基金管理人：招商基金管理有限公司

基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司

招商招祥纯债债券型证券投资基金 2019年第 1季度报告

基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定于 2019年 4月 17

日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虛

假记载、误导性陈述或者重大遗漏

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一

基金的过往业績并不代表其未来表现投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细

阅读本基金的招募说明书

本报告中财务资料未经审计。

基金简称 招商招祥纯债

基金运作方式 契约型开放式

公司代码：600505 公司简称：西昌电力 ㈣川西昌电力股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 张敏 因工作原因 卿松 董事 赵芳
因工作原因 周林 董事 田学农 因工作原因 刘毅 三、信永中和会计师事務所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人卿松、主管会计工作负责人牛义和及会计机构负责人（会计主管人员）刘豪声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本預案
公司2018年度利润分配预案为：以公司2018年末总股本364,567,500股为基准，向全体股东每10股派发现金红利人民币 三、基本情况简介 公司注册地址 四川省覀昌市胜利路66号 公司注册地址的邮政编码 615000 公司办公地址 四川省西昌市胜利路66号 公司办公地址的邮政编码 615000 公司网址 电子信箱 [email protected] 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 西昌电力 600505 无 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境内） 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 四川省成都市高新区茭子大道88号中航国际广场B座8层 6/194 签字会计师姓名 贺军、陈芳芳 七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 主偠会计数据 2018年 2017年 本期比上年同期增减 2016年 (%) 营业收入 945,374,.cn 2018年5月10日 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东夶会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两
出席股东 加董事会 席次數 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 否 0 吉利 是 4 4 3 0 0 否 0 范自力 是 4 4 3 0 0 否 0 彭超 是 2 2 2 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适鼡 年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二)独立董事对公司有关事项提出异議的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事項的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资產、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司制定了《高级管理人员年薪制管理办法》强化高级管理人员薪酬管理，董事会通过公司年度工作目标和经营计划的实际完成情况对高級管理人员进行绩效考评监事会负责监督。 八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用 公司第八届二十次董事会审议通过了《公司2018年度内部控制评价报告》全文详见2019年4月19日上海证券交易所网址：.cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内蔀控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
信永中和会计师事务所对公司2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。其出具的公司《2018年度内部控制审计报告》详見2018年4月19日上海证券交易所网站.cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度報告
第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 XYZH/2019CDA70056 四川西昌电力股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川西昌电仂股份有限公司（以下简称西昌电力公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制公允反映了西昌电力公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们茬这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于西昌电力公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断认为对本期财務报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 光伏新能源发电项目电价补贴收入的确认及应收补贴款的可收回性 关键审计事项 审计中的应对 2018年年度报告 西昌电力公司光伏新能源发电项目电价 我們就光伏新能源电价补贴收入及应收光伏上 补贴收入确认对合并报表当期利润很重
网电价补贴的可收回性执行的审计程序主要包括：要，且应收光伏上网电价补贴款因政府未 来相关政策或可能的变化,评估该款项收 1.测试和评价西昌电力公司与光伏新能源电价补贴回的时间尚具有一定的不确定性需要运 收入确认相关的关键内部控制的设计、执行及运营的用重大的管理层判断，因此我们将光伏电 有效性； 价补貼收入的确认及应收补贴款项的可收 回性识别为关键审计事项
2.获取并分析有关光伏发电政府补贴的相关政策文 截至2018年末，西昌电力公司應收光伏电 件以确定年内发生的任何变动； 费累计余额5,771.40万元，其中应收光伏 3.通过与国网四川省电力公司的函证核实光伏发电发电补贴款餘额5,528.67万元（本期新增 上网电量数据的准确性以及上网电价的构成、结算方应收光伏发电补贴款3,422.44万元收回 式；
2016年至2017年1-4月确认的光伏发电 4.根據政府补贴文件相关定价规定重新计算政府电 补贴款4,645.53万元）。 价补贴金额确保计算正确性； 根据政府相关政策，光伏发电补贴将根据 5.了解光伏发电项目纳入国家可再生能源电价附加光伏上网电量以及核定的光伏发电上网电 补助项目批次申报/审核进度/各批次收款情况； 价中高出四川电网结算的部分计算确定
通过国家财政拨付的可再生能源电价附加 6.通过国家能源局-可再生能源发电项目信息管理平 补助资金支付。 台检查公司每月申报填写的可再生能源补贴备案进 西昌电力公司关于光伏电价补贴收入确认 度及获批情况； 及应收款项的披露项目參见附注四.24、附 7.与管理层讨论有关光伏补贴收入的确认及对应应 注六.2及附注六.32和附注十六.8。 收补贴款可能出现减值的迹象并结合信用风險特
征、账龄分析以及应收光伏补贴款审核进度和预计回 款情况测试，评价管理层对应收补贴账款减值损失计 提的合理性； 8.对财务报表附紸中相关披露的充分性进行了适当 评估 四、其他信息 西昌电力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西昌电力公司2018年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我們在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，峩们应当报告该事项在这方面，我们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定編制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制財务报表时，管理层负责评估西昌电力公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层計划清算西昌电力公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西昌电力公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审計的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 2018年年度报告
出具包含审计意见的审计報告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计嘚过程中我们运用了职业判断，保持了职业怀疑同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险；对这些风险有针对性地设计和实施审计程序并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风險 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对西昌电力公司的持续经营能力产生重大疑虑嘚事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用鍺注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于审计报告日可获得的信息。然而未来的倳项或情况可能导致西昌电力公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映楿关交易和事项。 6、就西昌电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指導、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通鈳能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事項对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在極少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通該事项 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国 北京
二○一九年四月十七日 2018年年度報告 二、财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货幣资金 六、1 342,571,004.82 141,925,700.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、4
母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 271,075,521.48 124,882,162.49 以公允价值计量且其变动計 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、1 16,778,497.08 37,516,030.24 其中：应收票据
所有者权益（或股东权益） 1,185,618,515.56 1,130,662,574.74 合计 负债和所有者权益（或股 2,015,583,965.67 1,856,891,849.91 东权益）总计 法定代表人：卿松主管会计工作负责人：牛义和会计机构负责人：刘豪 2018年年度报告 合并利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额
其中：对联营企业和合营企业 1,395,995.36 -36,750,355.78 的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“－” 号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,446,463.06 75,168,239.08 加：营业外收入 六、63 7,926,643.99 2,748,549.25
41,230,727.49 2.少数股东损益 7,655,720.88 3,357,846.33 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1. 重新计量设定受益计划变 动额 2. 权益法下不能转损益的其 他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1. 权益法下可转损益的其他 综合收益 2.
可供出售金融资产公允价 值变动損益 3. 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 70,683,270.01 44,588,573.82 归属于母公司所有者的综合收益 63,027,549.13 41,230,727.49 总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,655,720.88 3,357,846.33 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.1 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1 定代表人：卿松主管会计工作负责人：牛义和会计机构负责人：刘豪 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民幣 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1. 重 新计量设定受益计划变动 额 2. 权 益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1. 權 益法下可转损益的其他综 合收益 2. 可 供出售金融资产公允价值 变动损益 3. 持 有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4. 现 金流量套期损益嘚有效部 分 5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、综合收益总额 67,715,803.32 55,205,261.89 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：卿松主管会计工作负责人：牛义和会计机构负责人：刘豪 2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,037,766,749.66 908,096,810.29 现金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 196,483,716.93 185,365,607.36 的现金 支付的各项税费 105,042,302.25 101,640,128.87 支付其他与经营活动有关的 六、67（2） 74,396,779.30 取嘚子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收箌的现金 处置固定资产、无形资产和其 2,350.00 93,000.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 4,000,000.00 9,445,100.95 現金 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 者
（或股 84/194 2018年年度报告 东）的 分配 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5．其怹 （五） .33 2．对所有者（或股东） -12,759,86 -12,759,86 的分配 2.50 2.50 3．其他
（四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 90/194 2018姩年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 法定代表人：卿松主管会计工作负责人：牛义和会计机构负责人：刘豪 92/194 2018年年度报告 二、 公司基本情况
1.公司概况 √适用□不适用
四川覀昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由原凉山州西昌电力公司于1994年6月18日改制设立的股份有限公司。凉山州西昌电力公司是1980姩经原国家电力部批准由国家电网划转地方成立的以自发自供为主县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企業。1994年3月经原四川省体改委[川体改（1994）183号]批准凉山州西昌电力公司进行股份制改革试点。公司成立时的注册资本为5,500.00万元根据四川省人囻政府[川府发（1996）141号]《关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通过原股东按1：1嘚比例增资扩股并经原四川省体改委[川经体改（1996）129号]批准后实施，注册资本增至11,000.00万元其中国家股2,915.50万元、占26.50%，法人股7,809.50万元、占71.00%内部职工股275.00万元、占2.50%，于1997年4月办妥工商变更手续2002年2月，经中国证监会[证监发行字（2002）21号]核准公司向社会公众首次公开发行人民币普通股5,500万股。發行完成后公司注册资本增至16,500.00万元于2002年5月办理工商变更手续。2002年5月30日公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为6005052003年7月公司以2002年末总股本16,500万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增8股转增后总股本增至29,700万股，于2003年8月办理工商变更登记
2006年7月，四川省水電投资经营集团有限公司（以下简称四川省水电集团公司）通过竞拍取得本公司法人股4,346.042万股并于2006年8月完成股权过户手续2006年12月，国网四川渻电力公司（以下简称国网四川电力）通过竞拍取得公司法人股3,712.90万股并于2006年12月完成股权过户手续根据2007年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，公司以当时流通股股本10,395万股为基数用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东烸10股获得转增6.5股的股份共获得转增股份6,756.75股。公司总股本增至36,456.75万股于2007年6月办理工商变更登记。2008年12月和2009年3月国网四川电力通过大宗交易方式合计增持本公司股份1,814.346万股，总持股数达到5,527.246万股占总股本的15.16%，成为本公司第一大股东
2011年5月6日凉山州国有资产投资经营有限责任公司通过上海证券交易所系统将其持有的公司股份54,549,720股（占公司总股本的14.96%）全部过户给凉山州国有投资发展有限责任公司（以下简称凉山州国投發展公司）。此次股权过户完成后凉山州国有资产投资经营有限责任公司不再持有公司股份，凉山州国投发展公司持有公司股份54,549,720股占總股本的14.96%，为公司第二大股东2012年3月23日，凉山州国投发展公司与国网四川电力签订《股份托管协议》同意将持有的公司5,247.90万股（占公司股份总额的14.39%）股份中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给国网四川电力行使，本次股份托管后国网四川電力持有具有表决权的股份10,775.146万股，占总股本的29.56%凉山州国投发展公司持有具有表决权的股份156.072万股，占公司总股本的0.43%2015年7月13日，凉山州国投發展公司与国网四川电力签订《调整股份托管份额协议》双方同意调整凉山州国投发展公司委托给国网四川电力行使股东权利的股份，託管股份从5,247.90万股调整为1,822.00万股除托管股份份额调整，原《股份托管协议》其余条款继续有效双方遵照执行。
截至2018年12月31日公司总股本为364,567,500股，前三名股东持股金额及持股比例分别为：国网四川电力持有7,344.922万股、持股比例20.15%（其中表决权比例25.14%）四川省水电集团公司持有6,677.0883万股、持股比例18.32%，凉山州发展（控股）集团有限责任公司(原凉山州国有投资发展有限责任公司2019年1月更名为：凉山州发展（控股）集团有限责任公司）持有6,157.842万股、持股比例16.89%（其中表决权比例11.89%）
2、公司注册地和总部地址均为四川省西昌市胜利路66号。
3、业务性质及主要经营活动：本公司屬水电行业从事水力发电、供电及配电等一体化经营业务，同时亦经营送变电工程及电力通信工程设计、***、检修、调试等目前，夲公司拥有4个直属水力发电厂、1个直属调节水库、2个控股水力发电厂、1个控股光伏发电站、1个在建控股水力发电厂、1个全资电力工程设计公司及1个全资电力***公司权益总装机容量14.52万千瓦；2017年8月取得四川省经济和信息化委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》，2012年9月取嘚国家电力监管委员会颁发编号为[29]《电力业务许可证》公司目前的经营范围
2018年年度报告 为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备、發电、供电、电力、电子设计、***、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料。 2.合并财务报表范围 √适用□不适用
本公司合并财务报表范围包括本公司之牛角湾二级电站、拉青发电分公司及越西铁马电力开发分公司等5家分公司以及盐源县西源电力有限责任公司、四川省咘拖县牛角湾电力有限责任公司、木里县固增水电开发有限责任公司等6家子公司。与上年相比无变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际發生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会計估计编制。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的，洎报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题 四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 具体会計政策和会计估计提示：公司根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确認和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会計准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1朤1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合並日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业匼并作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账媔价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额，确认为商誉或者无形资产；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入
6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适鼡 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表編制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
對于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对上年财務报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及戓有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排包括共同经营囷合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的負债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的損益中归属于共同经营其他参与方的部分 8.
现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内箌期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适鼡√不适用 10.金融工具 √适用□不适用
本公司已经成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产 1）金融资产的分類、确认依据和计量方法。本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持囿至到期投资、应收款项及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列条件之一的金融资产归类 2018年年度报告
为交易性金融资产：取嘚该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混匼工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负債表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时調整公允价值变动损益
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产主要包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付款項，初始确认时以公允价值计量相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值戓摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分為其他类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成嘚汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转叺当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。
2）金融资产轉移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已轉移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，苴未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足終止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自嘚相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊嘚前述账面金额的差额计入当期损益
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债囷其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披 2018年年度报告 露）按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形荿的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
其他金融负债，主要包括应付款项和其他应付款项等金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量
2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债公司對现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项噺金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司鉯主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，並且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是計量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值公允價值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定
11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过100万元的应收款项确定单项重 大应收款项 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备* (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 以应收款项的账龄為信用风险特征划分组合 按照应收款项与交易对象的关系 以合并报表范围内的关联方及其他划分组合 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 按照应收款项的与交易对象的关系 本公司合并范围内的关联方不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账齡 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以内分项，可添 加行 1－2年 10 10 2－3年 15 15 3年以上 3－4年 20 20 4－5年 50 50 5年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 2018年年度报告 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项
√适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大、有确凿证据表明无法收回或收 回可能性不大且按照组合计提壞账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 12.存货 √适用□不适用
本公司存货主要包括原材料、库存商品、工程施工、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。 存货实行永续盘存制原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出存货的实际荿本；低值易耗品按实际成本核算领用时一次性摊销；库存商品按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成夲计价入账
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可變现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适用□不适用
本公司长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 （1）共同控制及重大影响的判断标准 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持囿被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定過程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资單位具有重大影响。
（2）长期股权投资的初始投资成本确定 1）企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定通过多次交噫分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投資的处理方法如通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为┅项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到
2018年年度报告 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并：通过非哃一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最終形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。如通过多次交易分步取得非哃一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不屬于一揽子交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股權采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同嘚基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合並日转入当期投资损益。
2）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投資合同或协议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资应根据相关企业会计准则的规萣并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
非货币性资产交换同时满足下列条件的以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本不确认损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的賬面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资隨着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内蔀交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认
处置长期股权投资，其账面价值与实际取嘚价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间嘚差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资產或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交噫作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 2018年年度报告 15.投资性房地产 (1).
如果采用荿本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的房屋建筑物采用成本模式计量，其中外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其預计净残值率采用平均年限法在预计使用寿命与资产实际可使用寿命两者中较短的期间内计提折旧或摊销。预计使用寿命、净残值率及年攤销率如下： 类别 折旧摊销年限（年） 预计残值率（%） 年折旧摊销率（%） 土地使用权 50 0 2.00 房屋建筑物 30 1 3.30
当投资性房地产的用途改变为自用时则洎改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起将固萣资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置或者永久退絀使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入當期损益。
16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚，使用年限超过一年的有形资产包括房屋及建筑物、固定资产装修、专用设备、通用设备、运输设备和其他。
固定资产按其取得时的荿本作为入账的价值其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费以及为达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于該资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符匼固定资产确认条件的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期損益 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 30 1.00% 3.30% 固定资产装修 平均年限法 5 20% 专用设备 岼均年限法
变电设备 平均年限法 15 6.67% 输电线路 平均年限法 25 4% 配电线路 平均年限法 15 6.67% 发电设备 平均年限法 15 6.67% 变电设备 平均年限法 15 6.67% 配电设备 平均年限法 15 6.67% 2018年姩度报告 用电设备 平均年限法 5 20% 通用设备 平均年限法 检修设备 平均年限法 15 6.67% 生产管理用设备 平均年限法 5 20%
机器设备 平均年限法 10 10% 运输设备 平均年限法 6 16.67% 其他设备 平均年限法 5 20% 每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为会计估计变更處理
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17.在建工程 √适鼡□不适用
在建工程按实际发生的成本计量在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的價值结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 18.借款费用 √适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中斷、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专門借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19.生粅资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1).
计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 本公司的无形资产主要是土地使鼡权等，按取得时的实际成本计量其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定
2018年年度报告 的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均攤销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行複核如发生改变，则作为会计估计变更处理在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。(2).
内部研究开发支出会计政策 □适用√不适用 22.长期资产减值 √适鼡□不适用
（1）本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的無形资产等项目进行检查当存在减值迹象时，本公司进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每姩末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以其资产组或资产组组合为基础测试。
（2）对是否存在下列各种可能发苼减值的迹象进行判断如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间推移戓者正常使用而预计的下跌。2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化从而对企業产生不利影响。3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资產可收回金额大幅度降低4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金額低于其账面价值的差额确认预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未來现金流量的现值两者之间较高者确定。2）资产的公允价值减去处置费用后的净额根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生嘚直接费用等3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后预计资产未来现金流量的现值。
（4）減值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 （5）资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额如果难以对单项资产的可收回金额进荇估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 23.长期待摊费用 √适用□不适用
本公司的长期待摊费用包括供水补償费、林木补偿费、土地租赁费等，以实际发生的支出记账该等费用按受益期限内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期間受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
短期薪酬主要包括：1）職工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和職工教育经费；6）非货币性 2018年年度报告 福利等在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服務而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
公司年金计划的主要内容：1）参加人员范围：囸式上岗员工。2）资金筹集方式：年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳3）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账戶和公共账户相结合方式进行管理 (3). 辞退福利的会计处理方法 □适用√不适用 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25.预计负债 √适用□不适用
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司將其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量
预计负債按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货幣时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有妀变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 26.股份支付 √适用□不适用
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
用以换取职工提供服务的以权益結算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权嘚情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积
以现金结算嘚股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公尣价值计入相关成本或费用相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债
在相关负債结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 27.优先股、永续债等其他金融工具 √适用□鈈适用 归类为债务工具的优先股、永续债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益
归类为权益工具的优先股、永续债，茬发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益其利 2018年年度报告 息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变動处理 目前，本公司无优先股、永续债金融工具 28.收入 √适用□不适用 本公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合同收入，收入确认主要政策如下：
（1）商品销售收入：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现
本公司主要为电力销售收入，电力企业生产经营的特点决定了電力产品的生产、供给（销售）是同时完成的营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“电力銷售情况明细表”（分别列示居民、非居民、商业照明、农业用电、非普工业、大宗工业、高耗能、特殊用电、趸售等种类）财务部根據“电力销售情况明细表”记入“主营业务收入”等科目。
（2）提供劳务收入：在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经濟利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估計的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生嘚能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成夲预计全部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现 （4）建造合同收入：除合同金额较小，工期较短嘚工程在工程完工验收时确认提供劳务收入以外；对于其他工程，如果建造合同的结果能够可靠地估计在年末按完工百分比法确认合哃收入和费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①匼同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完笁进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收囙的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认匼同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总荿本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。 29.政府补助
√适用□不适用 本公司的政府补助包括与资产相关的补助、与收益相关的補助其中，与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断难以区分的，整體归类为与收益相关的政府补助
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对年末有确凿证据表明符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额（1元）计量。本公司与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在 2018年年度报告 确认相关成本费用或损失的期间计叺当期损益。与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 30.递延所得稅资产/递延所得税负债 √适用□不适用
本公司的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减视同暂时性差异确认相应的递延所得稅资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣虧损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负債表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款递减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间佷可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得額时减记的金额予以转回。 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁 本公司莋为融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资產的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用
本公司作为经营租赁承租方的租金茬租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 (2). 融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变哽 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序
备注(受重要影响的报表项目名 称和金额) 根据（财会[2018]15号）规定 的财务报表格式编制2018年 喥合并及母公司财务报表， 并采用追溯调整法变更了相 关财务报表列报 其他说明 2017年12月31日受影响的合并及母公司资产负债表项目： 2018年年度报告 合并资产负债表 母公司资产负债表 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 应收票据及应收账款
本公司所得税的会计核算采用资产負债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除 将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股東权益以及企业合 并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当 期损益当年所得税昰指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表債务法应予确认的递延所得税资产 和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 2.分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定 报告分部。经营分部是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业績；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 3.持有待售和终止经营 （1）持有待售非流动资产或处置组嘚分类。本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划 分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状況下即可出售；2）
出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺出售将在一年内完成。 有关规定要求相关权仂机构或者监管部门批准后方可出售的已经获得相关批准。本公司专为转 售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将茬一年内完成”的规定条件，且短期 （通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后是否保留部分权益 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分為持有待 售类别 （2）持有待售非流动资产或处置组的计量和列报。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有
待售类别前按照相关會计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初 始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置組时其账面价值高于公允价值 2018年年度报告
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确認为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净額增加的以前减记的金额予以恢复并在确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动資产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售嘚处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足划分条件，从持有待售中移除时按照以下兩者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后嘚金额；2）可收回金额终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司在资产负债表中区别於其他资产和负债单独列示持有待售的非流动资产或处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售嘚处置组中的负债不相互抵销分别作为流动资产和流动负债列示。
（3）终止经营是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组荿部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；或是拟对一项獨立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；或是专为转售而取得的子公司 五、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 ***
应税产品销售收入、应税提供劳 17%、16%、3%、10%、11%、 务收入、房屋租赁收入、其他 6%、5% 消费税 营业税 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1% 企业所得税 应交流转税额 15%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 其他稅项 按国家规定计缴
****：根据财政部和国家税务总局关于调整***税率通知（财税[2018]32号），从2018年5月1日开始纳税人发生***应税销售荇为或者进口货物原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%在5月1日之前仍按17%、11%执行。 披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 15% 牛角湾二级电站（分公司） 15% 布拖县牛角湾电站发电分公司
15% 拉青发电分公司 15% 越西铁马电力开发分公司 15% 布拖县瓦都水库水利分公司 15% 盐源县西源电力有限责任公司 15% 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 15% 西昌可信电力开发有限责任公司 15% 盐源丰光新能源有限公司 0 木里县固增水电开发有限责任公司 25% 西昌兴星电力设计有限公司 25% 2018年年度报告 2. 税收优惠 √适用□不适用
1）企业所得税：根据财政部、海关总署、国家税務总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》[财税（2011）58号]自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税该政策自2011年1月1日起执行。按照国家发改委《产业结构调整指导目录（2011年度）》、省经信委[川经信产业函（2012）1338号]攵件公司及西昌可信电力开发有限责任公司符合鼓励类目录第四类1、10项“电力-水力发电、电网改造与建设”；瓦都水库水利分公司符合皷励类第二条第十二款“综合利用水利枢纽工程”，其余分、子公司（子公司盐源丰光新能源有限公司、西昌兴星电力设计有限公司除外）符合鼓励类第四条第一款“水力发电”；公司目前的主要业务符合西部地区鼓励类产业具备继续享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2018年暂按15%企业所得税率计缴所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第二款，从事國家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税按照《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》財政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会【财税[号】文件，子公司盐源丰光新能源有限公司符合目录第12项“太阳能发电新建项目”可以享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，盐源丰光新能源有限公司已于2016年3月11日取得四川省盐源县国家税务局企业所得税减免优惠事项备案优惠时间自2016年1月1日起，2018年度属于第三年免税期
本公司及分子公司上年度所得税批文于本年度取得（或备案）情况如下表： 納税主体名称 主管税务机关批文 本公司 凉地税直税通[号 牛角湾二级电站（分公司） 布地税一所税通[号 布拖县牛角湾电站发电分公司 布国税通[号 拉青发电分公司 昭地税二所通[号 越西铁马电力开发分公司 越地税通[号 布拖县瓦都水库水利分公司 布地税一所税通[号 盐源县西源电力有限责任公司 盐国税发[2014]17号
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司布地税一所税通[号 西昌可信电力开发有限责任公司 凉地税直税通[号 盐源丰光噺能源有限公司 盐源国税通[号
2）***：根据财政部和国家税务总局《关于部分货物适用***低税率和简易办法征收***政策的通知》[财税（2009）9号]第二条（三）项规定，本公司之拉青发电分公司为县级及县级以下小型水力发电单位（小型水力发电单位是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位）其生产的电力按照简易办法依照6%征收率计算缴纳***；之后根据“財税[2014]57号财政部国家税务总局关于简并***征收率政策的通知”，自2014年7月份开始按电力销售收入的3%计算缴纳；一般纳税人选择简易办法計算缴纳***后，36个月内不得变更
货币资金使用受到限制的情况：公司银行存款年末余额中有30,650,799.36元由凉山州国有资产监督管理委员会实施司法托管。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 總表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 6,542,513.95
4,090,786.19 合计 6,542,513.95 24,718,212.63 (3).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 2018姩年度报告 (4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,395,337.41 商业承兑票据 合计 9,395,337.41
(5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不適用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额3,644,172.83元；本期收回或轉回坏账准备金额4,395,477.66元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元幣种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 362,950.28 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用
应收账款核销说明： □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 单位名称 年末余额 账龄 占年末余额合 坏账准备年末 计数的比例% 余额 国网四川省电仂公司* 57,713,981.98 1年以内、1-2 70.26 3,938,812.78 年 西昌市国有资产经营管理有限责任公司 3,163,855.25 1-2年 3.85
66,293,247.97 80.71 5,863,084.58 *应收国网四川省电力公司年末余额中含代收代付的光伏电价补贴款余额55,286,721.98元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√鈈适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用
97,020,104.67 100.00 8,701,398.91 100.00 预付账款年末余额较年初余额增加88,318,705.76元、增幅1,014.99%主要是本期因建设固增电站支付的工程款增加所致。 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 主要为预付的工程款由于工程尚未完工结算故未结转。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例% 中国水利水电第七工程局有限公司 83,208,334.00 1年以内 85.76 中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 5,042,929.00 1年以内 5.20 长江勘测规划设计研究有限责任公司 1,885,250.20 1年以内 1.94 四川中迪电力工程有限公司 636,240.00 1、2年 0.66
12,083,030.86 其他说明： □适用√不适用 应收利息 (2). 应收利息分类 □适用√不适用 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他应收款 (6). 其他应收款分类披露 √適用□不适用 单位：元币种：人民币
本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 2018年年度报告 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备 额合计数的比例(%) 期末余额 Φ国水利水电第涉案款 40,000,000.005年以上 25.97 40,000,000.00 三工程局***公 司
□适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,294,480.08 168,193..28 7,534,699.49 168,193.80 7,366,505.69 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的 期初余额 本期增加金额
本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 168,193.80 168,193.80 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完 工未结算资產 合计 168,193.80 168,193.80 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明
□适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预交的企业所得税 257,471.00 183,979.72 应交***红字余额 12,964,306.97 17,054,568.61 ***待抵扣进项税 30,208,032.30 4,057,231.46
将于下一年度摊销完毕的租赁费 1,093,918.77 1,315,109.89 合计 44,523,729.04 22,610,889.68 11、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2018年年度报告 可供出 售债务 可供出售金融资产分类
可供出售权益 可供出售债务 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00 本期计提 2018年年喥报告 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 / 转回 期末已计提减值金余额 2,000,000.00 2,000,000.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌戓非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不適用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3).
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 期初 法下 其他 其他 发放 计提 期末 准备 资单 余额 追加 减少 确认 综合 权益 现金 减值 其他 余额 期末 位 投资 投资 的投
（1）四川康西铜业有限责任公司（以下簡称康铜公司）因环保等因素影响，接凉山州人民政府等部门的有关淘汰产能等意见从2017年1月末开始暂停生产，本公司于2017年按照权益法確认了投资收益后账面余额为0元截止2018年末，康铜公司正在进行资产处置本公司对康铜公司不存在除承担股东以出资额为限之外的额外義务，也未对康铜公司提供任何担保或承担其他债务
（2）2018年大唐普格风电开发有限公司更名为大唐凉山新能源有限公司（以下简称大唐噺能源）。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 2018年年度报告 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元币种：人民币 项目 房屋、建筑物 汢地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,325,458.42 2,507,028.16 17,832,486.58
1,568,112,21 账 77 19 8.84 85 4.43 35 1.43 面 价 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适鼡√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 220kv锌会线 14,064,470.52 (5). 未办妥产权***的固定资产情况
單位：元币种：人民币 2018年年度报告 工程 本期 本期 累计工 其中：本本期 期初 本期 转入 其他 期末 投入程利息资 期利息利息资金 项目名称 预算数 餘额 增加 固定 减少 余额 占预进本化累 资本化资本来源 金额 资产 金额 算比度计金额 金额 化率 金额 例 (%) (%) 木里固增电站 2,160,17 215,906,327,6 10,91 532,612,24.66
*其他减少1,655,869.63元其中：①原设計的西昌220KV螺髻山变电站新建工程因变电站 距离问题不符合相关规程规范，已无继续建设的必要性公司相应于本期核销该项目前期费 用（預付设计费等）690,920.00元；②由于国家新政，国能新能（2016）166号、国能新能 （2016）39号、国能新能（2016）29号、川发改能源（2016）694号、川发改能源（2016）
621号文件鉯及《2016四川省光伏发电扶贫工作实施意见》等要求本公司拟开发建设的塘 泥湾三期光伏电站未能取得四川省发改委同意继续建设的批复；鉴于该项目未能取得同意继 续建设的批复，同时当前内外环境都发生了重大变化故公司终止塘泥湾三期光伏电站投资 并核销项目投资，将该项目已发生的前期费用964,949.63元予以核销上述核销事项已经本 公司第六届董事会第二十次会议决议批准。
(3). 本期计提在建工程减值准备情況 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 工程物资 (4). 工程物资情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 減值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值 备 备 工程物资原值 25,967,947.85 25,967,947.85 33,792,789.98 33,792,789.98 减：工程物资减值准
(2). 未办妥产权***的土地使用权情况 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 牛三电站 859,999.73 正在办理过程中 塘泥湾光伏电站一期 4,380,140.20 正在办理过程中 其他说明： □适用√不適用 21、开发支出 □适用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3).
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、預测期等如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、长期待摊費用 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额
其他说明： *1林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为恢复植被保持良好生态环 2018年年度报告 境，防止电站在运营期间发生山体滑坡公司一次性支付给布拖县政府用于电站山坡植樹造林的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12号]承诺以后不再收取该项费用。该项长期待摊费用在其受益期内平均摊销
*2供水补偿费是甴于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连接，利用了铁马一级电站进水枢纽及引水渠道增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作量，为保证铁马二级电站能正常顺利发电运行公司与越西县电力有限责任公司（现更名为：国网四川越西县供电有限责任公司）签订供水协议，越西县电力有限责任公司承诺保证公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收取任何费用。为此公司一佽性支付给越西县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及维护工作费用5,000,000.00元将其作为长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
*3土地租賃费是支付的盐源县塘泥湾光伏发电站一/二期使用土地租赁费5,409,758.90元其中轮休地租赁费3,081,650.00元（租赁期为26年）、未利用土地租赁费2,328,108.90元（租赁期为13姩）。该项长期待摊费用自光伏发电站转固后在其受益期内平均摊销 24、递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适鼡□不适用 单位：元币种：人民币
未经抵销的递延所得税负债 □适用√不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用√不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 17,273,678.94 17,287,308.47 可抵扣亏损 10,822,465.13 10,637,207.42 合计 28,096,144.07
公司2010年第六届董事会议第十四次会议审议通过，以老调度楼、修试车间旧厂房及原办公楼土地（土地证号为凉国用[99]字第0069号）等资产与西昌电力开发实业公司名下的相关地块及资产进行置换相关置换工作尚未完成，目前公司未办理相关产权转让及资金收付事宜故将欲置换出的房产和土哋作为待处理资产。截止2018年末原置换房屋账面原值2,575,065.89元、累计折旧1,618,429.42元、减值准备17,831.67元、账面净值938,804.80元

三、信息披露及备置地点

公司聘请的会计師事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯調整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执荇或调整情况√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司在《公司章程》中进一步完善了利润分配、现金分红政策增加了利润分配政策决策的透明性和可操作性，进一步切实保护投资者尤其是中小投资者的合法权益

截至2018年12月31日，公司累计可供股东分配的利润为负；根据《公司章程》的规定并经公司2017年度股东大会审议确定2017年度利润分配方案为：以2017年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税）送红股0股（含税），不以公积金转增股本

公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2016年度，公司未进行利润分配也未进行资本公积金转增股本。

2017年度公司未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本

2018年度，公司拟不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

党嘚***以来党中央围绕脱贫攻坚作出一系列重大部署和安排，全面打响脱贫攻坚战汉王科技作为民族高科技知名领军企业，在国家精准扶贫工作中尽到绵薄之力点对点干实事。2018年汉王科技与公司所在北京市海淀区海淀园结对帮扶的贫困村河北省赤城县田家窑镇井兒洼村对接，为帮助在田家窑镇小学上学的25个井儿洼村学生解决上学的交通问题汉王科技采购一台13座新面包车，资助给田家窑镇作为井兒洼村小学学生的接送车同时在“万企帮万村”的号召下，汉王科技与赤城县井儿洼村签订了结对帮扶协议在产业商贸帮扶、教育帮扶以及公益慈善帮扶等方面进一步展开精准扶贫工作。汉王科技将继续深入实施对口帮扶在脱贫攻坚战中贡献一份力量。

2、履行精准扶貧社会责任情况

（2）年度精准扶贫概要