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100指数证券投资基金（LOF） 2018年年度报告摘要 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国股份有限公司 送出日期：二〇一九年三月二十八日 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。夲年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意并由董事长签发。 基金托管人中国股份有限公司根据本基金合同规定于2019年3月26日复核了夲报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者偅大遗漏 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意見的审计报告请投资者注意阅读。 本报告期自2018年1月1日起至12月31日止 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 注：1.卖出金额按***成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用 2.此处所用证券代码的类別是当地市场代码。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 注：“买入成本”或“卖出收入”均按***成交金额（成交单价乘以成交数量）填列不考虑相关 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 夲基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未歭有金融衍生品 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.12018姩7月18日欧盟对谷歌不恰当地利用安卓的手机装置加强谷歌搜索引擎的做法处以 43.4亿欧元的处罚。 本基金为指数型基金上述股票系标的指數成份股，上述股票的投资决策程序符合公司投资制度的 规定除谷歌外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门竝案调查或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库 8.11.3 期末其怹各项资产构成 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 注：歭有人户数及结构包含人民币份额及美元现汇份额。 9.2 期末上市基金前十名持有人 注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 基金管理人所有从业人员持有本基金 注：基金管理人的从业人员持有的本基金份额含易方达100指数（QDII-LOF）人民币、 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管悝人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 §10 开放式基金份额变动 基金合同生效日(2017年6月23日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 本报告期基金总申购份额 减：本报告期基金总赎回份额 本报告期基金拆分变动份额 本报告期期末基金份额总额 注：本基金份额变动含易方达100指数（QDII-LOF）人民币份额及美元现汇份额。 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有囚大会 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于2018年6月8日发布公告，自2018年6月8日起聘任陈荣女士担任公司首席 运营官(副总经理级)聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级)。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发苼重大人事变动 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事項。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连續2年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审 计服务，本报告年度的审计费用为30,000.00元 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用交易单元的有關情况 11.7.1 基金租用交易单元进行股票投资及佣金支付情况 注：a）本报告期内本基金无减少交易账户无新增交易账户。 b）本基金管理人负责選择证券经营机构并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准 1）交易执行能力主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效哋执行，以及能否取得较高质 2）研究报告质量主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、 个股分析报告和专题研究报告等； 3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟 通交流、接受委托研究的服务质量等方面； 4）法规监管资讯服务主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、 税收等资讯的提供與培训； 5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训 服务、对公司投资提升所作出的贡獻； 6）其他因素主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重 c）基金交易账户的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜 11.7.2 基金租用交易单元进行其他证券投资的情况 易方达基金管理有限公司 二〇一九年三月二十八日 |
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科技指数分级证券投资基金 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国股份有限公司 送出日期：二〇一九年三月二十八日 广东省珠海市横琴新区宝华路6 号105室－42891（集中办公区） 北京市西城区金融大街25号 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号院1 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 中国证券登记结算有限责任公司 北京市覀城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3.1.1 期间数据和指标 加权平均基金份额本期利 本期加权平均净值利润率 本期基金份额净值增长率 3.1.2 期末数据和指标 期末可供分配基金份额利 基金份额累计净值增长率 注：1.所述基金业绩指标鈈包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公尣价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 科技指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史赱势对比图 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-46.33%同期业绩比较基准收益率为 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 科技指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比圖 注：本基金合同生效日为2015年6月3日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据《科技指数分级證券投资基金基金合同》的约定分级运作期内，本基金(包括 生物科技分级基础份额、生物科技A类份额、生物科技B类份额)不进行收益分配 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方達”）成立于 2001年4月17日总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司并全资 拥有易方达资产管理有限公司与易方達国际控股有限公司a和b两家企业2018年子公司。易方达始终坚持在诚信规范 的前提下通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业嘚资产管理解决方案成为国内 领先的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、QFII、RQFII、 QDIE、QFLP、基本养老保險基金投资等业务资格是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一， 在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等領域全面布局截至2018年12月31 日，易方达总资产管理规模超过1.2万亿元服务近8000万客户，自成立以来仅公募基金累计分红 4.1.2基金经理（或基金经理尛组）及基金经理助理简介 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达原油证券投资基金 数分级证券投资基金的基金经理、 证券投资基金聯接基金的基金经 硕士研究生曾任华泰联合证券资产 管理部研究员，易方达基金管理有限 公司集中交易室交易员、指数与量化 投资部指數基金运作专员、基金经理 指数证券投资基金的基金经理、易 券投资基金联接基金的基金经理、 基金的基金经理、易方达 100指数证券投资基金(LOF)的基 金经理、易方达恒生中国企业交易 型开放式指数证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达恒生中国企 业交易型开放式指数证券投資基金 的基金经理、易方达创业板交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 的基金经理、易方达创业板交易型 开放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达并购重组指数分级证券 投资基金的基金经理、易方达MSCI 中国A股国际通交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理 指数分级證券投资基金的基金经 基金的基金经理、易方达香港恒生 综合小型股指数证券投资基金 (LOF)的基金经理、易方达 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达深证成 指交易型开放式指数证券投资基金 型开放式指数证券投资基金联接基 易型开放式指数基金的基金经悝、 证券投资基金联接基金的基金经 指数证券投资基金的基金经理、易 方达创业板交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理、噫 方达创业板交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达并购 重组指数分级证券投资基金的基金 券投资基金(LOF)的基金经理、易方 达標普信息科技指数证券投资基金 (LOF)的基金经理、 科技指数证券投资基金(LOF)的基 硕士研究生曾任资产托管 部基金会计，易方达基金管理有限公 司核算部基金核算专员、指数与量化 投资部运作支持专员、基金经理助 投资基金(LOF)的基金经理 注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别為公告确定的聘任日期和解聘日期 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵規守信情况的说明 本报告期内本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律攵件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下為基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为 4.3 管理人对报告期内公平交易情況的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投資管理活动贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原則、公平协调原则、及时 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投資人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功 能对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能按照交易公平的原則 合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制，通过系統与人工控制相结合的方式力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析機制，对于发现的异常 问题进行提示并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各種可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据并经审核确认 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机淛，并借助相关技术系统使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行并不断在实践Φ检 验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析嘚方法和工具按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我 司旗下所有投资组合2018年度的同向交易价差情况进行了分析包括旗下各大类资产组合之间（即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交 易价差、鉯及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同姠交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期內未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，哃日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有131次其中127次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发苼反向交易, 4次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为中证万得生物科技指数，中证万得生物科技指数选取与生物科技相关 业务关系密切的最具代表性的上市企业组成属于新兴行业的代表指数之一。报告期内本基金主 要采取完全复淛法的投资策略，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应調整。 生物科技企业发展受国家方面的行业政策影响较大2018年，生物科技指数走势波动 较大上半年涨幅6.2%，明显强于大盘下半年，受疫苗事件、带量采购政策以及外部经济环境等 的影响生物科技指数持续下滑，并于10月底阶段性触底反弹但在12月初受“4+7”城带量采购政 策等的影响，指数再次下行报告期内，生物科技指数下跌25.11% 基金运作层面，报告期内本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以忣成分股调整事 项，保障基金的正常运作 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.7964元本报告期份额净值增长率为-23.52%，哃期业绩比 较基准收益率为-23.85%日跟踪偏离度的均值为0.11%，年化跟踪误差4.98%基金跟踪误差较大， 主要是受成分股估值调整的影响 4.5 管理人对宏觀经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2019年，宏观经济下行压力仍将持续但在稳增长、稳就业和守住不发生系统性风险的底 线下，政策环境将有所改善财政政策和货币政策均存在边际宽松的情况，经济有望逐渐企稳向好 证券市场上，科创板、注册制、同股不同权等创新将会对现有的A股市场体制改革产生深远影响 有助于中长期提升国内资本市场价值发现和优化资源配置。此外资本市场对外开放，外资、养老 金等长期资金入市对国内证券市场发展起着积极作用 2019年，国家医改政策方向逐渐明朗生物科技板块有望逐渐修复过度悲觀的市场预期。生物 科技行业的发展需要回归本质研发创新、消费升级、制造升级是生物科技行业主要 是研发创新，是生物科技行业的未来作为被动投资的基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略 以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，致力于为投资鍺提供分享中国经济增长的优 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业務发展的实际需要，继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控持续强化制度的完善及 对制度执荇情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）根據《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等新法规、相关监管要求以及公司业 务发展实际不断推动相关制度流程的建立、健全囷完善，及时贯彻落实新法规和监管要求适应 公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境 （2）严守合规底线、防控重夶合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点持续 开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建設；不断完善相关机制流程 重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法 （3）继续堅持“保规范、防风险”的思路紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展 的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系統工具加强对投资范围、投资比例等各种投资 限制的监控和提示，认真贯彻落实流动性风险管理规定、债券交易业务新规的各项控制要求加强 对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、 基金合同和公司制度的要求穩健、规范运作 （4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项監察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据不 断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善 （5）積极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议 （6）持续督促落实投资者适当性管理法规，不斷推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规 范及系统的修订、更新持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益 （7）深入践行“风险为本”的工作方法，落实反洗钱最新法规和监管要求夯实反洗钱工作基础， 加强客户身份识别建立受益所有人識别机制，开展洗钱风险评估完善洗钱风险控制措施，做好 反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作 （8）紧跟法規、监管要求、市场变化和业务发展，持续优化完善信息披露管理工作机制做好 公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范 （9）进一步深入落实《和证券投资基金管理公司合规管理办法》，不断完善合规管控 框架和机制促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、 截至2018年末公司已通过GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得GIPS验證报告验证日期 区间为2001年9月1日至2017年12月31日。通过开展GIPS验证项目促进公司进一步夯实运营 及内控基础，提升核心竞争力 本基金管理人承諾将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性努力防范和控制重大风險，充分保障基金份额持有人的合法权 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规萣、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任 本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席主动权益板块、固定收 益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值 委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序指导和监督整个估值流程。估值委员会成员 具有多年的证券、基金从业经验熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基 金估值运作等方面的专业胜任能力基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和 方法的最终决策和日常估值嘚执行 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《科技指数分级证券投资基金基金合同》的约定分级运作期内，本基金(包括 生物科技分级基础份额、生物科技A类份额、生物科技B类份额)不进行收益分配 5.1 报告期内本基金托管囚遵规守信情况声明 本报告期，中国股份有限公司在本基金的托管过程中严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他囿关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵規守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有囚利益的行为 报告期内，本基金未实施利润分配 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述戓者重大遗漏 科技指数分级证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了科技指数分级证券投资基金的财务报表，包括2018 年 12 月 31 日的 资产負债表2018年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和茬财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发咘的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了 资基金2018年12 月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述叻我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于科技指数分级证券投资基金，并履 行了职业道德方面的其他责任 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 科技指数分级证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金 管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会發布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估科技指数分级证券投资基金的持续 经营能力披露与歭续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设除非基金管理人管理层计划 科技指数分级证券投资基金、终止运营或别无其他现实的選择。 基金管理人治理层负责监督科技指数分级证券投资基金的财务报告过程 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影響财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险并獲取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据 科技指数分级证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑嘚事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用鍺注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未來的事项或情况可能导致科技 指数分级证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)并评价财务报表昰否公允反映相关交 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别絀的值得关注的内部控制缺陷 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 会计主体：科技指数分级证券投资基金 报告截止日：2018年12月31日 注：报告截止日2018年12月31日，易方达份额净值0.7964元易方达A 份额参考净值1.0263元，易方达 份下属分级基金的份额总额分别为：易方达 物分级A基金份额总额7,188,134.00份，易方达 会计主体：科技指数分级证券投资基金 2.投资收益（损失以“-”填列） 3.公允价徝变动收益（损失以“-”号 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） 5.其他收入（损失以“-”号填列） 其中：卖出回购金融资产支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：科技指数分级证券投资基金 一、期初所有者权益（基 （净值减少以“-”号填 五、期末所有者权益（基 一、期初所有者权益（基 （净值减少以“-”号填 五、期末所有者权益（基 报表附注为财务报表的组成部分 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳 主管会计工作负责人：陈荣，會计机构负责人：邱毅华 7.4.1基金基本情况 科技指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监會”)证监许可[号《关于准予 科技指数分级证券投资基金注册 的批复》进行募集由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投資基金法》和《易方 达生物科技指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案《 指数分级证券投资基金基金合同》於2015年6月3日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 682,254,585.58份基金份额其中认购资金利息折合126,527.94份基金份额。根据《 指数分级证券投资基金基金合同》的约定本基金为契约型开放式基金，存续期限不定本基金的 基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国 7.4.2会计報表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以丅合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国 基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 科技指数分级证券投资基 金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定忣允许的基金行业实务操作编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政筞和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重偠会计政策和会计估计编制 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除囿特别说明外，均以人民币 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资產列示外以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银荇存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 金融负債于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日戓上次除息日至购买日止的利息单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续計量。 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。 当金融负债的现時义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期損益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资產或负债报价的金融工具按其估值日不加调整的报价确 定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件嘚，采用最近交易 日的报价确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对 报价进行调整确定公允价值。 与上述投资品种相同但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑基金管理人不考虑洇大量持有相关资产或负债 （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确萣公允价值采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的凊况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的基金管理人可 根据具体凊况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产囷金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时金融资产与金融負 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申购 囷赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申 购或赎囙款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益债券投资在持有期间應取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的***后的净額确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本并将投资收益部分扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的***后的净额确认为利息收叺。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其公允价值与初始确認金额之间的差额确认为投资收益其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实際利率法计算实际利率法与直线法差异较小的也可 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确認 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 7.4.4.11基金的收益分配政策 本基金存续期内不進行收益分配 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌或交易不活躍(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》根据具体情況采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数 收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 （2）于2017年12月15日前对于在锁萣期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计 字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》若在证券交易所挂牌的同一股票 的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资荿本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始 投资成本按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认 为估值增值。自2017年12月15日起对於在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公 司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根據中国证券投资基 金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》 之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》按估值日在证券交噫所上市交易的同一 股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流 动性折扣后的价值進行估值。 （3）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场 交易的固定收益品种根据中国证監会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品種的估值 处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券除外)按照中证指數有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行 间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供嘚估值结果确定公允价值 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更 本基金本报告期无会计差错。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[号《关于 上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业 税改征***试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营妀增试点金融业有关政 策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等***政策的补充通知》、财税[ 开发 教育辅助服务等***政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产 品***政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品***有关问题的通知》、 财税[2017]90号《关于租入凅定资产进项税额抵扣等***政策的通知》及其他相关财税法规和实 务操作主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的***应稅行为，以资管产品管理人为***纳税人资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的***应税行为，暂适用简易计税方法按照3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的***应税行为未缴纳***的，不再 缴纳；已缴纳***的已纳税额從资管产品管理人以后月份的***应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金***股票、债券的转让收入免征***对国债、哋方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征***。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质嘚收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年 12月31日前取得的基金、非货物期货可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年朂后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括***股票、债券的差价收入股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券嘚企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的暂减按50%计入应纳 税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股，解禁后取 得的股息、红利收入按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票鈈征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳***额的适 7.4.7重要财务报表项目的說明 其中：存款期限1个月以内 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 交易所市场应付交易费用 银行间市场应付交易费用 应付券商交易单元保证金 本期贖回（以“-”号填列） 2018年6月1日基金拆分/份额 基金拆分/份额折算调整 本期赎回（以“-”号填列） 注：1. 根据本基金的基金合同、招募说明书及罙圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公 司的规定本基金以2018年6月1日为份额折算基准日，对易方达 A份额实施定期份额折算 2.根据本基金基金合同规定，投资者可申购、赎回易方达份额易方达A份 B份额不能单独申购赎回，只可在深圳证券交易所上市交易因此上表不再單 B份额的情况。报告截止日2018年12月31日 本期基金份额交易产生的 7.4.7.12 股票投资收益——***股票差价收入 7.4.7.13债券投资收益——***债券差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益 股票投资产生的股利收益 基金投资產生的股利收益 减：应税金融商品公允价值变 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项 7.4.8.2資产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金銷售机构 中国股份有限公司(以下简称“中国”) 基金托管人、基金销售机构 股份有限公司(以下简称“”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粵财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 盈峰投资控股集团有限公司 广东省广晟资产经营有限公司 广州市广永国有资产经营有限公司 噫方达资产管理有限公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易 注：上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手 费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交噫不计佣金 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 当期发生的基金应支付的管理費 其中：支付销售机构的客户维护费 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下： H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据自动 在月初5個工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令 若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延 当期发生的基金应支付的托管费 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.22%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H为每日应计提的基金託管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据自动 在月初5个工莋日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令 若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 注：本基金的上述銀行存款由基金托管人中国股份有限公司保管，按银行同业利率或 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 根据《科技指数分级证券投资基金基金合同》的约定分级运作期内，本基金(包括 生物科技分级基础份额、生物科技A类份额、生物科技B类份额)不进行收益分配 7.4.12期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为0无抵押債券。 截至本报告期末2018年12月31日止本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为0，无抵押债券 7.4.13金融工具风险及管悝 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路将风险控制嵌 入到全公司的組织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理 从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金經理对投资行为 及相关风险进行管理、监控并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、 监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险 监控和管理；从投资管理的流程看已经形成了一套贯穿“倳前的风险定位、事中的风险管理和事后 的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票基金预期风险与收益水平高于混合基金、債券基金与货币市场基金。本基金为 指数型基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的 股票市场相似的风险收益特征 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式防范信用风险本基金在交噫所进行的证券交易交收和款项清算对手为中 国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风險 于2018年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 注：1. 债券评级取自苐三方评级机构的债项评级 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 注：1. 债券评级取自第彡方评级机构的债项评级 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的資产支持证券投资 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款項的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的開放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估 于2018年12月31日，除卖出回购金融資产款余额(计息但该利息金额不重大)以外本基金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所囿者权益)无 固定到期日且不计息因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规嘚要求对本基金组合资产的流动性风险进行管 理通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外其余均能及时 变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高组合变现比例能力较好。 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 利率風险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险投资管理人通过 久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞ロ，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 注：本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括），因此市场利率的变动对于本基金资 本基金的所囿资产及负债以人民币计价因此无外汇风险。 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 假设人民币对一揽子货币平均升 假设人民币对一揽子货币平均贬 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场價格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于單个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统通過标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险 交易性金融资产－股票投资 交易性金融资产－贵金属投资 衍苼金融资产－权证投资 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 1.业绩比較基准上升5% 2.业绩比较基准下降5% 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次：除苐一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为151,596,119.04元无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2017年12 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌、茭易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度确定相关股票公允价值应屬第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 -计入损益的利得或损失 资产计入2018年度损益的未 计入损益的利得或损失分別计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目 由于上述股票估值相关的公司盈利预期及市盈率是不可观察输入值，故分类为第彡层级如果 相关证券的盈利预期及市盈率变动，将导致公允价值的正相关变动 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2018年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日： (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项囷其他金融负债其账面价值与公允价 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 8.1 期末基金资产组合情况 占基金总资产的比例（%） 其中：买断式回购的买入返 银行存款和结算备付金合 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 电力、热力、燃气及水生产和供应业 交通运输、仓储和邮政业 信息传输、软件和信息技术服务业 水利、环境和公共设施管理業 居民服务、修理和其他服务业 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计買入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 注：买入金额按***成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用 8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 注：卖出金额按***成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费鼡 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票成本（成交）总额 卖出股票收入（成交）总额 注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按***成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。
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