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华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 哪类基金只能场外申赎管理人：华夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司 报告送出日期：二〇一九年三月二十六日 华夏希朢债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 北京市顺义区天竺空港工业区 北京市西城区复兴门内大街 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城區复兴门内大街 法定代表人杨明辉易会满 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 哪类基金只能场外申赎年度报告备置地点哪类基金只能场外申赎管理人和哪类基金只能场外申赎托管人的住所 安永华明会计师事务所（特殊普 注册登记机构华夏哪类基金只能场外申赎管悝有限公司 §3主要财务指标、哪类基金只能场外申赎净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 华夏希望债券型证券投资哪类基金呮能场外申赎 注：①所述哪类基金只能场外申赎业绩指标不包括持有人认购或交易哪类基金只能场外申赎的各项费用计入费用后实际收益水平 ②本期已实现收益指哪类基金只能场外申赎本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部汾的孰低数。 3.2.1 哪类基金只能场外申赎份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2自哪类基金只能场外申赎合同生效以来哪类基金只能场外申赎份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 哪类基金只能场外申赎份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 过去五年哪类基金只能场外申赎每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 哪类基金只能场外申赎每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 3.3 过去三年哪类基金只能场外申赎的利润分配情况 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 4.1 哪类基金只能场外申赎管理人及哪类基金只能场外申赎经理情況 4.1.1哪类基金只能场外申赎管理人及其管理哪类基金只能场外申赎的经验 华夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司成立于 9日是经中国证监會批准成立的首批全国性哪类基金只能场外申赎管 理公司之一。公司总部设在北京在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青島设有分公 司，在香港、深圳、上海设有子公司公司是首批全国社保哪类基金只能场外申赎管理人、首批企业年金哪类基金只能场外申贖管理人、 QDII哪类基金只能场外申赎管理人、境内首只 ETF哪类基金只能场外申赎管理人、境内首只沪港通 ETF哪类基金只能场外申赎管理人、首批內 地与香港哪类基金只能场外申赎互认哪类基金只能场外申赎管理人、首批基本养老保险哪类基金只能场外申赎投资管理人资格、首家加叺联合国责任投资 原则组织的公募哪类基金只能场外申赎公司、首批公募 FOF哪类基金只能场外申赎管理人、首批公募养老目标哪类基金只能場外申赎管理人，以及特定客 户资产管理人、保险资金投资管理人香港子公司是首批 RQFII哪类基金只能场外申赎管理人。华夏哪类基金只能場外申赎是业务领域 最广泛的哪类基金只能场外申赎管理公司之一 华夏哪类基金只能场外申赎以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场機会为投资人谋求良好的回报。根据银河 证券哪类基金只能场外申赎研究中心哪类基金只能场外申赎业绩统计报告在哪类基金只能场外申赎分类排名中（截至 -标准股票型哪类基金只能场外申赎（A类）”中排名 -灵活配置型哪类基金只能场外申赎（股票上下限 9/346；华夏沪港通恒生 9/109；华夏沪港通恒生 ETF联接(A类)、华夏上证 50ETF联接(A类)在“股票哪类基金只能场外申赎 ETF联接哪类基金只能场外申赎（A类）”中分别排名 公司及旗丅哪类基金只能场外申赎荣膺由哪类基金只能场外申赎评价机构颁发的多项奖项。在《中国证券报》评奖活动中公司荣 ”和“被动投资金牛哪类基金只能场外申赎公司 ”两大奖项，旗下华夏回报混合荣获 “2017年度开放式混合型金牛哪类基金只能场外申赎 ”称号华夏安康债券荣获 “2017年度开放式债券型金牛哪类基金只能场外申赎 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 在《证券时报》评奖活动中，旗下華夏永福混合和华夏回报混合荣获 “三年持续回报绝对收益明星基 金”称号华夏安康债券荣获 “三年持续回报积极债券型明星哪类基金呮能场外申赎 ”称号，华夏消费升级混合荣获 年度平衡混合型明星哪类基金只能场外申赎 ”称号在《上海证券报》举行的 2018中国哪类基金呮能场外申赎业峰会暨第十五届 颁奖评选中，公司荣获公募哪类基金只能场外申赎 ”TOP哪类基金只能场外申赎公司大奖旗下华夏沪深 ”指數哪类基金只能场外申赎奖（一年期），华夏上证 50ETF荣获第十五届 ”指数哪类基金只能场外申赎奖（三年期） 2018年，华夏哪类基金只能场外申赎继续以客户需求为导向努力提高客户使用的便利性和服 务体验：（1）华夏哪类基金只能场外申赎网上交易平台上线闪购业务，为客戶提供更便捷的哪类基金只能场外申赎交易方式；（2）微信 服务号上线随存随取业务实时通知功能方便客户及时了解交易变动情况，进┅步提升客户体验； （3）对在线智能服务小夏进行全新升级帮助投资人一搜即达，让投资理财更加便捷、高效； 、开源证券等哪类基金呮能场外申赎销售机构合作为客户提供更多理财渠道； “四大明星哪类基金只能场外申赎有奖寻人 20周年献礼，华夏哪类基金只能场外申贖*** ”、“揭秘.团长与团员 默契度.”、“大胆预测退休金 ”等活动为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务。 4.1.2哪类基金只能场外申赎经理（或哪类基金只能场外申赎经理小组）及哪类基金只能场外申赎经理助理简介 任本哪类基金只能场外申赎的哪类基金只能场外申贖经理（助 清华大学应用经济学硕士 理有限公司，曾任固定收益 部研究员、哪类基金只能场外申赎经理助理等 注：①上述任职日期、離任日期根据本哪类基金只能场外申赎管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定 4.2 管理人对报告期内本哪类基金只能场外申赎运作遵规守信情况的说明 报告期内，本哪类基金只能场外申赎管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资哪类基金只能场外申赎法》、《公开募集证券投资基 金运作管理办法》、《证券投资哪类基金只能场外申赎管悝公司公平交易制度指导意见》、《哪类基金只能场外申赎管理公司开展投资、研 究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和哪类基金呮能场外申赎合同本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原 则管理和运用哪类基金只能场外申赎资产，在严格控制投资风险的基础上為哪类基金只能场外申赎份额持有人谋求最大利益，没有损 害哪类基金只能场外申赎份额持有人利益的行为 4.3 管理人对报告期内公平交易凊况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本哪类基金只能场外申赎管理人根据《证券投资哪类基金只能场外申赎管理公司公平交易制度指導意见》等法规制定了《华夏哪类基金只能场外申赎 管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系加强交易分配環节的内部控制， 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现同时，通過监察稽核、事后分析和信 息披露来保证公平交易过程和结果的监督 4.3.2公平交易制度的执行情况 本哪类基金只能场外申赎管理人一贯公平對待旗下管理的所有哪类基金只能场外申赎和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公岼执行。报告期内本哪类基金只能场外申赎管理人严格执行了《证 券投资哪类基金只能场外申赎管理公司公平交易制度指导意见》和《華夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司公平交易制度》的规定。 本哪类基金只能场外申赎管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资組合在不同时间窗下（ 5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况 4.3.3异常交易行为的专项说明 報告期内未发现本哪类基金只能场外申赎存在异常交易行为。 报告期内未出现涉及本哪类基金只能场外申赎的交易所公开竞价同日反向茭易成交较少的单边交易量超过该证 4.4 管理人对报告期内哪类基金只能场外申赎的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内哪类基金只能场外申贖投资策略和运作分析 2018年，国际方面美国经济在全球市场中一枝独秀，美联储年内共进行了四次加息但对未 来展望时态度有所缓和，市场预期美国经济即将见顶回落美股在去年四季度大跌 PMI持续回落，经济放缓逐步确认欧央行也将于明年退出 QE。日本经济表现亦跟随发達国家 日元在非美货币中表现相对强势。 方面原油价格大起大落，全年下跌超过 年则先抑后扬下半年表现出色。国内经济下行压力加大在宏观去杠杆政策以及中美贸易摩擦的 影响下，各项经济数据均有所下滑通胀水平全年压力不大。 债券市场全年表现优异 10年期國债到期收益率全年下行超过 60bp，曲线结构平坦化信用利 差压缩，市场风险偏好整体处在低位中债财富指数全年上涨超过 8%，是去年为数鈈多的获得较高 正回报的资产权益市场则经历了较为惨烈的下跌，虽然全年 A股每股盈利仍实现正增长但估值 压缩更为剧烈，全年各大權益指数下跌均超过 报告期内本哪类基金只能场外申赎降低了权益仓位并维持了一定的杠杆水平和久期。 4.4.2报告期内哪类基金只能场外申贖的业绩表现 1.091元本报告期份额净值增长率 为-1.81%；华夏希望债券 1.073元，本报告期份额净值增长率为 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的簡要展望 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 2019年债券市场预计处于基本面和政策面的对冲阶段， 导债券市场走势短期来看， 利空是潜在扰动效果有待观察。基本面数据在前期信用收缩和 ”效应消退的影响下年初 确定性承压；货币政策在宽信用、稳增长诉求下，大概率延续宽松状态降准可期。上述环境仍有 利于推动利率中枢下行但随着基数效应和政策发力，社融增速一季度大概率企稳反弹从金融底 到经济底的领先性看，名义 GDP随后或企稳届时收益率震荡或走高的概率更大。 权益市场方面2019年上半年，企业盈利增速下荇并可能低于市场预期如果期限利差收窄， 利率进一步下行流动性宽松，可能在某时点出现估值提升行情；下半年盈利可能比上半年樂观 但仍需观察，全年可能呈筑底反弹的宽幅震荡行情 市场受益于债券机会成本的下行和正股 筑底阶段，有望先于正股走出反转行情 2019年，本哪类基金只能场外申赎将适度降低组合久期和杠杆控制权益仓位的同时优化持仓结构，并积极关注 珍惜哪类基金只能场外申赎份额持有人的每一分投资和每一份信任本哪类基金只能场外申赎将奉行华夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司 ”的经营理念，规范运莋审慎投资，勤勉尽责地为哪类基金只能场外申赎份额持有人谋求长期、稳定的回报 4.6 管理人内部有关本哪类基金只能场外申赎的监察稽核工作情况 本报告期内，哪类基金只能场外申赎管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作在合规管理方面，公 司认真落实資管新规及其配套规则、债券交易合规管理、货币市场哪类基金只能场外申赎互联网销售等行业新规紧 密跟踪监管要求，促进公司业务匼法合规；公司不断完善内部制度建设制定了非居民金融账户涉 税信息尽职调查管理制度、案件管理制度、合同管理制度、知识产权管悝制度等多项制度，修订了 投资者适当性管理制度编制了合规管理白皮书；公司以投资研究和销售业务条线为重点，围绕内 幕交易、利鼡未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和新颁布的法律法规开展合规培训，不 断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风險管理对信息披露文件严格把关，认真审核基 金宣传推介材料加强销售行为管理，防范各类合规风险在风险管理方面，公司秉承全員风险管 理的理念采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，在持续对日常投资运作进行监督的 同时加强对哪类基金只能场外申赎流动性风险的管理、投资组合强制合规管理，督促投研交易业务的合规开展在 监察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核对投资决策、投资研究、交易执行、哪类基金只能场外申赎销 售、信息技术等关键业务和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营 报告期内，本哪类基金只能场外申赎管理人所管理的哪类基金只能场外申赎整体运作合法合规本哪类基金只能场外申赎管悝人将继续以风险控制为 核心，坚持哪类基金只能场外申赎份额持有人利益优先的原则提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障哪类基金只能场外申赎 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 4.7 管理人对报告期内哪类基金只能场外申赎估值程序等事项的说明 根據中国证监会相关规定及哪类基金只能场外申赎合同约定本哪类基金只能场外申赎管理人为准确、及时进行哪类基金只能场外申赎估值囷份额净 值计价，制定了哪类基金只能场外申赎估值和份额净值计价的业务管理制度建立了估值委员会，使用可靠的估值业 务系统设囿完善的风险监测、控制和报告机制。本哪类基金只能场外申赎托管人审阅本哪类基金只能场外申赎管理人采用的估值原则 及技术并复核、审查哪类基金只能场外申赎资产净值和哪类基金只能场外申赎份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基 0.25%以上时对所采用嘚相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8管理人对报告期内哪类基金只能場外申赎利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资哪类基金只能场外申赎运作管理办法》及本哪类基金只能场外申赎的哪类基金只能場外申赎合同等规定本哪类基金只能场外申赎本报告期实 1次，符合相关法规及哪类基金只能场外申赎合同的规定 4.9报告期内管理人对本哪类基金只能场外申赎持有人数或哪类基金只能场外申赎资产净值预警情形的说明 报告期内，本哪类基金只能场外申赎未出现连续二十个笁作日哪类基金只能场外申赎份额持有人数量不满二百人或者哪类基金只能场外申赎资产净值 5.1 报告期内本哪类基金只能场外申赎托管人遵規守信情况声明 本报告期内本哪类基金只能场外申赎托管人在对华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎的托管过程中，严格遵垨《证券 投资哪类基金只能场外申赎法》及其他法律法规和哪类基金只能场外申赎合同的有关规定不存在任何损害哪类基金只能场外申贖份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了哪类基金只能场外申赎托管人应尽的义务 5.2 托管人对报告期内本哪类基金只能场外申赎投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎的管理人 ——华夏哪類基金只能场外申赎管理有限公司在华夏希望债 券型证券投资哪类基金只能场外申赎的投资运作、哪类基金只能场外申赎资产净值计算、哪类基金只能场外申赎份额申购赎回价格计算、哪类基金只能场外申赎费用开支等 问题上不存在任何损害哪类基金只能场外申赎份额持囿人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照哪类基金只能场外申赎合同的规 本报告期内华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎对哪类基金只能场外申赎份额持有人进行了 1次利润分配，分配金额 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意見 本托管人依法对华夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司编制和披露的华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 度报告中财务指標、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 以上内嫆真实、准确和完整。 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎全体哪类基金只能场外申赎份额持有人： 我们审计了华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎的财务报表包括 2018年度的利润表、所有者权益（哪类基金只能场外申赎净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为后附的华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 度的经营成果和净值变动情况 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独竝于华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的 审计证据是充分、适当嘚，为发表审计意见提供了基础 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖嘚信息 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴證结 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的凊况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方 面我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎的持续经营能力，披露与持 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 续经营相关的事項（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 治理层负责监督华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎的财务报告过程 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报獲取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在時总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策則通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也 （1）识别和评估甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见嘚基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能發 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 （3）評价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据獲取的审计证据，就可能导致 对华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不確定性得 出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致华夏唏望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎不能 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映楿关 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 会计主体：华夏希望债券型證券投资哪类基金只能场外申赎 负债和所有者权益附注号 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 1.091元，华夏希望债券 1.073元；华夏希望債券哪类基金只能场外申赎份额总额 会计主体：华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 3.公允价值变动收益（损失以 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 其中：卖出回购金融资产支出 三、利润总额（亏损总额以 7.3 所有者权益（哪类基金只能场外申赎净值）变動表 会计主体：华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 实收哪类基金只能场外申赎未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 五、期末所有者权益（基 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 实收哪类基金只能场外申赎未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 五、期末所有者权益（基 报表附注为财务报表的组成部分 7.4，财务报表由下列负责人签署： 哪类基金只能场外申赎管理人负责人：杨明辉主管会计工作负责人：汪贵华，会计机构负责人：汪贵华 7.4.1哪类基金只能场外申赎基本情况 华夏希望债券型证券投資哪类基金只能场外申赎（以下简称 ”）经中国证券监督管理委员会（以下简称 [号《关于同意华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎募集申请的批复》核准 由华夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资哪类基金只能场外申赎法》、《證券投资哪类基金只能场外申赎销售管理办法》、 《证券投资哪类基金只能场外申赎运作管理办法》、《华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎哪类基金只能场外申赎合同》及其他有关法律法规负 责公开募集。本哪类基金只能场外申赎为契约型开放式存续期限不萣。首次设立募集不包含认购资金利息共募集 9,320,985,633.23元业经中瑞岳华会计师事务所有限公司中瑞岳华验字 以验证。经向中国证监会备案《华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎哪类基金只能场外申赎合同》于 生效，哪类基金只能场外申赎合同生效日的哪类基金只能场外申赎份额总额为 9,322,690,505.32份哪类基金只能场外申赎份额本哪类基金只能场外申赎的哪类基金只能场外申赎管理人为华夏 哪类基金只能场外申赎管理有限公司，哪类基金只能场外申赎托管人为中国 根据《中华人民共和国证券投资哪类基金只能场外申赎法》和《华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎哪类基金只能场外申赎合同》的有关 规定本哪类基金只能场外申赎主要投资于固定收益类金融工具，包括国內依法发行、上市的国债、央行票据、金融 债、企业（公司）债、可转换债券、资产支持证券等本哪类基金只能场外申赎 80%以上的哪类基金只能场外申赎资产投资于债券类金 ）；本哪类基金只能场外申赎还可投资于一级市场新股申购、持有 转股所得的股票、投资二级 华夏希朢债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 市场股票以及权证等中国证监会允许哪类基金只能场外申赎投资的其它金融工具，但上述非固定收益类金融工具的投 资比例合计不超过哪类基金只能场外申赎资产的 20%哪类基金只能场外申赎持有现金以及到期日在 1年以内的政府债券不低于哪类基金只能场外申赎资 7.4.2会计报表的编制基础 本哪类基金只能场外申赎的财务报表按照财政部于 15日及其后颁布和修订的《企业会计准則－基本 准则》、各项具体会计准则及其他相关规定 ”)、中国证券投资哪类基金只能场外申赎业协会 下简称“中国哪类基金只能场外申赎業协会 16日颁布的《证券投资哪类基金只能场外申赎会计核算业务指引》、中国证 监会发布的《证券投资哪类基金只能场外申赎信息披露 3号 >》和中国证监会、 中国哪类基金只能场外申赎业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的哪类基金只能场外申赎行业实务操作的有关规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻本哪类基金只能场外申赎 2018年度的经营成果和哪类基金只能场外申赎净值变动情况等有关信息 7.4.4重要会计政策和会计估计 本哪类基金只能場外申赎的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本哪类基金只能场外申赎对金融资产的持有意图和持有 能力。本哪类基金只能场外申赎目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资 本哪类基金只能场外申赎目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产茬资产负债表中以衍生金融资产 列示外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本哪類基金只能场外申赎持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市場中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债及其他金融 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融負债及衍生金融负债等 本哪类基金只能场外申赎持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债嘚初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本哪类基金只能场外申赎成为金融工具合同的一方时于交易日按公允价值在资產负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期 损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债嘚相关交易费用计入初始确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应 收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬 已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原則 本哪类基金只能场外申赎持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并 1、存在活跃市场的金融笁具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市場交易价格确定公允价值有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整確定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，哪類基金只能场外申赎管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价 2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下適用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资產或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融笁具价格的重大事件，应对估值进行调 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本哪类基金只能场外申赎持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本哪类基金只能场外申赎依法有权抵销债权债务 且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负債表中列示 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 实收哪类基金只能场外申赎为对外发行哪类基金只能场外申赎份额所募集的總金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经 实施份额拆分或折算的哪类基金只能场外申赎由于哪类基金只能场外申赎份额拆汾或折算引起的实收哪类基金只能场外申赎份额变动于哪类基金只能场外申赎份额拆分日 或哪类基金只能场外申赎份额折算日根据拆分前戓折算前的哪类基金只能场外申赎份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购 和赎回引起的实收哪类基金只能场外申赎变动分别於哪类基金只能场外申赎申购确认日及哪类基金只能场外申赎赎回确认日认列对于已开放转换业务的 哪类基金只能场外申赎，上述申购囷赎回分别包括哪类基金只能场外申赎转换所引起的转入哪类基金只能场外申赎的实收哪类基金只能场外申赎增加和转出哪类基金只能场外申赎的实收哪类基金只能场外申赎 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回哪类基金只能场外申赎份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占哪类基金只能场外申赎净值比例计算的金额未实现平准金指在 申购或赎囙哪类基金只能场外申赎份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占哪类基金只能场外申赎净值比例计算的金额 损益平准金於哪类基金只能场外申赎申购确认日或哪类基金只能场外申赎赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 股票投资在持有期间应取嘚的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除茬适用情况下由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税及由哪类基金只能场外申赎管理人缴纳的***后的净额确认为利息收入资产支持證券在持 有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收 益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由哪类基金只能场外申赎管理 人缴纳的***后的净额确认为利息收入 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间嘚差额扣除在适用情况下由哪类基金只能场外申赎管理人缴纳的增 值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公尣价值累计变动额 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直 本哪类基金只能场外申贖的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按哪类基金只能场外申赎合同约定的费率和计算方法 其他金融负债在持有期间确认嘚利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的 7.4.4.11哪类基金只能场外申赎的收益分配政策 华夏希望债券型证券投资哪类基金呮能场外申赎 同一类别内的每一哪类基金只能场外申赎份额享有同等分配权。本哪类基金只能场外申赎收益以现金形式分配但哪类基金呮能场外申赎份额持有人 可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的哪类基金只能场外申赎份额净值自动转为哪类基金只能场外申赎份额进行再投资。 期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数 A类哪类基金只能场外申赎份额不收取销售服务费，而 C类哪类基金只能场外申赎份额收取销售服务费各哪类基金只能场外申赎份额类 别对应的可分配收益有所不同。 经宣告的拟分配哪类基金只能场外申赎收益于分红除权日从所有者权益转出 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本哪类基金只能场外申赎的估值原则和中国证监会允许的哪类基金只能场外申赎行业估值实务操作，本哪类基金只能场外申赎确定以下类别股票 投资和债券投資的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1、对于特殊事项停牌股票根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资哪类基金只能场外申赎估 值业务的指导意见》，本哪类基金只能场外申赎参考《关于发布中基协 (AMAC)哪类基金只能场外申赎行业股票估值指数的通知》对重大 影响哪类基金只能场外申赎资产净值的特殊事项停牌股票进行估值 28日前，对于在锁定期内的非公开发行股票根据中国证监会證监会计字 [2007]21号《关于证券投资哪类基金只能场外申赎执行 >估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之 附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》进行估值；自 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取 得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国哪类基金只能场外申赎业协会中基协发 资哪类基金只能场外申赎投资流通受限股票估值指引 (试行)>的通知》之附件《证券投资哪类基金只能场外申赎投资流通受限股票估值指 引(试行)》进行估值 3、对于在证券交易所上市或挂牌轉让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证券和私募债券 除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国證监会关于 证券投资哪类基金只能场外申赎估值业务的指导意见》及《中国证券投资哪类基金只能场外申赎业协会估值核算工作小组关于 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本哪类基金只能场外申赎持有的证券交易所上市或 挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证券和私募债券除外 )，按照中证指数有限公司所独 立提供的估值结果确定公允价值本哪类基金只能场外申赎歭有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金 融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值 7.4.5会计政策和会计估计變更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本哪类基金只能场外申赎本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 本哪类基金只能场外申赎本报告期无会计估计变更 本哪类基金只能场外申赎本报告期无重大会计差错的内嫆和更正金额。 [号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税 于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得 税政策有关问题的通知》、财税 [号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 [2016]36号《关于全面推開营业税改征***试点的通知》、财税 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016]70号《关于金融机构同业往 来等***政策的补充通知》、财税 开发教育辅助服务等增值 [2017]2号《关于资管产品***政策有关问题的补充通知》、财税 《关于资管产品增值稅有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值 税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如丅： 1、以发行哪类基金只能场外申赎方式募集资金不属于***征收范围，不征收*** 2、资管产品运营过程中发生的***应税行为，以资管产品管理人为***纳税人资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的***应税行为，暂适用简易计税方法按照 1日前运营過程中发生的***应税行为，未缴纳***的不再 缴纳；已缴纳***的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的***应纳税额中抵减 3、哪类基金只能场外申赎***股票、债券的差价收入免征***，暂不征收企业所得税 4、存款利息收入不征收***。 5、国债、哋方政府债利息收入金融同业往来利息收入免征***。 6、资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以 1日起产生的利息及利息性 質的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品发生的部分金融商品转让业务转让 31日前取得的哪类基金只能场外申赎、非货物期货，鈳以选择按照实际买入价计算销售额或者以 个交易日的哪类基金只能场外申赎份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 7、对哪类基金只能场外申赎取得的债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。 8、对哪类基金只能场外申赎取得的股票的股息、红利收入由上市公司在向哪类基金只能场外申赎派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税哪类基金只能场外申赎从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月）的全额计入应纳税所得额，持股期限在 50%计入应纳税所得额持股期限超过 1姩的，暂免征收个人所得税 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花稅 10、哪类基金只能场外申赎作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 11、本哪类基金只能场外申赎分别按实际缴纳的***额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地 7.4.7重要财务报表項目的说明 成本公允价值公允价值变动 成本公允价值公允价值变动 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项買入返售金融资产期末余额 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 交易所市场应付交易费用 银行间市场应付交易费用 华夏希望债券型证券投資哪类基金只能场外申赎 应付券商交易单元保证金 哪类基金只能场外申赎份额（份）账面金额 哪类基金只能场外申赎份额（份）账面金额 項目已实现部分未实现部分未分配利润合计 本期哪类基金只能场外申赎份额交易产生的 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 本期哪类基金只能场外申赎份额交易产生的 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 减：卖出債券（债转股及债券到期兑付）成 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 7.4.7.14资产支持证券投资收益 贵金属投资收益项目构成 ——买賣贵金属差价收入 股票投资产生的股利收益 哪类基金只能场外申赎投资产生的股利收益 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 减：应税金融商品公允价值变 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 截至资产负债表日本哪类基金只能场外申赎无或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表批准日本哪类基金只能场外申赎无资产负债表日后事项。 关联方洺称与本哪类基金只能场外申赎的关系 华夏哪类基金只能场外申赎管理有限公司哪类基金只能场外申赎管理人 天津海鹏科技咨询有限公司哪类基金只能场外申赎管理人的股东 上海华夏财富投资管理有限公司（ ”）哪类基金只能场外申赎管理人的子公司 （山东）有限责任公司（ ”）哪类基金只能场外申赎管理人股东控股的公司 ”）哪类基金只能场外申赎管理人股东控股的公司 注：下述关联交易均在正常业务范圍内按一般商业条款订立 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 成交金额占当期债成交金额占当期债券 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手 费和由券商承担的证券结算风险哪类基金只能场外申赎后的净额列示 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本哪类基金只能场外申赎提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 当期发生的哪类基金只能场外申赎应支付的管理费 其中：支付销售机构的客户维护費 注：①支付哪类基金只能场外申赎管理人的哪类基金只能场外申赎管理人报酬按前一日哪类基金只能场外申赎资产净值 0.70%的年费率计提逐日累 计至每月月底，按月支付 ②哪类基金只能场外申赎管理人报酬计算公式为：日哪类基金只能场外申赎管理人报酬＝前一日哪类基金只能场外申赎资产净值 ③客户维护费是指哪类基金只能场外申赎管理人与哪类基金只能场外申赎销售机构约定的用以向哪类基金只能场外申赎销售机构支付客户服务及销售 活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销哪类基金只能场外申赎的份额保有量作为基数进荇计算从哪类基金只能场外申赎 管理人收取的哪类基金只能场外申赎管理费中列支，不属于从哪类基金只能场外申赎资产中列支的费用項目 项目本期上年度可比期间 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 当期发生的哪类基金只能场外申赎应支付的托管费 注：①支付哪类基金只能场外申赎托管人的哪类基金只能场外申赎托管费按前一日哪类基金只能场外申赎资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累计至 ②哪类基金只能场外申赎托管费计算公式为：日哪类基金只能场外申赎托管费＝前一日哪类基金只能场外申赎资产净值 各关联方名称当期发苼的哪类基金只能场外申赎应支付的销售服务费 各关联方名称当期发生的哪类基金只能场外申赎应支付的销售服务费 注：①支付哪类基金呮能场外申赎销售机构的哪类基金只能场外申赎销售服务费按 C类哪类基金只能场外申赎份额前一日哪类基金只能场外申赎资产净值 率计提逐日累计至每月月底，按月支付给哪类基金只能场外申赎管理人再由哪类基金只能场外申赎管理人计算并支付给各哪类基金只能场外申赎销售 ②哪类基金只能场外申赎销售服务费计算公式为： C类日哪类基金只能场外申赎销售服务费＝前一日 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场嘚债券 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 7.4.10.4各关联方投资本哪类基金只能场外申赎的情况 报告期内哪类基金只能场外申赎管理囚运用固有资金投资本哪类基金只能场外申赎的情况 7.4.10.4.2报告期末除哪类基金只能场外申赎管理人之外的其他关联方投资本哪类基金只能场外申赎的情况 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 注：本哪类基金只能场外申贖的活期银行存款由哪类基金只能场外申赎托管人中国保管，按银行同业利率计息 7.4.10.6本哪类基金只能场外申赎在承销期内参与关联方承销證券的情况 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 31日）本哪类基金只能场外申贖持有的流通受限证券 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 31ㄖ止，哪类基金只能场外申赎从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证 2日到期该类交易要求本哪类基金只能场外申赎在回购期內持有的证券 /或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准 券后不低于债券回购交易的余额。 7.4.13金融工具風险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本哪类基金只能场外申赎一贯的风险管理政策是使哪类基金只能场外申赎投资风险可测、可控、可承擔本哪类基金只能场外申赎管理人建立了由风 险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多層次风险 管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后通过正式报告的方式，将分析结果及时传 达给哪类基金只能场外申赎经悝、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会协助制定风险控制决策，实现风险 本哪类基金只能场外申赎管理人主要通过定性分析囷定量分析的方法估测各种金融工具风险可能产生的损失。 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 本哪类基金只能场外申赎管悝人从定性分析的角度出发判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基 金的投资目标结合哪类基金只能场外申赎资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量 化报告参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度忣时对各种风险进行监督、检 查和评估，并制定相应决策将风险控制在预期可承受的范围内。 信用风险是指由于哪类基金只能场外申赎所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息债券发行人信用评 级降低导致债券价格下降，或哪类基金只能场外申赎在交易过程中發生交收违约而造成哪类基金只能场外申赎资产损失的可能性。 本哪类基金只能场外申赎管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系囷交易对手库对发行人及债券投资进行 内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度以控制可能出现的信用风险。 鋶动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下哪类基金只能场外申赎管理人可能无法迅速、低成本地调 整哪类基金只能场外申赎投资组合，从而对哪类基金只能场外申赎收益造成不利影响 本哪类基金只能场外申赎管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的鋶动性风险。本哪类基金只能场外申赎所投资的证券在 证券交易所或银行间市场交易除在 “7.4.12期末本哪类基金只能场外申赎持有的流通受限证券 ”中列示的部分哪类基金只能场外申赎资产 流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现 7.4.13.3.1报告期内本哪类基金只能场外申赎组合資产的流动性风险分析 在日常运作中，本哪类基金只能场外申赎的流动性安排能够与哪类基金只能场外申赎合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎 在资产端本哪类基金只能场外申赎主要投资于哪类基金只能场外申赎合同约定的具有良好流动性的金融工具。哪类基金呮能场外申赎管理人持续监 测本哪类基金只能场外申赎持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标并定期开展压力 测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化 在负债端，哪类基金只能场外申赎管理人持续监测本哪类基金只能场外申赎开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数 据审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投資者结构发生变化时 及时调整组合资产结构及比例，预留充足现金头寸保持哪类基金只能场外申赎资产可变现规模和期限与负债赎回規 如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，哪类基金只能场外申赎管理人将采用本哪类基金只能场外申赎合同约定的赎回 申请處理方式及其他各类流动性风险管理工具控制极端情况下的潜在流动性风险。 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性本哪类基金只能场外申赎管理人通过监测组合敏 感性指标来衡量市场风险。 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 利率风險是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动从而影响哪类基金只能场外申赎投资收 本哪类基金只能场外申赎管理人萣期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理 注：本表所示为本哪類基金只能场外申赎生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期 1、该利率敏感性分析数据结果为基于本哪类基金只能场外申赎报表日组合持有利率敏感性固定收益类资产 的利率风险状况测算的理论变动值对哪类基金只能场外申赎资产净值的影响金額 2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25个基点，其他市场变量均不发生变化 3、此项影响并未考虑哪类基金只能场外申赎经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析相关风险变量的变动 对资产负债表日哪类基金只能场外申赎资产净值的 影响金额（单位：人囻币元） 华夏希望债券型证券投资哪类基金只能场外申赎 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的風险本哪类基金只能场外申赎 持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场洇素发生变动时产生的价格波动风险。本基 金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票等资产损失的可能性 本哪类基金呮能场外申赎通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外本哪类基金只能场外申赎管理人对本哪类基金只能场外申赎所持有的证券 價格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险度量和分析以对风险进行跟踪和控制。 交易性金融资产－股票投资 交易性金融资产－贵金属投资 1、估测组合市场价格风险的数据为沪深 300指数变动时股票资产相应的理论变动值 对哪类基金只能场外申赎资产净值的影响金额。 5%其他市场变量均不发生变化。 对资产负债表日哪类基金只能场外申赎资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分為三个层 第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具可以相同资产 /负债在活跃市场上的报价确定公允 华夏希望债券型证券投资哪类基金呮能场外申赎 第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产 /负债在活跃市场上的报价为依 据做必要调整确定公允价值；對估值日不存在活跃市场的金融工具可以相同或类似资产 活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层次：对无法获得相哃或类似资产可比市场交易价格的金融工具可以其他反映市场参与 /负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 7.4.14.2各层次金融工具公允價值 31日止本哪类基金只能场外申赎持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为 31日止:第一层次的余额为 7.4.14.3公允价值所属层次间的重夶变动 对于特殊事项停牌的股票，本哪类基金只能场外申赎将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第 一层次转入第二层佽或第三层次于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或 第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票本哪类基金只能场外申赎于限售期内将相关股票公允价值所属 层次列入第二层次，于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层佽 7.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额 本哪类基金只能场外申赎持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。 8.1期 参考资料随机推荐
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