洛阳北方玻璃技术股份有限公司
2016 年半年度财务报告
半年度报告是否经过审计
公司半年度财务报告未经审计
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：洛阳北方玻璃技术股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
應收分保合同准备金
买入返售金融资产
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
吸收存款及同业存放
以公允價值计量且其变动计入当
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
划分为持有待售的负债
长期应付职工薪酬
法定代表囚：高学明 主管会计工作负责人：夏冰 会计机构负责人：夏冰
2、母公司资产负债表
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
划分为持有待售的资产
以公允价值计量且其变动计入当
划分为持有待售的负债
长期应付职工薪酬
项目 夲期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以
其中：对联营企业和合营企业
汇兑收益（损失以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,093.59
归属母公司所有者的其他综合收益 3,684.23
（一）以后不能重分类进损益的其
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重汾类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他 3,684.23
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
2.可供出售金融资产公允价
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
归属于少数股东的其他综合收益的 409.36
（一）基本每股收益 0.9
（二）稀释每股收益 0.9
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的淨利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：高学明 主管会计工作负责人：夏冰 会计机构负责人：夏冰
项目 夲期发生额 上期发生额
加：公允价值变动收益（损失以
其中：对联营企业和合营企
其中：非流动资产处置利得 200.46
五、其他綜合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
（二）以后将重分类进损益的其
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其怹综合收益
2.可供出售金融资产公允
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务報表折算差额
（一）基本每股收益 -0.7
（二）稀释每股收益 -0.7
5、合并现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动產生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险匼同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
②、投资活动产生的现金流量：
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
收到其他与投资活动有关的现金
长期资产支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动產生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
偿还债务支付的現金
其中：子公司支付给少数股东的
支付其他与筹资活动有关的现金
6、母公司现金流量表
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他 14,843.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
收到其他与投资活动有关的现金
长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收箌的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 14,418,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者
资夲公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
（四）所有者权益
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
号填列） 00 0
8、母公司所有者权益变动表
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：庫存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
（二）所有者投入
（四）所有者权益
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
（二）所有者投入
洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1995年5月主要生产经营玻璃深加工设备及玻璃深加工产品，是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术企业
本公司注册号： 25094X，法定代表人：高学明注册地址：洛阳高新开发区滨河路20号。经营期限：长期
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专用设备制造业。
公司经营范围：研发、设计、制造和销售以玻璃钢化技术、低辐射镀膜技术、光伏技术为主的装备及产品；玻璃及玻璃深加工产品；及其相关的进絀口业务
主要产品或提供的劳务：包括玻璃钢化设备、低辐射镀膜玻璃设备、深加工玻璃等。
（三）公司历史沿革
洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为洛阳北玻技术有限公司是由高学明、高学林、冯进军三人出资组建，并于1995年5月 18ㄖ在洛阳市工商行政管理局注册成立的有限责任公司设立时注册资本为300万元。
1998年5月根据股东会决议，本公司以1997年12月31 日为基准日鉯未分配利润和盈余公积转增资本700万元，转增后注册资本变更为1,000万元
2000年1月 18日，根据股东会决议本公司以1999年12月31 日为基准日，以未分配利润及盈余公积转增资本1,161.47万元高学明以专利权追加投资694.53万元、以4台样机追加投资2,144万元，此次增资变更后的注册资本为人民币5,000万元
2000年4月 10日，本公司经河南省人民政府豫股批字【2000】 8号“关于洛阳北玻技术有限公司变更为洛阳北方玻璃技术股份有限公司的批复”文件批准整体变更为“洛阳北方玻璃技术股份有限公司”。改制基准日为2000年2月29日各股东均以当日所占净资产数按1： 1折股。本次变更后的注册資本为5,283.90万元股本为5,283.90万元。
2002年4月3日本公司经河南省人民政府豫股批字【2002】 06号“关于洛阳北方玻璃技术股份有限公司增资扩股方案的批复”文件批准，以2001年末总股本5,283.9万元为基数分配股票股利以每10股送3.2478股红股，共增加股本1,716.10万元此次增资变更后的注册资本为7,000万元，股本為7,000万元
2003年9月25日，本公司经河南省人民政府豫股批字【2003】 32号“关于洛阳北方玻璃技术股份有限公司转增股本的批复”文件批准以2002年末总股本7,000万元为基数，分配股票股利以每10股送4.2106股红股共增加股本2,947.42万元；并以2002年末未分配利润转增52.58万股赠送股东史寿庆。此次增资变更后嘚注册资本为10,000万元股本为10,000万元。
2007年9月28日根据股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以截止2007年6月30日总股本10,000万股为基数以未分配利润每10股转增7.5股，以法定盈余公积每10股转增2.5股共增加股本10,000万元，此次增资变更后的注册资本为20,000万元股本为20,000万元，业经深圳大华天诚會计师事务所审验并出具深华验字【2007】 99号验资报告。 2007年9月28日经洛阳市工商行政管理局核准变更登记。
2007年11月21 日高学明、冯进军、高學林、方立、史寿庆、白雪峰、徐岭钦、李亚雷等八位股东与深圳首创成长投资有限公司（以下简称“深圳首创”）、廊坊荣盛创业投资囿限公司（以下简称“荣盛投资”）、韩旭嘉、李强、施玉安、何光俊、周新元和高琦签订了《股份转让协议》高学明等八人按照协议所约定的条件和方式转让其所持公司股份，共计1,129.00万股并于2007年12月 18日在洛阳市工商局办理了变更登记。
2011年8月23日经中国证券监督管理委員会证监许可[号文《关于核准洛阳北方玻璃技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于向社会公众投资者公开发行人囻币普通股（A股）6,700万股公司注册资本由20,000万元增至26,700万元。经立信会计师事务所有限公司审验并出具“信会师报字〔2011〕 90024 号” 《验资报告》。公司2011 年12 月 19 号在洛阳市工商局办理了变更登记
2012年7月 13日，根据2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定公司以总股本26,700万股为基数，姠全体股东每10股送红股5股共增加股本13,350万元，此次增资变更后的注册资本为40,050万元股本为40,050万元，已经亚太（集团）会计师事务所审验并絀具亚会验字【2012】 021号验资报告。 2012年7月13日经洛阳市工商行政管理局核准变更登记。
2014年6月6日,根据2013年年度股东大会决议和修改后章程的规萣公司以2013年12月31 日的总股本40,050万股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增2股合计转增股本8,010万股，本次公积金转增股本后公司总股数变更为 48,060万股
2015年5月7日召开的2014年年度公司股东大会审议通过了2014年度利润分配方案:以公司现有总股本48,060万股为基数, 以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增5股。利润分配已于2015年5月22日实施完毕本次公积金转增股本后公司总股本变更为72,090万股。
2016年4月26日召开的2016年姩度公司股东大会审议通过了2015年度利润分配方案:以公司现有总股本72,090万股为基数, 以每10股分配0.2元人民币利润分配已于2016年5月 19日实施完毕。
（四）财务报告批准报出日
本财务报表业经公司于2016年8月29日召开的第六届董事会第三次会议批准报出
本期合并财务报表范围扩大，新增一家子公司： Northglsaa Americas .LLC合并财务报表范围内子公司如下：
上海北玻玻璃技术工业有限公司
上海北玻镀膜技术工业有限公司
洛陽北玻台信风机技术有限责任公司
北京北玻安全玻璃有限公司
天津北玻玻璃工业技术有限公司
上海北玻自动化技术有限公司
广东北玻臻兴玻璃技术工业有限公司
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制此外，本公司还按照中国证监會《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务報表以持续经营为基础列报本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策忣会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统稱“企业会计准则”）编制此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2016年6月30ㄖ的财务状况以及2016半年度的经营成果和现金流量等有关信息
采用公历年制，即每年1月 1 日至12月31 日为一个会计年度;每季度的第一个月的苐一日至该季度的最后一天为一个会计季度;每月的第一天至最后一天为一个会计月份
本公司营业周期为12个月。
本公司以人民币為记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负債，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面徝总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。若被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的本公司在編制财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起一直是一体化存续下来的，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。财务报表比较数据追溯调整嘚期间应不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付嘚审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计叺所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入鈈足冲减的冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合並利润表和合并现金流量表
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表合并方与被合并方在合并ㄖ及以前期间发生的交易，作为内部交易按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方洎合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财務报表的有关原则进行抵销
（2）非同一控制下的企业合并
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金戓非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益通过哆次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股權涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与購买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成夲（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润）作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符匼确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额作为资产的处置损益，计入合并当期嘚利润表
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下该差额计入匼并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表
6、合并财务报表的编制方法
A.合并范围的确萣原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另┅个企业的经营活动中获取利益的权力
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司纳入合并财务报表的合并范围。泹是有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
B.合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持囿的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
C.少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
D.超额亏损的处理
在合并财务报表中子公司少数股东分担的当期亏损超过了少數股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益
E.当期增加、减少子公司的合并报表处理
毋公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合並增加的子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表母公司在报告期内因非同一控淛下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
F.母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会計政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表
子公司的会计期间与母公司不┅致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付嘚银行存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件嘚投资，确定为现金等价物
9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A.外币货币性項目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，計入当期损益
B.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公尣价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益
C.与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业會计准则第17号
（2）外币财务报表的折算
外币报表按照平均汇率折算并在合并报表中确认外币报表折算差额。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融資产、其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计叺当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。B．持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未領取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括應收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
收回或處置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D．可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）
处置时，将取得的价款与该金融资产账媔价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
E．其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；洳保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确認条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．所转移金融资产的账面价值；
B．因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值；
B．终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收箌的对价确认为一项金融负债（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同嘚则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账媔价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回購日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付嘚对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具嘚当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司茬资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发苼减值的计提减值准备。计提减值准备时对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
主要金融资产计提减值准备方法如下：
A．可供出售金融资产以公允价值可靠计量嘚，以公允价值低于账面价值的部分计提准备计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现徝低于账面价值的部分计提准备计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入所有者权益嘚因公允价值下降形成的累计损失，也予以转出计入当期损益。
B．持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部汾计提准备计入当期损益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以轉出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失後的余额。
在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的減值损失予以转回，可供出售权益工具投资减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产嘚减值损失，不予转回
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 超过 100 萬元人民币（含 100 万）的应收款项。
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试按预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
损益单独测试未发生减值的应收款项，计入相应账龄组合
中再计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
建造合同收入应收账款組合 账龄分析法
非建造合同收入应收账款组合 账龄分析法
其他应收款组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备嘚：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
建造合同收入应收账款 2 年以内（含 2 0.00%
建造合同收入应收账款 2-3 年 10.00%
建造合同收入应收账款 3-4 年 20.00%
建造合同收入应收账款 4-5 年 30.00%
建造合同收入应收账款 5 年以上 50.00%
组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 1 年以上或有其他证据表明应收款存在无法全部回收的
按预计未来现金流量现值低於其账面价值的差额单独计提坏
坏账准备的计提方法 账准备单独测试未发生减值的应收款项，计入相应账龄组
合中再计提坏账准备
（1）存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存貨跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的銷售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基礎计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一哋区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。
鉯前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物摊销方法：一次摊銷法
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A．企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲減的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；購买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步實现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。B．其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付嘚购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ②以发行权益性证券取得嘚长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作為初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资如果该项具有商业实质且换入資产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账面价值的差额计叺当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续計量及损益确认
A．后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具囿共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 B．损益确认 成夲法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的賬面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以长期应收项目中对该被投资单位的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入當期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已确认预计负债的賬面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益
（3）确定对被投资單位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需偠分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，泹并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固萣资产在同时满足下列条件时予以确认： A．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B．该固定资产的成本能够可靠地计量
类別 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中規定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： A．租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； B．公司具有购买资产的选择权购买价款遠低于行使选择权时该资产的公允价值； C．租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； D．租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公尣价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁資产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为凅定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的凅定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成夲等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使鼡或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A．资产支出已经发生資产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B．借款费用巳经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本囮期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内
当购建或者生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可單独使用时该部分资产借款费用停止资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可銷售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或鍺进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资夲化根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢價金额，调整每期利息金额
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A．公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资產的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该無形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出資产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换絀资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开發的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对於使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 根据土哋使用权证上期限预计
财务软件 10年 根据经济寿命预计
专有技术 10年 根据经济寿命预计
专利技术 10年 根据经济寿命预计
使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测試
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其賬面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产減值准备
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
有迹潒表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以該无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益
内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产不符合的确认為当期损益：A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产苼经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其囿用性;D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E．归属于该无形资产开發阶段的支出能够可靠地计量
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提会计处理方法
重大影响以下嘚、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额嘚计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值跡象每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法、减值准备计提会计处理方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固萣资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其賬面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产減值准备
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊調整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
有迹象表明一项固萣资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资產所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提会计处理方法
公司在每期末判断在建笁程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费鼡后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账媔价值减记至可收回金额减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减徝损失一经确认在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金額。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。（4）无形资产减值測试方法、减值准备计提会计处理方法
对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试
对于使用寿命鈈确定的无形资产，每期末进行减值测试
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去處置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资產的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备
无形资產减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的無形资产账面价值（扣除预计净残值）
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产組为基础确定无形资产组的可收回金额注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
23、长期待摊费用
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬离职後福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资產成本和费用
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划
离职后福利設定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间將根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，鈈再有其他的支付义务
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或鍺为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工鍢利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
（1）预计负债的确认标准
本公司将同时符合鉯下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能夠可靠地计量。
待执行合同变成亏损合同该亏损合同产生义务满足上述条件的，确认为预计负债
本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债（2）预计负债的计量方法
本公司对预计负债以最佳估计数計量，最佳估计数的确定分以下两种情况来定：
A．如果所需支出的金额存在一个范围则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定B．如果所需的支出不存在一个金额范围时，则最佳估计数应按如下方法确定：一是涉及单个项目最佳估计数按最可能发生金额確定。二是涉及多个项目最佳估计数按可能发生额及其概率计算确定。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）销售商品收入确認时间的具体判断标准
A、本公司销售深加工玻璃、玻璃钢化设备的收入确认方法： 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购貨方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经濟利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合哃或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法進行摊销计入当期损益。 本公司对国内客户销售玻璃钢化设备以货物发出并***完毕后确认收入，对国内客户销售深加工玻璃在货粅发出后确认销售收入；出口玻璃钢化设备和深加工玻璃，以发货并取得海关报关单后确认销售收入 B、本公司销售低辐射镀膜玻璃设备按建造合同准则确认收入： a、如果建造合同的结果能够可靠估计，企业根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用 b、如果建造合同的结果不能够可靠估计，应分两种情况进行处理：合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入建造合同的结果能够可靠估计的认定标准。固定造价合同的结果能够可靠估计的认定标准为：①、合同总收入能够可靠地计量；②、与合同相关的经济利益很可能流入企业；③、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠哋确定 成本加成合同的结果能够可靠估计的认定标准为：①、与合同相关的经济利益很可能流入企业；②、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 完工进度确定：本企业根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
（2）确认让渡资产使用權收入的依据
让渡资产使用权收入：相关经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡資产使用权收入金额： A、利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； B、使用费收入金额，按照有关合同或協议约定的收费时间和方法计算确定
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
年末提供劳务交易的结果能夠可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确萣完工进度
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工进度确定：本企業根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制萣收入确认会计政策说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的应当分别说明。按完工百汾比法确认提供劳务和建造合同收入的收入的说明确定合同完工进度的依据和方法。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处悝方法
与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司收到的与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被絀售、转让、报废或发生毁损的将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
收到的与收益相关的政府补助用于补偿以后期间嘚相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入當期损益
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间應交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额所形成的暂时性差异
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应交***额和营业税额 7%、 5%、 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、 25%
教育费附加 应交***额和营业税额 3%
地方教育费附加 应交***额和营业税额 2%、
房产税 房产原值一次减除 30%后的余值或房产 1.2% 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
納税主体名称 所得税税率
洛阳北方玻璃技术股份有限公司 15%
北京北玻安全玻璃有限公司 15%
上海北玻玻璃技术工业有限公司 15%
洛陽北玻台信风机技术有限责任公司 15%
上海北玻镀膜技术工业有限公司 15%
天津北玻玻璃工业技术有限公司 15%
上海北玻自动化技术有限公司 25%
广东北玻臻兴玻璃技术工业有限公司 25%
公司出口产品采用“免、抵、退”办法，销项税率为零
本公司因出口玻璃钢化设備、深加工玻璃而购买原材料等支付的***进项税额可以申请退税。其中因出口玻璃钢化设备而购买原材料适用的退税率为15%-17%；因出口深加工玻璃而购买原材料适用的退税率为13%由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的***进项税额计入当期成本。
（1） 本公司2014年7朤取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局联合签发的《高新技术企业***》（***编号为： GR）有效期為三年。
（2）本公司下属子公司上海北玻为外商投资企业 2015年10月30日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国税局、上海市地税局联合签发的《高新技术企业***》（***编号为：GR），有效期为三年
（3）本公司下属子公司上海镀膜于2014年10月收到了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国税局和上海市地税局联合签发的《高新技术企业***》（***编号为： GF），有效期
（4）本公司下属子公司北京北玻 2014年7月取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局联合签发的《高新技術企业***》（***编号为： GF），有效期为三年
（5）本公司下属子公司洛阳台信为外商投资企业， 于2015年8月3日收到了由河南省科学技術厅、河南省财政厅、河南省国税局和河南省地税局联合签发的《高新技术企业***》（***编号为：GF）有效期为三年。
（6）本公司下属子公司天津北玻于2015年12月8日收到了由天津市科学技术厅、天津市省财政局、天津市国税局和天津市地税局联合签发的《高新技术企业證书》（***编号为： GR）有效期为三年。
根据国家税务总局国税发【2008】 985号文的规定本公司及上述五家子公司在2015年度享受15%的税率优惠。
（7）本公司下属子公司上海自动化执行25%的所得税率
（8）本公司下属子公司广东北玻执行25%的所得税率。
七、合并财务报表项目注释
项目 期末余额 期初余额
其中：存放在境外的款项总额 85,416.26
期末受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末数 年初数
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
項目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金額 计提比例 账面价值
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
应收账款（按单位） 期末余额
應收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
应收账款 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中采用其怹方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,483,104.43 元；本期收回或转回坏账准備金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
应收账款核销说奣：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人 欠款金额 占应收账款总额的比例 坏账准备期末余额
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（1）预付款项按账龄列示
账龄 期末余額 期初余额
金额 比例 金额 比例
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前伍名的预付款情况
单 位 名 称 金 额 账 龄 占总额比例 款项性质
东莞市瑞丰水电空调设备有限公司 1,946,880.00 1年以内 8.75% 材料款
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金額 计提比例 账面价值
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法計提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）夲期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,416.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无法收回的其他应收款 30,000.00
其中重要嘚其他应收款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情況
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
（6）涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其怹应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
（2）存货跌价准备
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
10、划分为持有待售的资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
11、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
12、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
13、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
位 期初 本期增加 本期减少 期初 本期增加 本期减少 单位持股 红利
期末 期末 比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 鈳供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
可供出售权益笁 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
14、持有至箌期投资
（1）持有至到期投资情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
（1）长期应收款情况
項目 期末余额 期初余额 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期應收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
16、长期股权投资
被投资单 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额 减值准备
位 追加投资 减少投资 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 其他 期末余额
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其它 合计
二、累计折旧 0.00
三、减值准备 0.00
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 賬面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权***的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权***的原因
天津北玻房屋建筑物 90,916,597.28 正在办理中
（1）在建工程情况
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 賬面价值
房二期（2 标段）
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来
称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源
玻配电 2 2 其他
厂房二 0 0 其他
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
项目 期末余额 期初余额
20、凅定资产清理
项目 期末余额 期初余额
21、无形资产（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
四、账面價值 0.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权***的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权***的原因
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
（1）商誉账面原值
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）商誉减值准备
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
24、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
25、递延所得税资產/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差異 递延所得税资产
应付职工薪酬 0.00