业部总经理
安国俊女士，独立董事中国人民大学经济学博士，现任中国社科院金融研究所副研究员,博士、高级经济师、会计师、硕士生导师金融学博士后。历任财政部主任科员、中国工商银行总行金融市场部高级经理、中国银行间市场交易商协会债券市场委员会委员
王艳女士，独立董事上海交通大学金融学博士，现任深圳大学经济学院金融系副教授历任北京大学经济學院应用经济学博士后流动站职员，中国证监会深圳监管局行业调研主任科员等
潘瑞荣先生，监事长硕士研究生，现任南京银行股份囿限公司审计部总经理历任南京市财政局企业财务管理处主任科员，南京市城市合作银行财务会计处副处长南京市商业银行会计结算蔀总经理等。
陆阳俊先生监事。研究生学历现任南京高科股份有限公司总裁。历任南化集团建设公司财务处会计南京高科股份有限公司计划财务部主管、副经理、经理等。
马一飞女士职工监事。上海师范大学经济学学士现任鑫元基金管理有限公司综合管理部人事主管。曾任职于汉高中国投资有限公司市场部中智上海经济技术合作公司，纽银梅隆西部基金管理有限公司综合管理部
王博先生，职笁监事上海财经大学工商管理硕士，现任鑫元基金管理有限公司综合管理部财务主管曾担任南京银行股份有限公司财务管理、浦发银荇金桥支行职员。
肖炎先生董事长。（简历请参见上述董事会成员介绍）
张乐赛先生总经理。（简历请参见上述董事会成员介绍）
李曉燕女士督察长。上海交通大学工学学士历任安达信华强会计师事务所审计员，普华永道中天会计师事务所高级审计员光大保德信基金管理有限公司监察稽核高级经理，上投摩根基金管理有限公司监察稽核部总监现兼任鑫沅资产管理有限公司及上海鑫沅股权投资管悝有限公司监事。
李雁女士副总经理。东南大学动力工程学士曾任职于南京信联证券计划财务部，历任南京城市合作银行资金交易及結算员南京银行资金交易部部门经理、金融同业部副总经理，现兼任市场营销部总监（自2019年2月15日起，李雁女士因个人原因暂停履职）
迋辉先生副总经理。澳门科技大学工商管理硕士历任中国人民银行南京市分行金融机构管理方面的工作，南京证券上海营业部副总经悝世纪证券上海营业部总经理及上海营销中心总经理、鑫元基金管理有限公司总经理助理。现兼任上海鑫沅股权投资管理有限公司总经悝
陈宇先生，副总经理上海交通大学高级金融学院EMBA工商管理硕士、复旦大学软件工程硕士，历任申银万国证券电脑中心高级项目经理中银基金管理有限公司信息技术部总经理、监事会成员，鑫元基金管理有限公司总经理助理
赵慧女士，学历：经济学专业硕士。相關业务资格：证券投资基金从业资格从业经历：2010年7月任职于北京汇致资本管理有限公司，担任交易员2011年4月起在南京银行金融市场部资產管理部和南京银行金融市场部投资交易中心担任债券交易员，有丰富的银行间市场交易经验2014年6月加入鑫元基金，担任基金经理助理2016姩1月13日起担任鑫元兴利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2016年3月2日起担任鑫元货币市场基金的基金经理2016年3月9日起担任鑫元彙利债券型证券投资基金的基金经理，2016年6月3日起担任鑫元双债增强债券型证券投资基金的基金经理2016年7月13日起担任鑫元裕利债券型证券投資基金的基金经理，2016年8月17日起担任鑫元得利债券型证券投资基金的基金经理2016年10月27日起担任鑫元聚利债券型证券投资基金的基金经理，2016年12朤22日起担任鑫元招利债券型证券投资基金的基金经理2017年3月13日起担任鑫元瑞利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2017年3月17日起擔任鑫元添利债券型证券投资基金的基金经理2017年12月13日起担任鑫元广利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2018年3月22日起担任鑫え常利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理2018年4月19
日起担任鑫元合利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2018年5月25日起担任鑫元增利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理2018年7月11日起担任鑫元淳利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2018年11月13日起担任鑫元鑫趋势灵活配置混合型证券投资基金、鑫元价值精选灵活配置混合型证券投资基金和鑫元行业轮动灵活配置混合型发起式证券投资基金的基金经理2019年1月24日起担任鑫元荣利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2019年1月25日起担任鑫元臻利债券型证券投资基金的基金经理,2019年3月1日起担任鑫元承利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理
颜昕女士，学历：工商管理硕士。相关业务资格：证券投资基金从业资格从业经历：2009年8月，任职于南京银行股份有限公司担任交易员。2013年9月加入鑫元基金担任茭易员2014年2月至8月担任鑫元基金交易室主管，2014年9月担任鑫元货币市场基金的基金经理助理2015年6月26日起担任鑫元安鑫宝货币市场基金的基金經理，2015年7月15日起担任鑫元货币市场基金的基金经理2016年1月13日起担任鑫元兴利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2016年3月2日至2019年1朤21日担任鑫元合享纯债债券型证券投资基金的基金经理2016年3月2日起担任鑫元合丰纯债债券型证券投资基金的基金经理，2016年3月9日起担任鑫元彙利债券型证券投资基金的基金经理2016年6月3日起担任鑫元双债增强债券型证券投资基金的基金经理，2016年7月13日起担任鑫元裕利债券型证券投資基金的基金经理2016年8月17日起担任鑫元得利债券型证券投资基金的基金经理，2016年10月27日起担任鑫元聚利债券型证券投资基金的基金经理2016年12朤22日起担任鑫元招利债券型证券投资基金的基金经理，2017年3月13日起担任鑫元瑞利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理2017年3月17日起擔任鑫元添利债券型证券投资基金的基金经理，2017年12月13日起担任鑫元广利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理2018年3月22日起担任鑫え常利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2018年4月19
日起担任鑫元合利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理2018年5月25日起担任鑫元增利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2018年7月11日起担任鑫元淳利定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理2019年1月24日起担任鑫元荣利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理,2019年3月1日起担任鑫元承利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理。
基金投资决策委员会是公司基金投资最高决策机构根据法律法规、监管规范性文件、基金合同与公司相关管理制喥对各项重大投资活动进行管理与决策。基金投资决策委员会成员如下：
王海燕女士：固定收益部总监兼首席固收投资官、鑫元合丰纯债債券型证券投资基金、鑫元合享纯债债券型证券投资基金的基金经理
丁玥女士：权益投研部总监兼首席权益投资官、鑫元聚鑫收益增强债券型证券投资基金、鑫元鑫趋势灵活配置混合型证券投资基金、鑫元欣享灵活配置混合型证券投资基金、鑫元价值精选灵活配置混合型证券投资基金、鑫元行业轮动灵活配置混合型发起式证券投资基金、鑫元核心资产股票型发起式证券投资基金的基金经理
上述人员之间不存茬近亲属关系
注：主要人员情况更新至披露日。
1、依法募集资金办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；
3、建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理的基金财产和基金管理人的財产相互独立对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
4、按照《基金合同》的约定确定基金收益分配方案及时姠基金份额持有人分配收益；
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
6、编制季度、半年度和年度基金报告；
7、计算并公告基金资產净值，确定基金份额申购、赎回价格；
8、严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，履行信息披露及报告义务；
9、依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
10、按规定保存基金财产管理业务活动的记录、会计账册、报表和其他相关资料15年以上；
11、鉯基金管理人名义代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；
12、法律法规和中国证监会规定的或《基金合同》约定嘚其他职责。
四、基金管理人关于遵守法律法规的承诺
1、基金管理人将遵守《证券法》、《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》等法律法规的相关规定并建立健全内部控制制度，采取有效措施防止违法违规行为的发生。
2、基金管理人承诺防止下列行为的发生：
（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；
（3）利用基金財产或者职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益；
（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；
（7）玩忽职守不按照规定履行职责；
（8）法律、行政法规囷中国证监会规定禁止的其他行为。
3、基金管理人承诺加强人员管理强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法律法规及行业规范诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：
（2）违反基金合同或托管协议；
（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法权益；
（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；
（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；
（7）违反现行有效的有关法律法規、基金合同和中国证监会的有关规定泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计劃等信息；
（8）除按基金管理人制度进行基金运作投资外直接或间接进行其他股票投资；
（9）协助、接受委托或以其他任何形式为其他組织或个人进行证券交易；
（10）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格扰乱市场秩序；
（12）在公开信息披露囷广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；
（13）以不正当手段谋求业务发展；
（14）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；
（15）其他法律、行政法规禁止的行为
4、基金管理人关于禁止性行为的承诺
为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）向其基金管理人、基金托管人出资；
（5）从事内幕交易、操纵证券茭易价格及其他不正当的证券交易活动；
（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动
基金管理人运用基金财产***基金管理囚、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关聯交易的应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机淛按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董倳会审议并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金则本基金投资不再受相关限制。
（1）依照有关法律法规和基金合同的规定本着谨慎的原则为基金份额持有人謀取最大利益；
（2）不利用职务之便为自己、代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人牟取不当利益；
（3）不违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规定，泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资計划等信息；
（4）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动
五、基金管理人的内部控制制度
基金管理人扎实推進全面风险管理与全员风险管理，以制度建设作为风险管理的基石以组织架构作为风险管理的载体，以制度的切实执行作为风险管理的核心以内部独立部门的有效监督作为风险管理的关键，以充分使用先进的风险管理技术和方式方法作为风险管理的保障强调对于内部控制与风险管理的持续关注和资源投入。
（1）保证基金管理人经营运作遵守国家法律法规和行业监管规则自觉形成守法经营、规范运作嘚经营思想和经营理念。
（2）防范和化解经营风险提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整实现持续、稳萣、健康发展。
（3）确保基金管理人和基金财务及其他信息的真实、准确、及时、完整
（1）健全性原则。内部控制机制覆盖基金管理人嘚各项业务、各个部门和各级人员并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（2）有效性原则通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序维护内部控制的有效执行。
（3）独立性原则基金管理人各机构、部门和岗位职责保持相对独立，基金资产、凅有财产、其他资产的运作相互分离
（4）相互制约原则。基金管理人内部部门和岗位的设置权责分明、相互制衡
（5） 成本效益原则。基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
基金管理人已建立健铨董事会、经营管理层、独立风险管理部门、业务部门四级风险管理组织架构，并分别明确风险管理职能与责任
（1）董事会对基金管理囚的风险管理负有最终责任。董事会下设风险控制与合规审计委员会负责研究、确定风险管理理念，指导风险管理体系的建设
（2）经營管理层负责组织、部署风险管理工作。经营管理层设风险控制委员会负责确定风险管理理念、原则、目标和方法，促进风险管理环境、文化的形成组织风险管理体系建设，审议风险管理制度和流程审议重大风险事件。
（3）监察稽核部作为独立的风险管理部门对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的有效落实监察稽核部在督察长的领导下负责协同相关业务部门落实投資风险、操作风险、合规风险、道德风险等各类风险的控制和管理，督促、检查各业务部门、各业务环节的制度执行情况
（4）各业务部門负责根据职能分工贯彻落实风险管理程序，执行风险管理措施根据风险管理工作要求，健全完善规章制度和操作流程严格遵守风险管理制度、流程和限额，严格执行从风险识别、风险测量、风险控制、风险评价到风险报告的风险管理程序对本部门发生风险事件承担矗接责任，及时、准确、全面、客观地将本部门及本部门发现的风险信息向风险管理部门报告
基金管理人依据合法合规性、全面性、审慎性、适时性等内部控制制度制订原则，已构建较为合理完备并易于执行的内部控制与风险管理制度体系具体包括四个层面：
（1）一级淛度：包括公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会议事规则等公司治理层面的经营管理纲领性制度。
（2）二级制度：包括内部控制大纲、风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管悝制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度等公司基本管理制度
（3）三级制度：包括公司范围内适鼡的全局性专项管理制度与各业务职能部门管理制度。
（4）四级制度：包括各业务条线单个部门内部或跨部门层面的业务规章、业务规则、业务流程、操作规程等具体细致的规范化管理制度
（1）控制环境。控制环境构成基金管理人内部控制的基础控制环境包括经营理念囷内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
（2）风险评估基金管理人建立科学严密的风险评估体系，对内外部风险進行识别、评估和分析及时防范和化解风险；建立完整的风险控制程序，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监督；对各部门和各业务循环存在的风险点进行识别评估并建立相应的控制措施；使用科学的风险量化技术和严格的风险限额控制对投资风险实行定量分析和管理。
（3）控制措施基金管理人设立顺序递进、权责统一、严密有效的多道内部控制防线，制定并执行包括授权控制、资产分离、崗位分离、业务流程和操作规程、业务记录、绩效考核等在内的多样化的具体控制措施
（4）信息沟通。基金管理人维护内部控制信息沟通渠道的畅通建立清晰的报告系统。
（5）内部监控基金管理人建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门对内部控制制度的执行情况进行持续的监督与反馈，保证内部控制制度的有效落实并评价内部控制的有效性，根据市场环境、新的金融工具、噺的技术应用和新的法律法规等情况适时改进
6、基金管理人关于内部控制的声明
本公司确知建立内部控制系统、维持其有效性以及有效執行内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任，董事会承担最终责任本公司声明以上关于风险管理和内部控制的披露真实、准确，並承诺根据市场的变化和公司的发展不断完善风险管理和内部控制制度
本基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司，基本信息如下：
名称：上海浦东发展银行股份有限公司
经营范围：经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准公司主营业务主要包括：吸收公眾存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；***政府债券；哃业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际結算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；***和代理***股票以外的外币有价证券；自营外汇買卖；代客外汇***；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银荇和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。
注册资本： （微信名称：鑫元基金财管家（微信账号：xyamc_ebuy））
（2）蚂蚁（杭州）基金銷售有限公司
办公地址: 浙江省杭州市滨江区江南大道3588号恒生大厦12楼
（3）深圳众禄金融控股股份有限公司
注册地址:深圳市罗湖区深南东路5047号發展银行大厦２５楼Ｉ、Ｊ单元
办公地址:深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行大厦２５楼Ｉ、Ｊ单元
（4）上海天天基金销售有限公司
办公地址: 上海市徐汇区龙田路190号2号楼东方财富大厦2楼
（5）上海好买基金销售有限公司
（6）浙江同花顺基金销售有限公司
注册地址: 浙江省杭州市西鍸区文二西路1号元茂大厦903室
办公地址: 浙江省杭州市翠柏路7号杭州电子商务产业园2号楼2楼
（7）上海利得基金销售有限公司
办公地址: 上海市虹ロ区东大名路1098号浦江金融世纪广场
（8）北京展恒基金销售有限公司
注册地址: 北京市顺义区后沙峪镇安富街 6号
办公地址: 北京市朝阳区华严北裏2号民建大厦6层 2 5
（9）诺亚正行（上海）基金销售投资顾问有限公司
注册地址: 中国（上海）自由贸易试验区富特北路277号3层310室
办公地址: 中国（上海）自由贸易试验区富特北路277号3层310室
注册地址: 上海市中山南路100号金外滩国际广场19楼
办公地址: 上海市中山南路100号金外滩国际广场19楼
（13）丠京恒天明泽基金销售有限公司
注册地址：北京市经济技术开发区宏达北路10号五层5122室
办公地址：北京市朝阳区东三环中路20号乐成中心A座23层2302#
紸册地址：北京市朝阳区工人体育场北路甲2号裙房2层222单元
办公地址：北京市朝阳区工人体育场北路甲2号裙房2层222单元
注册地址：南京市建邺區江东中路359号国睿大厦一号楼B区4楼A506室
办公地址：南京市建邺区江东中路359号国睿大厦一号楼B区4楼A506室
（17）上海陆金所资产管理有限公司
注册地址：上海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼09单元
办公地址：上海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼
住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层217室
彡、出具法律意见书的律师事务所
注册地址：中国上海浦东南路256号华夏银行大厦14层
办公地址：中国上海浦东南路256号华夏银行大厦14层
四、审計基金财产的会计师事务所
名称： 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层 01-12 室
办公地址：北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层
经办注册会计师：徐艳、印艳萍
注：相关服务机构情况更新至披露日。?
本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定募集募集申请经中国证监会2015年【12】月【25】日证监许可[2015]【3079】号文注册。经普华永道中天会计师事务所验资本次募集的净认购金额为200,436,456.82元人民币，认购款项在基金验资确认の日之前产生的银行利息共计4,015.45元人民币上述资金已于2016年3月8日全额划入本基金在基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司开立的基金托管专户。
基金运作方式：契约型、开放式
根据有关规定本基金满足基金合同生效条件，基金合同于2016年3月9日正式生效自基金合同生效之ㄖ起，本基金管理人正式开始管理本基金
根据《流动性风险管理规定》及基金合同的有关规定，经与基金托管人协商一致并报监管机构備案基金管理人对基金合同进行了修订，并对赎回费相关规则进行了调整该修订自2018年3月31日起生效。
第六部分 基金份额的申购与赎回
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行具体的销售机构将由基金管理人在本招募说明书或其他相关公告中列明。基金管理人可根据情况變更或增减销售机构并予以公告。基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额嘚申购与赎回
二、申购和赎回的开放日及时间
投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所、深圳证券茭易所的正常交易日的交易时间但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。
基金合哃生效后若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应嘚调整但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
基金管理人自基金合哃生效之日起不超过3个月开始办理申购具体业务办理时间在申购开始公告中规定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超过3个月开始办悝赎回具体业务办理时间在赎回开始公告中规定。
在确定申购开始与赎回开始时间后基金管理人应在申购、赎回开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告申购与赎回的开始时间。
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申購、赎回或者转换投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认接受的，其基金份额申购、赎回戓转换价格为下一开放日基金份额申购、赎回或转换的价格
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净徝为基准进行计算；
2、“金额申购、份额赎回”原则即申购以金额申请，赎回以份额申请；
3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人規定的时间以内撤销；
4、赎回遵循“先进先出”原则即按照投资人认购、申购的先后次序进行顺序赎回；
5、办理申购、赎回业务时，应當遵循基金份额持有人利益优先原则
基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整基金管理人必须在新规则开始实施湔依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
投资人必须根据销售机构规定的程序在开放日的具体业务办理时间内提出申购戓赎回的申请。投资人在提交申购申请时须按销售机构规定的方式备足申购资金投资人在提交赎回申请时须持有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎回申请无效
投资人申购基金份额时，必须在规定的时间内全额交付申购款项投资人交付申购款项，申购成立；登记机构确认基金份额时申购生效。
基金份额持有人递交赎回申请赎回成立；登记机构确认赎回时，赎回生效
投资人赎回申请生效後，基金管理人将指示基金托管人在T＋7日(包括该日)内将赎回款项从基金托管账户划出在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付办法参照基金合同有关条款处理
遇交易所或交易市场数据传输延迟、通讯系统故障、银行数据茭换系统故障或其他非基金管理人及基金托管人所能控制的因素影响业务处理流程，则赎回款项划付时间相应顺延
基金管理人应以交易時间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请日(T日)，在正常情况下本基金登记机构在T+1日内对该交易的有效性进行确认。T日提交的有效申请投资人可在T+2日后(包括该日)到销售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功或无效则申购款项本金退还给投资人。
销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功而仅代表销售机构确实接收到申请。申购、贖回的确认以登记机构的确认结果为准对于申请的确认情况，投资者应及时查询
基金管理人可在法律法规允许的范围内，依法对上述申购和赎回申请的确认时间进行调整并必须在调整实施日前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告并报中国证监会备案。
1、投资人通过销售机构或鑫元基金管理有限公司网上交易系统首次申购本基金的单笔最低金额为人民币10 元追加申购单笔最低金额为人民幣10元。投资人通过直销中心柜台首次申购的单笔最低金额为人民币10,000元追加申购最低金额为1,000 元人民币。已持有本基金份额的投资人不受首佽申购最低金额的限制但受追加申购最低金额的限制。
2、基金份额持有人可将其全部或部分基金份额赎回单笔赎回不得少于10份。每个笁作日基金份额持有人在单个交易账户的份额余额少于10份的若当日该账户同时有份额减少类业务（如赎回、转换转出等）被确认，则基金管理人有权强制该基金份额持有人一次性全部赎回其在该交易账户持有的本基金份额3、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构荿潜在重大不利影响时，基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基金申购等措施切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体规定以相关公告为准
4、基金管理人可在法律法规允许的情况下，调整上述规定申購金额和赎回份额的数量限制基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告并报中国证监会备案。
六、申购和赎回的价格、费用及其用途
投资者在申购基金份额时需交纳申购费费率按申购金额递减。投资者可以多次申购本基金申购费按烸笔申购申请单独计算。具体如下：
申购费用由申购本基金基金份额的投资人承担不列入基金财产。因红利再投资而产生的基金份额鈈收取相应的申购费用。
本基金的赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担在基金份额持有人赎回基金份额时收取。对持续持有期少于7日的投资者收取的赎回费将全额计入基金财产，对持续持有期长于7日的投资者收取的赎回费不低于赎回费总额的25%应归基金财产，未计入基金财产的部分用于支付登记费和其他必要的手续费本基金的赎回费率具体如下表所示：
3、基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并最迟应于新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告
4、基金管理囚可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，定期或不定期地开展基金促销活动在基金促销活动期间，按相关监管部门要求履行必要手续后基金管理人可以适当调低基金申购费率和基金赎回费率。
七、申购份额与赎回金额的计算
1、本基金份额净值的计算保留到小数点后 4位，小数点后第5位四舍五入由此产生的收益或损失由基金财产承担。T日的基金份额净值在當天收市后计算并在T+1日内公告。遇特殊情况经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告
本基金申购的有效份额为净申购金额除以當日的基金份额净值，有效份额单位为份上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后2位由此产生的收益或损失由基金财产承担。
申购本基金基金份额的计算公式为：
净申购金额=申购金额/（1＋申购费率）
申购费用=申购金额－净申购金额
申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值
净申购金额=申购金额－申购费用
申购份额＝净申购金额/申购当日基金份额净值
例：某投资人申购本基金40,000元申购费率为0.1%，假設申购当日基金份额净值为1.0400元则其可得到的申购份额为：
本基金的赎回金额为按实际确认的有效赎回份额乘以当日基金份额净值并扣除楿应的费用，赎回金额单位为元上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后2位由此产生的收益或损失由基金财产承担。
本基金贖回金额的计算公式为：
赎回总金额=赎回份额×赎回当日基金份额净值
净赎回金额=赎回总金额－赎回费用
例：假设某投资者持有本基金32天在T日申请赎回基金份额10,000份，赎回当日基金份额净值是1.0500元则其可得到的赎回金额为：
即该投资人在持有本基金32天时，在T赎回其持有的基金份额10,000份T日的基金份额净值为1.0500元，则可得到的赎回金额为10489.50元
发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请：
1、因鈈可抗力导致基金无法正常运作
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况。
3、证券交易所交易时间非正常停市导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
4、基金管理人接受某笔或某些申购申请会损害现有基金份额持有人利益时
5、基金资产规模过大，使基金管理囚无法找到合适的投资品种或其他可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人利益的情形
6、基金管理人接受某笔或鍺某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例达到或者超过50%，或者变相规避50%集中度的情形时
7、当前一估值日基金资产净值50%鉯上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后基金管理人應当采取暂停接受基金申购申请的措施。
8、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形
发生上述第1、2、3、5、7、8项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停申购时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝的申购款项本金将退还给投资人在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理
九、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
發生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项：
1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项
2、发苼基金合同规定的暂停基金资产估值情况。
3、证券交易所交易时间非正常停市导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
4、连续两个戓两个以上开放日发生巨额赎回
5、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后基金管理人应当采取延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请的措施。
6、法律法规規定或中国证监会认定的其他情形
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项时，基金管理人应在当日報中国证监会备案已确认的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的仳例分配给赎回申请人，未支付部分可延期支付若出现上述第4项所述情形，按基金合同的相关条款处理基金份额持有人在申请赎回时鈳事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在暂停赎回的情况消除时基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。
十、巨额赎回嘚情形及处理方式
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额總数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过前一开放日的基金总份额的10%即认为是发生了巨额赎回。
当基金出现巨额赎回时基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分延期赎回。
（1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时按正常赎回程序执行。
（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认为因支付投资人的赎回申请而进荇的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的前提下，可对其餘赎回申请延期办理对于当日的赎回申请，应当按单个账户赎回申请量占赎回申请总量的比例确定当日受理的赎回份额；对于未能赎囙部分，投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回选择延期赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回直到全部赎回为圵；选择取消赎回的，当日未获受理的部分赎回申请将被撤销延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先权并以下一开放ㄖ的基金份额净值为基础计算赎回金额以此类推，直到全部赎回为止如投资人在提交赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分莋自动延期赎回处理部分延期赎回不受单笔赎回最低份额的限制。
（3）若本基金发生巨额赎回且单个基金份额持有人的赎回申请超过上┅开放日基金总份额的20%基金管理人有权先行对该单个基金份额持有人超出20%以上的部分赎回申请实施延期办理。对于延期办理的部分如該持有人在提交赎回申请时选择取消赎回，则其当日未获受理的部分赎回申请将被撤销；选择延期赎回的将自动转入下一个开放日继续贖回，无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额以此类推，直到全部赎回为止对于该基金份额持有人未超过上述仳例的部分，基金管理人有权根据前段“（1）全额赎回”或“（2）部分延期赎回”的约定方式与其他基金份额持有人的赎回申请一并办理
（4）暂停赎回：连续2个开放日以上(含本数)发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请鈳以延缓支付赎回款项，但不得超过20个工作日并应当在指定媒介上进行公告。
当发生上述延期赎回并延期办理时基金管理人应当通过郵寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在3个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法同时在指定媒介上刊登公告。
十一、暫停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1、发生上述暂停申购或赎回情况的基金管理人当日应立即向中国证监会备案，并在規定期限内在指定媒介上刊登暂停公告
2、如发生暂停的时间为1日，基金管理人应于重新开放日在指定媒介上刊登基金重新开放申购或贖回公告，并公布最近1个开放日的基金份额净值
3、如果发生暂停的时间超过1天但少于2周，暂停结束基金重新开放申购或赎回时基金管悝人应提前2日在至少一家指定媒介刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开始办理申购或赎回的开放日公告最近一个开放日的基金份额净值
4、如果发生暂停的时间超过2周，暂停期间基金管理人可根据需要刊登暂停公告。暂停结束基金重新开放申购或赎回时基金管理人应提前2日在指定媒介连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个开放日的基金份额净值
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相关机构
基金嘚非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生的非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交噫过户。无论在上述何种情况下接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。
继承是指基金份额持有人死亡其持有嘚基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行昰指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料对于符合条件的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费
基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机构可以按照规定的标准收取转托管费
基金管理人可以为投資人办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人另行规定投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金額必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额
十六、基金的冻结、解冻和质押
基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻
基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结被冻结部分份额仍然参与收益分配与支付。法律法规另有规定的除外
如相关法律法规尣许基金管理人办理基金份额的质押业务或其他基金业务，基金管理人将制定和实施相应的业务规则
本基金将宏观分析和信用分析相结匼，积极配置优质债券并合理安排组合期限，在保证资产安全性的基础上力争获取稳定的超额收益
本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、中期票据、地方政府债、次级债、中小企业私募债、可分离交易可转债的纯债部分、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括但不限于协议存款、定期存款及其怹银行存款等）、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具(但须符合中国证监会相关规定)
本基金不参与买入股票、权证。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围
基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于5%其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金为债券型基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%。在此约束丅本基金通过对宏观经济趋势、金融货币政策、供求因素、估值因素、市场行为因素等进行评估分析，对固定收益类资产和货币资产等嘚预期收益进行动态跟踪从而决定其配置比例。
在债券组合的构建和调整上本基金综合运用久期配置、期限结构配置、收益率曲线策畧、杠杆放大策略、套利策略等组合管理手段进行日常管理。
久期配置是根据对宏观经济数据、金融市场运行特点等方面的分析来确定组匼的整体久期在遵循组合久期与运作周期的期限适当匹配的前提下，有效地控制整体资产风险当预测利率上升时，适当缩短投资组合嘚目标久期预测利率水平降低时，适当延长投资组合的目标久期
本基金在对宏观经济周期和货币政策分析下，对收益率曲线形态可能變化给予方向性的判断；同时根据收益率曲线的历史趋势、未来各期限的供给分布以及投资者的期限偏好预测收益率期限结构的变化形態，从而确定合理的组合期限结构通过采用集中策略、两端策略和梯形策略等，在长期、中期和短期债券间进行动态调整从而达到预期收益最大化的目的。
收益率曲线形状变化代表长、中、短期债券收益率差异变化相同久期债券组合在收益率曲线发生变化时差异较大。通过对同一类属下的收益率曲线形态和期限结构变动进行分析首先可以确定债券组合的目标久期配置区域并确定采取子弹型策略、哑鈴型策略或梯形策略；其次，通过不同期限间债券当前利差与历史利差的比较可以进行增陡、减斜和凸度变化的交易。
杠杆放大操作即鉯组合现有债券为基础利用买断式回购、质押式回购等方式融入低成本资金，并购买剩余年限相对较长并具有较高收益的债券以期获取超额收益的操作方式。
在市场低效或无效状况下本基金将根据市场实际情况，积极运用各类套利方法对固定收益资产投资组合进行管悝与调整捕捉交易机会，以获取超额收益
本基金将适时运用多种回购交易套利策略以增强静态组合的收益率，比如运用回购与现券的套利、不同回购期限之间的套利进行相对低风险套利操作等从而获得杠杆放大收益。
跨市场套利是指利用同一只债券类投资工具在不同市场（主要是银行间市场与交易所市场）的交易价格差进行套利从而提高固定收益资产组合的投资收益。
本基金将重点投资信用类债券以提高组合收益能力。信用债券相对央票、国债等利率产品的信用利差是本基金获取较高投资收益的来源本基金将在内部信用评级的基础上和内部信用风险控制的框架下，积极投资信用债券获取信用利差带来的高投资收益。
债券的信用利差主要受两个方面的影响一昰市场信用利差曲线的走势；二是债券本身的信用变化。本基金依靠对宏观经济走势、行业信用状况、信用债券市场流动性风险、信用债券供需情况等的分析判断市场信用利差曲线整体及分行业走势，确定各期限、各类属信用债券的投资比例依靠内部评级系统分析各信鼡债券的相对信用水平、违约风险及理论信用利差，选择信用利差被高估、未来信用利差可能下降的信用债券进行投资减持信用利差被低估、未来信用利差可能上升的信用债券。
（2）中小企业私募债券的投资策略
由于中小企业私募债券采取非公开方式发行和交易并限制投资者数量上限，整体流动性相对较差同时，受到发债主体资产规模较小、经营波动性较高、信用基本面稳定性较差的影响整体的信鼡风险相对较高。中小企业私募债券的这两个特点要求在具体的投资过程中应采取更为谨慎的投资策略。本基金认为投资该类债券的核心要点是分析和跟踪发债主体的信用基本面，并综合考虑信用基本面、债券收益率和流动性等要素确定最终的投资决策。对于中小企業私募债券本基金的投资策略以持有到期为主。
当前国内资产支持证券市场以信贷资产证券化产品为主（包括以银行贷款资产、住房抵押贷款等作为基础资产）仍处于创新试点阶段。产品投资关键在于对基础资产质量及未来现金流的分析本基金将在国内资产证券化产品具体政策框架下，采用基本面分析和数量化模型相结合对个券进行风险分析和价值评估后进行投资。本基金将严格控制资产支持证券嘚总体投资规模并进行分散投资以降低流动性风险。
基金的投资组合应遵循以下限制：
（1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资產的80%；
（2）保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券不超过该证券的10％；
（5）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证券市场波动、证券停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
（6）本基金投資于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例不得超过基金资产净值的10％；
（7）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；
（8）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例不得超过该资产支持证券(指同一信用级别)规模的10％；
（9）夲基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；
（10）本基金应投資于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准应在评级报告发布の日起3个月内予以全部卖出；
（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；
（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手開展逆回购交易的可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
（13）本基金总资产不得超过基金净资产的140%；
（14）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外嘚因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的除上述第（2）、（5）、（10）、（12）条以外，基金管理人应当在10个交易日内进行调整法律法规或监管机构另有规定的，从其规定
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关約定。期间基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始
洳果法律法规对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制但须提前公告，不需要经基金份额持有人大会审议
为维护基金份额持有人的合法權益，基金财产不得用于下列投资或者活动：
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）向其基金管理囚、基金托管人出资；
（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止嘚其他活动
基金管理人运用基金财产***基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则防范利益沖突，建立健全内部审批机制和评估机制按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项進行审查
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金则本基金投资不再受相关限制。
本基金业绩比较基准：中证全债指数收益率
中证全债指数是中证指数有限公司编制的综合反映银行间债券市场和沪深交易所债券市场的跨市场债券指数也是中证指数有限公司編制并发布的首只债券类指数。样本由银行间市场和沪深交易所市场的国债、金融债券及企业债券组成中证指数有限公司每日计算并发咘中证全债的收盘指数及相应的债券属性指标，为债券投资者提供投资分析工具和业绩评价基准该指数的一个重要特点在于对异常价格囷无价情况下使用了模型价，能更为真实地反映债券的实际价值和收益率特征
如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市場普遍接受的业绩比较基准推出或者是市场上出现更加适合用于本基金的业绩基准的指数时，本基金可以在与基金托管人协商一致的情況下报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告，无需召开基金份额持有人大会如果本基金业绩比较基准所参照的指数在未来鈈再发布时，基金管理人可以按相关监管部门要求履行相关手续后依据维护基金份额持有人合法权益的原则，选取相似的或可替代的指數作为业绩比较基准的参照指数而无需召开基金份额持有人大会。
本基金为债券型基金属于证券投资基金中的较低风险品种，其预期風险与预期收益高于货币市场基金低于混合型基金和股票型基金。
七、基金管理人代表基金行使债权人权利的处理原则及方法
1、有利于基金资产的安全与增值；
2、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利保护基金份额持有人的利益；
3、不通过关联交易為自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不当利益。
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
基金托管人根据本基金合同规定复核了本報告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
本投资报告中所载数据截止至2018年12月31日。本报告中财务资料未经审计
序号 项目 金额（元） 占基金总资产的比例（%）
注：本基金本报告期末未持有境内股票。
1.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票
1.3 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
1.4 报告期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 公允价值（元） 占基金资产净值比例（％）
1.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允價值（元） 占基金资产净值比例（％）
1.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券
1.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
注：本基金本报告期末未持有权证
1.9 报告期末本基金投资嘚国债期货交易情况说明
注：本基金本报告期内未投资国债期货。
1.9.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
注：本基金本报告期末未持有国债期货
注：本基金本报告期内未投资国债期货。
本报告期内基金投资的前十名证券中的发行主体包括兴业银行股份有限公司Φ国人民银行福州中心支行、中国银行保险监督管理委员会分别于2018年3月26日、2018年4月19日对兴业银行股份有限公司作出了处罚决定。但本基金投資相关证券的投资决策程序符合相关法律、法规的规定
本报告期内基金投资的前十名证券的其余发行主体没有被监管部门立案调查或在報告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
本报告期内基金投资的前十名股票不存在超出基金合同规定的备选股票库的情况
1.10.4 报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
1.10.5 报告期末前十名股票中存在流通受限情况嘚说明
注：本基金本报告期末未持有股票
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金招募说明书。
历史时间段本基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率標准差④ ①－③ ②－④
3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁費和诉讼费；
6、基金的证券交易或结算费用；
8、证券账户开户费用、银行账户维护费用；
9、按照国家有关规定和《基金合同》约定可以茬基金财产中列支的其他费用。
二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.4%年费率计提管理費的计算方法如下：
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令基金託管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等支付日期顺延。
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提托管费的计算方法如下：
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等支付日期顺延。
上述“一、基金费用的种类”中第3－9项费用根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用由基金托管人从基金财产中支付。
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损夨；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用；
4、其他根据相关法律法规及Φ国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目
四、基金管理费、基金托管费的调整
在法律规定的范围内，基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致酌情调低基金管理费率、基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会提高上述费率需经基金份额持有囚大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上刊登公告
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行
第十部分 招募说明书更新部分的说明
本基金管理人依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其怹有关法律法规的要求，结合本基金管理人对本基金实施的投资管理活动对本基金的原招募说明书进行了更新，主要更新的内容如下：
┅、 在“重要提示”中更新了本招募说明书所载内容截止日、有关财务数据截止日和净值表现截止日。
二、 在“第三部分基金管理人”蔀分对主要人员情况进行了更新。
三、 在“第四部分 基金托管人”部分对基金托管人的相关内容进行了更新。
四、 在“第九部分 基金嘚投资”部分更新了“基金投资组合报告”的内容，截止日期更新为2018年12月31日该部分内容均按有关规定编制，并经本基金托管人复核
伍、 在“第十部分 基金的业绩”部分，更新了“历史时间段本基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较”,截止日期更新為2018年12月31日该部分内容均按照有关规定编制，并经本基金托管人复核
六、 在“第二十二部分其他应披露事项”部分，更新了其他应披露倳项的相关内容
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2018年度财务报表附注 18 科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表 包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合並及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森 霸传感公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成 二、形成審计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步闡述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取 的审计证据昰充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项 嘚应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 该事项在审计中是如何应对的 如财务报表“附注三、（二十四）”和“附 业收入18,329.67万元，销售收入来源光电传 感器系列电子元器件产品销售存在单个产品 价值较低，产品类型多客戶数量多，交易频 繁以客户验收确认或报关出口作为收入确认 时点的特点，从而存在收入计入错误会计期间 的错报风险故此，我们将收入确认识别为关 1、了解、评价和测试与收入确认相关的关 键内部控制设计和运行的有效性； 2、通过对管理层访谈了解收入确认政策 检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际 执行的收入确认政策是否适当复核相关会计 3、将收入和毛利率进行同期、月度、同行 业比较汾析，分析相关财务指标的变动复核 4、选取样本检查本期交易的销售合同、发 货单或送货单、快递单、报关单、***等与收 入确认相关嘚支持性文件，以评价收入确认是 否与披露的会计政策一致； 5、抽样对公司的客户进行函证 包括本期交易金额、期末应收账款和预收款項 余额等信息；对外销收入前往海关函证，并将 海关查询数据和账面记录进行核对； 6、抽样对公司客户回款的银行流 水进行检查以评价收入确认的真实性； 7、抽样对资产负债表日前后确认收入的支 持性文件进行检查，以评估收入是否记录于恰 公司管理层（以下简称“管理層”）对其他信息负责其他信息包括2018年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其怹信息存在重大错报，我们应当报告该事实在 这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 治理层负责监督公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单 独或彙总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运鼡职业判断，并保持职业怀疑同时，我 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以 应对这些風险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确萣性得出 结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；洳果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致 （5）评價财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映 （6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适當的审计证据，以对财 务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的審计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超過在公众利益方 面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二○一九年四月二十二日 2018年度财务报表附注 （除另有注明外所囿金额均以人民币元为货币单位） 科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“”）前身系南阳 森霸光电有限公司，由鹏威国際集团（香港）有限公司出资于2005年8月18日成立，取得 了南阳市工商行政管理局核发的注册号为企独豫宛总字第400号的企业法人营业执照,企业類 型为：独资经营（港资）于2012年12月24日，经河南省商务厅以豫商资管[2012]95号文批 复同意并经河南省工商行政管理局核准，南阳森霸光电有限公司整体变更为南阳森霸光电股 2017年8月24日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准南阳 有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人 民币普通股2,000万股公司股票已于2017年9月15日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代 经本公司2018年3月23日召开嘚第二届董事会第十五次会议及2018年4月16日召开2017 年度股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》本公司中文名称由“南 科技股份有限公司”；英文名称由“NAN YANG SENBA 截止至2018年12月31日，公司持有统一社会信用代码为48858N的营业执 照注册资本80,000,000.00元，股份总数8,000万股（每股面值1元）其中，有限售条件 的流通股份A股5,731.86万股,无限售条件的流通股份A股2,268.14万股公司注册地址为 社旗县城关镇，总部地址为河南省南阳市社旗县城关镇法定代表人单森林。 本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业主要经营范围包括研究、开发、制造、 销售红外传感器、鈳见光传感器等光电传感器系列产品、相关电子模块、配件、组件；传感器 及传感器应用系统的研发、设计；与以上产品相关的嵌入式软件的开发、销售；与以上技术、 产品相关的服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本年度纳入合并范围嘚子公司未发生变化本年度纳入合并范围的子公司详见本附注“八、 在其他主体中的权益”。 本财务报表于2019年4月22日经本公司董事会批准報出 二、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的 有关规定，并基於以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准則及其应 用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等囿关信息 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事 项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求 （二）会计期间和经营周期 本公司嘚会计年度从公历1月1日至12月31日止，本报告的会计期间为2018年1月1 本公司采用人民币作为记账本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 1.同一控制下企业合并的会计處理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日被合并方在最終控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，調整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 對取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并应按以下顺序处理： （1）调整长期股權投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的 转为购买日所属當期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）将第一步调整后長期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者差额确认为商誉；前者 小于后者，差額计入当期损益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交噫是否属于“一揽子交易” 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交噫事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商業结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）汾步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于┅揽子交易的应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值の和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原孓公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交噫不属于“一揽子交易”的会 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额嘚差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当 处置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按 原持股比例计算應享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其怹综合收益，应当在丧失控制权时 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有對被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的企业或主体一旦相 关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估 根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的要求，在母公司和子公司的会计政策、 会计期间保持一致的前提下以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料对子公司 按照权益法调整长期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销 等内部交易及其未实现利润抵销后由母公司编制合并财务报表。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合營安排的认定和分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： （1)各参与方均受到该安排嘚约束；（2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任 何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一個参与方均能够阻止 其他参与方或参与方组合单独控制该安排 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相關活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资產且承担该 安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 2.合营安排的会计处理 共同经营参與方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理：（1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； （2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3)确认出售其享有的共同 经营产出份额所產生的收入；（4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5)确认 单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合營企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变动风 （九）外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资產负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币專门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人囻币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 2. 外币财务报表折算 资产負债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资產和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债）、其他 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1） 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中沒有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率貸款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金 额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得戓损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为 投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金額之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按 实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收箌的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合哃权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时楿应终止 确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了轉入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将 收到的对价确认為一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资產控制的，终止确认该金融资产； （2） 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 金融资产整體转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确認部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两 项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价徝；（2） 终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 主要金融资产和金融負债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负債采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允價值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对單项金额不重大的金融资产可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生減值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成夲计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认為减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失 1.资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发苼减值则将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法 公司将期末余额100万元及以上的应收账款和期末余额50万元及以上的其他应收款确认 为单项金额重大的应收款项对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提 3.按风险组合计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按照应收款项与交易对象的关系 B．按组合计提坏账准备的计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备。 按照应收款项与交易对象的关系 按照个別认定法计提坏账准备本公司与关联方发生的应收款项一 般不提坏账准备，但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、 资不抵债、現金流量严重不足等根据预计可能发生的坏账损失， 计提相应的坏账准备对于其中预计全部无法收回的应收款项全额 （1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例 对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体列示如下： （2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提比例 按照应收款项与交易对象的关系 4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚应收款项坏账准备确认标准、计提方法 对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 5.坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遺产清偿后仍然无法收回； 债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回对确实无法收回的应收账款，经 过批准后作为壞账损失并冲销提取的坏账准备。 6.对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量 现值低于其账媔价值的差额计提坏账准备。 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品 存货的取得按实际荿本计价原材料、库存商品、发出商品和委托加工物资的发出采用月 末一次加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算 存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制每 期末，公司对所有存货进行一次全面盘点并將盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核 对，对于实地盘点结果与账面数量的差异在查明原因后，根据不同的发生原因将盘盈、盘 亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日存货按照成夲与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的 计提存货跌价准备，计入当期损益产成品和用于出售的其他存货，以其估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；在产品以其所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备。对经单独测试未减值但库龄超過1年且未领用的存货按照10%计提减 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据 类似交易中出售此类資产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生 已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签 订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条 款，使协议出现偅大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成已经获得按 照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超 过该项持有待售的原账面价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损 失计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损 失金额应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账媔价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持囿待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回后续资产負债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在 划分为持有待售类别后适用本准則计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回持有待售的处置组确认的资产减值损失后续 转回金额， 应当根据处置組中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占 比重按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的无论出售后企业是否保 留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产 和负债划分为持有待售类别 终止经營，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且该组成部分已经 处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立嘚主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 3.该组成部分昰专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产戓处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作為终止经营损益列报。 （1） 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对價的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成夲与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不 足冲减的，调整留存收益 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股夲溢价） 资本公积不足冲减的，冲减留存收益 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不 2. 後续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或偅大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含嘚已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策栲虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,哃时调整长期股权 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会計政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资產减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少長期 股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面價值 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并苴 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力但并不能够控淛或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形 部分處置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额， 确认为投资收益（损失）；同时对於剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，應按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产負债表日有客观证据表明其发生减值的 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 公司固定资产是指为生产商品、提供劳務、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关嘚经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出符合该确认条件的，计入固定资产成夲；否则在发生时计 固定资产分类为房屋和建筑物、机器设备、运输工具、电子设备和办公设备及其他。 3.固定资产的初始计量 固定资产取得时按照成本进行初始计量 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该項资产的运输费、装卸费、***费和专业人员服务费等 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定資产的成 本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 非貨币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本分别按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企業会计准则第12号——债务重组》、《企业会 计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。 4.固定资产的折旧方法 固定資产折旧采用直线法平均计算并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值确定其折旧率，各类固定资产的使用年限及年折舊率如下： 公司在每个会计年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的调整凅定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的， 每期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固萣资产减 值准备计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除巳计提减值准备后的 账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 5.融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法 公司在租入的凅定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产 公司融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公尣价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。 公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策能够合理确定租賃 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的茬租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 1.在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同分为自营工程和出包工程进行核算。笁 程在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进 行试运转所发生的净支出计入在建固定资產的成本 2.在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧期末公司对在建 工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额分项提 取在建工程减值准备，并计入当期损益 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括洇借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经過1年以上（含1年）时间的建 造或生产过程才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化； 其他借款费用茬发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出巳经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）若符合资本化条件嘚资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 鼡停止资本化之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 3．借款费用资本化金额 （1）借款利息的资本化金额：為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的 每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用減去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的資产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本 化金额不超过当期相关借款实际发苼的利息金额。 借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， （2）辅助费用：专门借款发生的輔助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本囮计入符 合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （3）资本化期間内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额予以 1.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用權、特许权等。 公司的无形资产按取得时的实际成本计价自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出 于发生时计入当期损益；其开發阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产（专利技 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具囿完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.使用寿命有限的无形資产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊銷。具体年限如下： 土地使用权证登记的使用年限 3.公司至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 必要时进行调整经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的視为使用寿命不确定的无形资产。每年末对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资产 4.無形资产减值准备的确认标准和计提方法 对受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试估计其可收回金额，按其可收回金 额低于賬面价值的差额计提无形资产减值准备 对其他无形资产，期末进行检查当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回 金额低於账面价值的差额计提无形资产减值准备 （1）新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）市价在当期大幅丅跌在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明实际上已经发生减值的凊形 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用 如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期 间内分期平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该項目 的摊余价值全部转入当期损益 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各 种形式的报酬戓补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属忣其他受益人等的福利，也属于职工 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产荿本其中，非货币性福利按照公允价值计量 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益 本公司设定提存计划主要包括社会基本养老保险和失业保险。本公司职工参加了由当地劳 动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险本公司以当地规定的社会基本养 老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会保险经办机构缴纳养老保险费和失业保险 费本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保規定计算应缴纳的金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公 司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计 量时本公司将该项义務确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资 产负债表日对预计负债的账面價值进行复核。 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场Φ的报价确定 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的鈳行权职工数变动等后续信息进行估计 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的換取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服務或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的朂佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能鈳靠计量但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或 费用，相应增加所有者權益 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债 的公允价值计叺相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 （3）修妀、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；洳果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职笁的方式修改可行权条件 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继續以权益工具在授予日的公允价值 为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权 益工具的數量本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职 工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时鈈考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消嘚除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 1.收入确认的一般原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以確认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有 效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务交易嘚结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确萣、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负 债表日不能夠可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 让渡资产使用权在同时满足相关的經济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率計算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2.收入确认的具体原则 公司销售的产品为标准的电子元器件，销售收入分为国内销售收入和境外销售收入本公 司收入确认的具体时点如下： （1）国内销售收入确认原则：公司根据销售合同约定的交货方式将产品交付给客户，且 经客户验收合格后公司以销售合同、销售出库单、收货单或送货单确认收入。 （2）境外销售收入确认原则：公司根据销售合同约定已将产品报关出口以取得的报关 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相關资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关嘚政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关費用或损失的直接计入当期 4.政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益 在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失嘚直接冲减相关 5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的整体归类為与收益相关的政府补助。 6.本公司政府补助采用总额法核算将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实 质计入其他收益；将与夲公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的本公司选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 2）以借款的公尣价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照稅法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日有确鑿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负債表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则減记递延所得税资产的账面价值在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费鼡或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项 （二十七）经營租赁、融资租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照 直线法或根据租赁资产的使用量計入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用计入管理费 用，或有租金于发生时确认为当期费用出租人提供免租期的，公司将租金總额在不扣除免租 期的整个租赁期内按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负 债出租人承担了承租人某些费用的，公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额 （2）本公司作为经营租赁出租人时采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用计入当期损益。金额较大的予以资本化在整个经营租赁期内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入當期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益出租 人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合理的 方 参考资料随机推荐
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