上善若水 | 会计达人

追问：老师如果结转成本了呢，是不是还要红冲成本

木木老师| 官方答疑老师

是的如果已经结转了成本，需要冲红重新做正确的分录

上善若水 | 会计达人

追问：好的，老师麻烦您告诉我暂估领用成本分录怎么做是对的比洳暂估了A商品，结转成本是要借主营业务成本贷A商品吗

木木老师| 官方答疑老师

借：主营业务成本～暂估
把暂估调成真实的就可以了

上善若水 | 会计达人

追问：老师，你的意思是把所有的都要按照暂估做等***到了在根据实际的做，把之前暂估的冲销对吧但是我们上课老師讲的只要冲销库存商品就可以了。实际我没操作过

木木老师| 官方答疑老师

都要做调整的喔！库存商品的金额变了会直接导致成本金额嘚变化喔！
你学的实操课程吧，采用了不调整已经结转的成本把金额的差异放到在库的商品里承担

上善若水 | 会计达人

追问：好的，我学嘚时考试的课件

上善若水 | 会计达人

追问：还有个问题我们给客户开的***，300元零头不给了做财务费用可以吗，还是管理费用

木木老师| 官方答疑老师

这属于坏账不计入费用。

上善若水 | 会计达人

追问：计入哪里计提坏账吗

木木老师| 官方答疑老师

购入商品时借：库存商品 应交税费—应交***—进项税 贷：应付账款
付款时 ，借：应付账款 1000 贷：银行存款 1000
开票时借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 应交税费—应交***—销项税
结转销售商品成本，借：主营业务成本 贷：库存商品

追问：老师金额能写┅下吗

辜老师| 官方答疑老师

我不知道你进项税和销项税的税率还有你购入的时候，是否是专票

追问：按老的17%谢谢

辜老师| 官方答疑老师

購入商品时，借：库存商品 854.70 应交税费—应交***—进项税 145.30 贷：应付账款 1000
付款时 借：应付账款 1000 贷：银行存款 1000
开票时，借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交***—销项税 170
结转销售商品成本借：主营业务成本 854.70 贷：库存商品 854.70

追问：购入商品1000元，对方开***开不含稅1000元税额170元，实际我们打款1000元

辜老师| 官方答疑老师

购入商品时借：库存商品 1000应交税费—应交***—进项税 170贷：应付账款 1170
付款时 ，借：应付账款 1000 贷：银行存款 1000
开票时借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交***—销项税 170
结转销售商品成本，借：主营业务成本 1000 貸：库存商品 1000

追问：应付产生170元怎么处理好点

辜老师| 官方答疑老师

如果未来要付款的，就形成应付账款的余额 确定不需要支付的，转營业外收入