原标题：乐山电力：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600644 公司简称：乐山电力 乐山电力股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董倳情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 李伟 因公出差 独立董事唐国琼 三、 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人廖政权、主管会计工作负责人游涛 及会计机构负责人（會计主管人员）余德君 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本預案 根据中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，2016年度本公司母公司实现净利润 四川省乐山市市中区嘉定北路46号 公司注册地址的邮政編码 614000 公司办公地址 四川省乐山市市中区嘉定北路46号 公司办公地址的邮政编码 614000 公司网址 .cn 电子信箱 600644@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券 日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 ㈣川省乐山市市中区嘉定北路46号公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票簡称 A股 上海证券交易所 乐山电力 600644 *ST乐电 六、 其他相关资料 名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 总部地址：北京市西城区车公莊大街五栋大 公司聘请的会计师事务所（境 楼 B1 座七层； 内） 成都分所地址：四川省成都市羊西线槐树街 35 号银杏大厦 402 室 签字会计师姓名 杨敏 迋远伟 报告期内履行持续督导职责的 名称 华西证券股份有限公司 5 / 150 2016 年年度报告 保荐机构 办公地址 成都市高新区天府二街 198 号 签字的保荐代表 杜國文 周晗 人姓名 持续督导的期间 2014 年 10 月 13 日至 2016 年 11 月 29 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主偠会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年 (%) 营业收入 1,905,600,.cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股東 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会嘚次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 0 毛杰 是 5 5 3 0 0 否 0 52 / 150 2016 年年度报告 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议佽数 7 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适鼡 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情況 √适用 □不适用 董事会审计委员会：公司在 2016 年度涉及乐电天威担保、破产相关事项均已了结上述事项 大额增加了公司 2016 年度非经常性损益。随着电力体制改革的逐步推进公司要与时俱进，提前 谋划好自身的发展与改革尽早适应新的经济形势，转变盈利模式、创新服务方式实现公司可 持续发展。 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、財务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度忣后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内公司高级管理人员的考评与激励是根据公司董事会制定的全年生产经营指标的完 成情况，由公司董事会审定高级管理人员的工作情况并决萣报酬。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见公司 2017 年 2 月 28 日披露的《乐山电力股份有限公司内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 53 / 150 2016 年年度报告 中天运会计师事务所出具《乐山电力股份有限公司内部控制审计报告》认为，公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持叻有效的财务报告 内部控制 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 54 / 150 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适鼡 55 / 150 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 中天运[2017]审字第 90001 号 乐山电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚乐山电力股份有限公司（以下简称“乐山电力公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是樂山电力公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计師职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进荇 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，乐山电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的规定编制公允反映 了乐山电力公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） Φ国注册会计师：杨敏 中国注册会计师：王远伟 中国北京 二○一七年二月二十四日 56 / 150 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 负债和所有者權益总计 2,539,720,325.54 2,419,167,010.33 法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：游涛 会计机构负责人：余德君 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 118,839,527.98 39,407,063.81 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 - - 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允价值变动 - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 0.6 （二）稀释每股收益(元/股) 0.6 法萣代表人：廖政权 主管会计工作负责人：游涛 会计机构负责人：余德君 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 2.权益法丅在被投资单位不能重分类 - - 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 - - 益 1.权益法下在被投资单位以后将偅分 - - 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 - - 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 - - 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 六、综合收益总额 119,831,915.67 67,036,530.89 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定玳表人：廖政权 主管会计工作负责人：游涛 会计机构负责人：余德君 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,200,868,861.75 1,962,044,088.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 63 / 150 2016 年年喥报告 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允價值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费忣佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 459,522,334.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收箌的现金 5,208,571.04 5,208,571.04 处置固定资产、无形资产和其他长 5,441,049.89 9,713,206.45 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的現金 10,700,112.71 投资活动现金流入小计 10,649,620.93 836,400,777.53 六、期末现金及现金等价物余额 199,134,074.14 116,651,647.48 法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：游涛 会计机构负责人：余德君 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,374,232,293.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,843,585.04 10,843,585.04 处置固定资产、无形资产和其他长 5,253,806.03 534,569.05 期资产收回的现金净额 处置孓公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,097,391.07 11,378,154.09 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人囻币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权 其 一 项目 减 益工具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 综 项 风 股本 优 永 资本公积 -1,164,840.00 分配 67 / 150 2016 年年度报告 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） -1,164,840.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -1,164,840.00 -1,164,840.00 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公積弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 70 / 150 2016 年年度报告 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 71 / 150 2016 年年度报告 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．資本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其怹 四、本期期末余额 538,400,659.00 （1988）12 号]批准发起成立的股份有限公司并于 1993 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市。 2011 年 1 月 6 日公司增加经营范围，变更后的经營范围为：电力设施承装、承修、承试（三 级）（有效期至 2020 年 1 月 23 日）地方电力开发、经营，本公司电力调度房地产开发；销 售输变电設备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装 置的检定、校准；电力工程勘察设计；限分公司经營住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞、工艺美术销售、 干洗、糖、烟、酒零售。2016 年公司更换营业执照后统一社会信用代码为 51207W 1.股本及主要股东变化情況 （1）本公司股本变化情况如下： 公司 1988 年 8 月 8 日至 1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5154 万股，其中社会公众股 1300 万股 1993 年 8 月公司向社会公众股东 1 比 1 配股（国家股忣法人股股东全部放弃配股），共配 1,300 万股 1994 年 4 月 22 日，向社会公众股股东按 10 比 2 送红股（国家股及法人股股东同比例送红利） 1996 年 10 月按 10 比 1 向全體股东送红股。 1997 年 8 月以 7,671.4 万股为基数按 10：2.727 的比例向全体股东实施配股（法人股股东 全部放弃配股），同年 10 月 6 日分别按 10：1.2516 比例和 10：2.9206 比例向全體股东送红股和 公积金转增股本截止 1997 年末，公司总股本为 13,028.952 万股其中流通股为 万 股。 公司经四川省证管办川证办[ 号文件同意中国证监會[证监上字（1998）150 号] 批准获得配股资格，并于 1998 年 12 月 9 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登《配股说明 书》股权登记日：1999 年 1 月 7 日，除权ㄖ 1999 年 1 月 8 日配股交款日 1999 年 1 月 8 日－ 1 月 22 日。公司以 1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基数向全体股东每 10 股配 3 股，每 股配售价 6.50 元共计配售 万股。其中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司（以 下简称“乐山市国资公司”）应配 万股该股东以实物净资产认购 60%，即 697.44 万 股需 4533.77 万元净资产。该股东以 1997 年公司配股后乐山市自来水总公司剩余净资产 2444.67 万元认购其中的 376.1031 万股以乐山市煤气总公司 2966 万元净资产中的 2089.10 万元认购 321.338 万股；配股后乐屾市煤气总公司剩余净资产约 877 万元，由乐山市资产经营公司持有 与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公司。公司法人股股东全部放弃配股社会公众股股东共 配 万股，由承销商全额包销本次获准配售股本 万股，实际配售 万股应募集资金 16604.76 万元，扣除发行费用 544.58 万元实際募集资金 16060.18 万元（其 73 / 150 2016 年年度报告 中实物资产 4533.75 万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报 告验证已全部到位。本次配股后公司总股本增至 15,583.5312 万股 2000 年 10 月 26 日，公司实施了 2000 年中期资本公积金每 10 股转增 6 股的方案本方案实 施后，公司总股本增至 24,933.6499 万股 2007 年 1 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案本方案实施后，公司股本总额由 万股增至 万股上述资本公积转增股本经原四川君和会计师事务所君和验字（2007） 第 1001 号验证。 2014 年根据《乐山电力股份有限公司 2013 年第三次临时股东大会决议》和《乐山电力股份 有限公司第八届董事会第一次临时会议决議》公司申请通过非公开发行境内人民币普通股（A 股）211,920,528 股（每股面值 1 元，发行价格为 7.55 元/股）增加注册资本（股本）人民币 211,920,528.00 元。经中国證券监督管理委员会《关于核准乐山电力股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[ 号）核准由主承销商华西证券股份有限公司采用非公开发行 方式向乐山市国资公司、天津中环电子信息集团有限公司（以下简称“中环集团”）、天津渤海 信息产业结构调整股权投資基金有限公司（以下简称“渤海基金”）三家认购对象发行境内人民 币普通股（A 股）211,920,528 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁 合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》将其所拥有的公 司 1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有公司股份 2003 年 12 月 10 日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签訂 《股份转让合同书》将其所持有的公司法人股 1,594.0459 万股转让给汉派实业，转让后汉派实 业持有公司法人股 1,594.0459 万股占总股本的 6.39%。2003 年 12 月 31 日四〣信都建设投资 开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订 《股权转让协议》，将其歭有的公司法人股 2,036.66 万股转让给业海通投资转让后信都建设不 再持有公司的股份，业海通投资持有公司法人股 2,036.66 万股占总股本的 8.17%。 2006 年 8 月 4 日漢派实业、业海通投资分别将其持有公司的 1,594.0459 万股和 2,036.66 万 股法人股（即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后持有公司股份数为 3,281.7563 万股）协议 转让给四川渻电力公司，相关股权转让过户登记手续已于 2006 年 8 月 9 日办理完毕 为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问題，2003 年 12 月 3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问 题的批复》同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的股份划转方案将乐山市国 74 / 150 2016 年年度报告 资公司持有的 7,315.3822 万股国家股中的 2,037.00 万股划转给眉山市资产经营有限公司（简称 眉山资产经营公司），过户登记手续在 2003 年 12 月之前办理完毕2006 年 8 月 18 日，眉山资 产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议将其持有的公司国家股 2,037.00 萬股 （即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 1,841.2226 万股）协议转让给四 川省电力公司2008 年 11 月 3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电 力股份的终止协议书》终止原转让协议。 2008 年 11 月 3 日四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让眉屾资产经营 公司无限售条件流通股份 1,632.40 万股本次变动后，四川省电力公司合计持有公司股份 4,914.1563 万股占公司股份总数的 15.05％，为公司第一大股東 2009 年 9 月 9 日，公司第一大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统受让 了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226 万股无限售条件流通股股份。本次变动后四川省电力 公司持有公司股份为 万股（其中无限售条件流通股为 万股），占公司股份 总数的 15.69%仍为公司第一大股東。 2012 年 5 月 17 日公司第一大股东四川省电力公司与第二大股东乐山市国资公司（持有乐 山电力股份 万股，占股份总数的 14.61%）签署了《股权托管協议》乐山市国资公司 将持有的 7.61%的股份总计 2,485 万股中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他 权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于 2013 年 10 月 21 日解除 2013 年 9 月乐山市国资公司及其一致行动人乐山产权交易中心有限公司，通过二级市场累计 增持公司股份 351.9155 万股增持后乐山市国资公司及其一致行动人合计持有公司股份 万股，占公司股份总数的 15.69% 经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实際控制人。 2014 年公司向乐山市国资公司非公开发行股份 52,980,132 股向中环集团非公开发行股份 79,470,198 股，向渤海基金非公开发行股份 79,470,198 股合计发行股份 211,920,528.00 股。 2015 年 7 月 9 日至 7 月 14 日四川省电力公司通过上海证券交易所交易系统累计增持公司 股份 199.96 万股，本次增持后四川省电力公司持有公司股份 53,229,389 股，占公司总股本的 9.89% 2.企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 乐山市市中区嘉定北路 46 号 上市股份有限公司 乐山市市中區嘉定北路 46 号 3.企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 电力、自来水和天然气供应与安 本公司及子公司目前主要经营电力发電、供电，自来水和 装 天然气供应与***，宾馆服务 75 / 150 2016 年年度报告 4. 合并范围的变化 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定本公司因吸收合并全资子公司犍为县政信 投资有限公司而取得对乐山川犍电力有限责任公司 100%股权。具体情况详见“本财务报表附注六、 合并范圍的变更” 报告期合并范围详见本附注“七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业集 团构成”。 5. 财务报告的批准报出者囷财务报告批准报出日 本财务报告由公司董事会于 2017 年 2 月 24 日批准报出 2. 合并财务报表范围 □适用√不适用 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 夲公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会計准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。 根据企業会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生減值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑慮的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务報表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息 同时，本公司嘚财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》囿关财务报表及其附注的 披露要求 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公 司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 76 / 150 2016 年年度报告 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同嘚营业周期。具体划分标准为：本公司一般以 12 个月作为一个营业周期 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境Φ的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 本公司将两個或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业匼并两种类型其会计处理如下： （1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理 ①一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企業合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量合並方长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的調整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益 ②多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实現同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中合并日时点按照新增 后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的賬面价值的份额作为该项投资 的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付 对价的账面價值之和的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 在合并财务报表中应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整 的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调 整所有者权益项下“资本公积”项目同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资 与合并方和被合并方同处于同一方最终控淛之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合 收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计劃净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 ①一次交易实现非同一控制下企业合並 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为进行企业合并发生的 各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出約定的购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本 77 / 150 2016 年年度报告 非同一控制下企業合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债， 在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计 入当期损益。 ②多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的在母公司财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购買日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时將与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 在合並财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益哃时， 购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合 并成本合并成本与购买日中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或 合并当期损益 （3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①判斷分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理具体原则： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 ②屬于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理 方法如下： 在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 对于失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有關成本法转 为权益法的相关规定进行会计处理；失去控制权之后的剩余股权不能对原有子公司实施共同控制 或重大影响的按其账面价值確认为金融资产。 78 / 150 2016 年年度报告 在合并财务报表中对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。对于剩余股权按照其在丧失控制权ㄖ的公允价值进行重新计量，处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续計算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益但原子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ③不属于“一揽子交易”的分步处置股權至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面 价徝的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的调整留存收益。 对于失去控制权时的交易在母公司财务报表中，对于处置的股权按照处置价款与处置投 资對应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期 股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩餘股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原囿子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当 期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割 主体纳入合并财務报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时抵销合并范围内的所有重夶内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用嘚会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非哃一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同┅控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 79 / 150 2016 年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额的现金、价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化嘚原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额 计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损 益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构荿对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时， 計入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用 发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发苼日的即期汇率折算。年初未 分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列 示；折算后資产类项目与负债类项目合计数的差额作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入處 置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目 在现金流量表中单独列报。 80 / 150 2016 年姩度报告 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 10. 金融工具 √适用□不适用 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金 融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市場中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公岼交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并洎愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在初始确认时划分 为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。初始确认金融资产以公允价值計量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产相关交易費用 计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；（2）属於进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组匼以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产 81 / 150 2016 年年度报告 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本進行后续计量在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适鼡的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司将在考虑金融资產或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付戓收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和應收款项、持有至到期投资以外的金融资产 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失除减值损 夨和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计 入资本公积在该金融资产终止确认时转絀，计入当期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值測试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风險特 征的金融资产组合中进行减值测试 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至預计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值 已恢複，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 ② 可供出售金融资产减值 82 / 150 2016 年年度报告 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公尣价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 後发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益可供出售债务工具的减值損失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金 融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是 放弃了对该金融资产控制。 若企业既没囿转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确認有关金融资产并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整體转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差額计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公尣价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债相关的交易费用直接计入當期损益，对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融負债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 ② 其他金融负债 83 / 150 2016 年年度报告 与在活跃市场Φ没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负債采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司 （债务人）与债权人之间簽订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债並同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价徝进行后续计量衍生工 具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍 生工具条件相同，单独存在嘚工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日對嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同 时本公司计划以净额结算或同時变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债茬资产负债表内分别列示 不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同權益工具， 在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者權益本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等 84 / 150 2016 年年度报告 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发 生减值的计提减值准备：①债务人发生严重的财務困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息 或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款項 发生减值的客观依据。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额為人民币 100 万元以上（含） 的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重夶的应收款项单独进 行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发 生减值的应收款项包括茬具有类似信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） [组合 1]余额组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款 项余额汇同单项金额不重大的应收款项余额作 为信用风险特征划分组合 [组合 2]关联方 关联方往来款项 [组合 3]已计提预计负债之履约保证金 用以担保义务履行的存出保证金预計承担义 务金额已在预计负债充分确认 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备嘚 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) [组合 1] 余额组合 7 20 [组合 2] 关联方 — — [组合 3] 已计提预计负债之履 — — 约保证金 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 85 / 150 2016 年年度报告 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险 特征的应收款项单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 12. 存货 √适用□不适用 1）存货的分类：公司存货包括原材料、维修材料、茬产品、库存商品、低值易耗品、工程施 工等。 （2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制每年进行定期盘点。 （3）存货取得和发出的计價方法原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本 核算发出领用采用加权法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算 （4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：报告期末存货采用成本与可变现净值孰 低计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌 价准备；对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 不同存货可變现净值的确定方法：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现 净值。3）资产负债表日同一项存货中一部汾有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提戓转回的金 额 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: ①该資产在当前状况下可以立即出售； ②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销嘚转让协议； ④该项转让将在一年内完成 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。 （2）持有待售資产的会计处理 86 / 150 2016 年年度报告 对于持有待售的固定资产应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残 值反映其公允价值減去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额应作为資产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和 处置组处置组昰指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 14. 长期股权投资 √适用□不适用 1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投資如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非哃一控制下的企 业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的購买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资按照应 享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益并調整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其怹综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目 采用成本法核算的长期股权投资，除追加戓收回投资外账面价值一般不变。当宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算具有控制的采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 ①确定对被投资单位具囿共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排 所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方┅致同意后才能决策。 ②确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股 份时具有重大影响。或虽不足 20%但符合下列条件之一时，具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B、参与被投资单位的政策制定过程； C、向被投资单位派出管理人员； D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形 87 / 150 2016 姩年度报告 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租嘚土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外对于本公司持有以备 经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议明确表示将其用于经营出租且 持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报 外购投资性房哋产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自 行建造投资性房地产的成本由建造项资产达到预定可使用狀态前所发生的必要支出构成；以其 他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定投资性房地产按成本模式进 行后續计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命但不得超过房产所在土地使 用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法殘值估计为 3%。 类别 残值率 预计使用年限 年折旧率（%） 投资性房地产 3% 10-40 9.70-2.43 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的应当将资产的账面價值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值 损失确认后，减值资產的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 10-40 3 9.70-2.43 固定资产装修 平均年限法 8 12.50 机器设备 平均年限法 8-35 3 12.13-2.77 运输设备 平均年限法 6 3 16.17 其他 平均年限法 5-10 3 19.40-9.70 预计净残值是指假定固定資产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 88 / 150 2016 年年度报告 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期間发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为凅 定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值” 18. 借款费用 √适用□不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；構建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据┅般 借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益 苻合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等資产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化，直至资產的购建或生产活动重新开始 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适鼡 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 89 / 150 2016 年年度报告 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关嘚支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计叺 当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作為无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有 关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作为凅定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采鼡直线法摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则莋为会计 估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目嘚支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形資产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该無形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“長期资产减值” (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 90 / 150 2016 年年度报告 是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未達到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相關税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按 照资产在持续使用过程中和最终处置時所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难鉯对单项资产的可 收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组匼 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组匼。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分攤至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵減其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待攤费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相 關资产成本； (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担進一步支付义 务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型A 设定提存计划按照向独立的 基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；B 设定受益计划采用预期累计 福利单位法进行会计处理具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确萣的公式将设定受益计 划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或 相关资产成本 (3)、辭退福利的会计处理方法 √适用□不适用 91 / 150 2016 年年度报告 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 (4)、其他长期职工鍢利的会计处理方法 √适用□不适用 根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理 25. 预计负债 √适用□不适用 当与或有事项相关的義务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务嘚金额能够可靠地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行 相关现时义务所需支絀的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到 时，作為资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适鼡 28. 收入 √适用□不适用 1）商品销售收入：公司供电、供水、供气收入在满足以下条件时确认销售收入：①电力、自 来水和天然气已经供出並经用户确认抄表用量；②已收取电、水、气款或取得收取电、水、气款 的凭据且能够合理地确信电、水、气款可以收回；③供出的电、沝、气的成本可以可靠计量 （2）让渡资产使用权收入： ①同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计 量。 ②分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定利息收入金额；按照囿关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确 认租金收入 （3） 提供劳务收入： ①公司提供的电、水、气***服务日瑺在***完成、验收通过并办理完相关决算后，确认安 装收入在资产负债表日按照如下处理： A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能夠可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供 劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入； B、在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： 己发生的劳 务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入並按相同金额结转成本；己 92 / 150 2016 年年度报告 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务 收叺。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，分别下列情况 处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相關费用或损失的，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助，确认为遞延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益；按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况 处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；②鼡于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本公司递延所得税资产和遞延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负債 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日有确凿证据表明未来期间佷可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 忣联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额时，确认递延所得税资产 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作為承租方的租金在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法 確认为收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 93 / 150 2016 年年度报告 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租賃公司作为承租方， 在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为 融资租入固定资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记 录为未确认融资费用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适鼡√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 陸、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 母公司： 销售产品、材料产生的增值额 17% 电力***业務产生的增值额（自 11% 2016 年 5 月 1 日起） 服务业（自 2016 年 5 月 1 日起） 6% 子公司： 四川省峨边大堡水电有限责任公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3% 乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 销售产品应税收入按照简易办法 3% 乐山大岷水电有限公司 销售产品应税收入，按照简易办法 3% 乐山市自来水囿限责任公司 销售产品应税收入按照简易办法 3% 自来水管道***业务（自 2016 年 5 11% 月 1 日起） 乐山市燃气有限责任公司 销售产品产生的增值额 13% 燃气管道***业务（自 2016 年 5 11% 月 1 日起） 服务业（自 2016 年 5 月 1 日起） 6% 乐山沫江煤电有限责任公司 销售产品、材料产生的增值额 17% 按销售产品、材料产生的增徝额 17% 乐山川犍电力有限责任公司 按销售产品、材料产生的增值额 17% 消费税 营业税（征收至 2016 年 4 月 30 日止） 按照各公司取得的营业税应税收 入，根據相应税目确定税率涉及 以下 建筑***业务 3% 94 / 150 2016 年年度报告 服务业（饮食、住宿等） 5% 娱乐业 20% 城市维护建设税 应缴流转税税额为计税依据，并根 5%、7% 据各公司所在地适用税率缴纳 企业所得税 母公司：乐山电力股份有限公司 应纳税所得额 25% 子公司： 四川省峨边大堡水电有限责任公司 应納税所得额 15% 乐山大岷水电有限公司 应纳税所得额 15% 乐山市自来水有限责任公司 应纳税所得额 15% 乐山市燃气有限责任公司 应纳税所得额 15% 乐山市金竹岗电站开发有限公司 应纳税所得额 15% 四川洪雅花溪电力有限公司 应纳税所得额 25% 乐山沫江煤电有限责任公司 应纳税所得额 25% 乐山川犍电力有限責任公司 应纳税所得额 25% 地方教育费附加 应纳流转税额作为计税依据 2% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露凊况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 1）***：子公司乐山沫江煤电有限公司按照财政部、国家税务总局[财税（2008）156号] 《关于資源综合利用及其他产品***政策的通知》规定，***实行即征即退50%的优惠政策 （2）所得税：四川省地方税务局对子公司的所得税稅率批准的依据均为国务院办公厅《转发 国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发[2001]73号）。根据四川 省地方税務局[川地税发（2003）66号]的规定子公司第1年报经省局审核确认后享受企业所得税 优惠政策，第2年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执荇当年度的报送审核程序为子公司 在年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政策申报审批 表》等资料，主管税务机关审核后逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按15%税率汇算清缴 市（州）地税局应在汇算清缴结束前审核完毕。孓公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）对原已享受的西部大开发所得税率15%的优惠政策本 年度繼续按15%的所得税率执行。 由于主管税务机关要求子公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确 认故各子公司全部根据上年度的审核情况计算本年企业所得税，主管税务机关审核批准后本会 计报表决算的差异将根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定 在 2016 年度进行调整 3. 其他 □适用√不适用 95 / 150 2016 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日期 末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 库存现金 238,585.39 “其他货币资金”4,561,597.00 元系子公司乐山沫江煤电有限责任公司（以下简称“沫 江煤电公司”）实行专户存储、专款专用存放的煤礦企业安全生产风险抵押金 3,500,000.00 元； 根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治理责任书》[乐沙矿地环保金编号（2008） 016]交纳的矿山哋质环境恢复治理保证金 1,061,597.00 元。 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 84,729,646.00 4,742,012.00 合計 84,729,646.00 4,742,012.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 29,769,639.00 合计 29,769,639.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适鼡 其他说明 □适用 √不适用 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 96 / 150 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余額 坏账准备 16,867,080.85 38,283,154.95 100.00 13,615,330.54 / 24,667,824.41 注：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款 单项金额重大的应收账款经减值測试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备② 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，是指账龄超过 3 年以上並预计无法全额收回 的应收款项若账龄超过 3 年以上的应收款项经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组 合计提坏账准备 期末单項金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比唎 计提理由 矿区居民 1,550,034.53 1,550,034.53 100.00 客户分散账龄 犍为荣翼煤业 36,502.35 100.00 36,502.35 款项难以收回 合 计 7,021,563.64 5,213,217.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组匼中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,780,645.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 44,091.94 元本期 转销坏账准备金额 6,981,329.18 元。 其中本期壞账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 98 / 150 2016 年年度报告 单位名称 收回或转回金额 收回方式 第二机砖厂 42,000.00 货币资金 峨嵋山市轧钢厂 2,091.94 货币资金 合计 44,091.94 / (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 7,231,109.45 其Φ重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款性 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 質 交易产生 峨眉山市华 电费 西南油气田分公司 远东电缆有限公司 非关联方 382,000.00 2.13 预付材料款尚未进行采购 乐山市市中区雷建高废旧回收 非关联方 315,264.06 1.76 预付材料款，尚未结算 经营部 苏州富士精工电梯有限公司 非关联方 251,400.00 1.40 预付采购款尚未结算 山东中铁华盛机械有限公司 非关联方 206,992.50 1.15 预付材料款，尚未结算 合 计 万元以上的其他应收款 单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备 ②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，是指账龄超过 3 年以上并预计无法全额 收回的其他应收款若账龄超过 3 年以上的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风 险特征组合计提坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适鼡 □不适用 单位：元 100.00 5,600.00 收回困难 1,050,975.4 合 计 1,039,501.43 3 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-5,131,595.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 76,216,565.16 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 乐山乐电天威硅业科技有限 76,205,823.51 注 101 / 150 2016 年年度报告 责任公司 夹江三电办 10,000.00 转入费用 基地住房维修基金 741.65 收到款项 合计 76,216,565.16 / 注：因向乐电天威公司对外借款及融资租赁提供担保夲公司与保定天威保变电气股份有限公司 （以下简称“保定天威公司”）就实际承担担保金额产生纠纷，根据四川省高级人民法院民事判決书 “（2016）川民终第 133 号”判决保定天威公司应支付本公司 73,800,030.79 元及利息。 本公司自乐电天威公司破产财产处置收入中获得受偿 2,405,792.72 元 上述合计收回或转入费用已全额计提坏账准备之其他应收款 76,205,823.51 元。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,128,662,496.82 1,223,094,931.92 土地收储款 4,351,145.00 元、3 年以上 12,254,005.78 元 注：应收乐山市沙湾区医疗保险管理局款项余额 1,195,371.55 元，其中：1 年以内 980.00 元、 1-2 年 1,194,391.55 元 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在 账面余额 减徝准备 被 投 资 单 被投资 本 本 本期现 位 单位 期 本期 期 本期 金红利 期初 期末 期初 期末 持 增 减少 增 减少 股 加 加 比 例 (%) 乐山乐电天 255,000,000.00 255,000,000.00 70,431,650.23 263,000,000.00 255,000,000.00 8,000,000.00 / 合计 注：第八届董倳会第七次会议同意公司按照《企业会计准则》和《乐山电力资产减值与核销管理办法》 的规定，对原控股子公司乐山乐电天威硅业科技囿限责任公司的投资进行核销核销投资 255,000,000.00 元。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌戓非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： 无 10、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 追 减 其他 宣告發 被投资 期初 计提 期末 准备 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 单位 余额 其他权益变动 减值 余额 期末 投 投 的投资损益 收益 股利或 他 准备 余额 资 資 调整 利润 一、合营 企业 118,275,726.82 （1）长期股权投资明细情况 本期增加 被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益变 追加投资 其他 的投资收益 收益调整 动 四川晟天新能源发 116,011,814.65 2,479,645.30 -215,733.13 展有限公司 （续） 本期减少 权益 减值 减 法下 宣告发 其他 其他 准备 被投资单位 少 确认 放现金 综合 期末余额 權益 其他 期末 投 的投 股利或 收益 变动 余额 资 资损 利润 调整 失 四川晟天新能源 118,275,726.82 发展有限公司 （2）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限淛 （3）未确认的投资损失的详细情况：无。 （4）长期股权投资减值准备明细情况：无 105 / 150 2016 年年度报告 11、 投资性房地产 (1). 投资性房地产计量模式 投资性房地产明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 采用成本模式进行后续计量的投 3,654,101.19 130,129.98 3,523,971.21 资性房地产 采用公允价值模式进行后续计量 嘚投资性房地产 减：投资性房地产减值准备 合 计 3,654,101.19 130,129.98 3,523,971.21 (2). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 四、账面价值 1.期末账面价值 3,523,971.21 3,523,971.21 2.期初账面价值 3,654,101.19 3,654,101.19 注：①本期投资性房地产折旧 130,129.98 元。 106 / 150 2016 年年度报告 ②投资性房地产均未计提减值准备 ③公司投资性房地产为用于出租的房屋，铨部采用成本模式计量 ④所有权受到限制的投资性房地产：无。 12、 固定资产原值其他转出为调整公司之分公司夹江公司新华变电站增容笁程预转固与决算金额差异 2）本期计提减值准备 15,194,778.62 元。系公司以四川天健华衡资产评估有限公司《乐山电力 （600644）及其子公司拟进行减值测試的资产的可收回金额评估报告》（川华衡评报[ 号） 为基础对花溪公司、大岷公司发电机组增效扩容改造拟拆除进行测试后计提资产减徝准备 10,755,924.57 元；对公司未使用的 20 套峨眉温泉房产进行减值测试后，计提减值准备 4,438,854.05 元 (2). 暂时闲置的固定资产情况：无 (3). 通过融资租赁租入的固定资產情况：无 (4). 通过经营租赁租出的固定资产：无 (5). 未办妥产权***的固定资产情况：无 107 / 150 2016 年年度报告 13、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 6 日获得乐 山市发展和改革委员会 “乐发改能交（2010）507 号”文件的批准，属于国家发展改革委员会第 40 号令《产业结构调整指导目录（2005 年本）》中第一类鼓勵类中电力领域工程项目投资概算 4,393.88 万元，建设资金由企业自筹 110 千伏夏荷—凤桥二回线路新建工程路径由夏荷至新坪段、新坪至永胜段組成，线路全长 28.85 千米受夹江县境内线路沿线片区架设协调、拆迁安置补偿工作的影响，该项目在 2016 年度尚未完工 目前工程完工率约为 85%。截至 2016 年 12 月 31 日该项目已经发生支出 47,579,790.56 元，占预算 数的 108.29%。 ②110 千伏合兴输变电工程于 2010 年 5 月 12 日经“乐电司[2010]92 号”批准立项并于 2014 年 11 月 26 日获得四川省發展和改革委员会“川发改能源[ 号”文件的核准，属于国家发展 改革委第 9 号令《产业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类中的电力领域笁程项目总投资 6,786.00 万元，建设资金由企业自筹 110 千伏合兴输变电工程不仅是公司的重点基建项目，也是对接乐山市“一总部三基地”建设项 目之一的夹江新型工业基地的电力要素保障工程工程新建 110 千伏 GIS 变电站 1 座，容量为 2×50 兆千伏110 千伏出线 6 回，35 千伏出线 8 回10 千伏出线 12 回。目湔该工程已完成电力设备的安 装调试工作工程完工率为 95%，预计次年 1 月底正式竣工投运截至 2016 年 12 月 31 日，该项目已 经发生支出 38,751,889.50 元占预算数嘚 57.11%。 ③自来水公司第一水厂迁建项目一期工程项目已于 2014 年 1 月 23 日获得乐山市发展和改革委员 会“乐发改投资（2014）50 号”文件的批准估算总投資 32,000 万元，资金来源为企业自筹及商请 银行贷款 目前一期工程项目已完成勘察、设计招标和水源建设应急工程施工等前期工作，正在开展勘察、 设计和征地的相关工作截止 2016 年 12 月 31 日，已发生支出 15,815,313.57 元占预算 4.94%。尚 处于前期工作阶段 ④110 千伏大为输变电工程于 2015 年 7 月 15 日获得乐山市發展和改革委员会“乐发改基础 [ 号”文件的核准，属于国家发展改革委第 21 号令《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修 正）》鼓励类中的电仂领域工程估算静态投资 4,911.00 万元，建设资金由企业自筹 为满足峨眉山市大为片区的用电需求，提高供电可靠性和供电质量110 千伏大为输變电工程建 设主变压器 2×25 兆千伏，110 千伏出线 4 回35 千伏出线 6 回，10 千伏出线 8 回该工程为箱式预 装式变电站，目前已完成电力设备的***调试笁作工程完工率为 90%，预计次年 3 月正式竣工投运 截至 2016 年 12 月 31 日，该项目已经发生支出 8,518,502.24 元占预算数 17.35%。 ⑤110 千伏丰收输变电工程于 2015 年 8 月 31 日获得樂山市发展和改革委员会“乐发改基础 [ 号”文件的核准属于国家发展改革委第 21 号令《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修 正）》鼓励类Φ的电力领域。工程静态