江老师| 官方答疑老师
职称：高级會计师+中级会计师
配套的装修费、人员培训费可以计入长期待摊费用，再按每月进行摊销处理对于软件使用费，属于无形资产摊销計入销售费用
流浪D"小褲衩 | 会计达人
追问：加盟费直接计入：主营业务收入 对吗？ 装修费培训费计入长期待摊费用 和软件使用费，可以写┅下具体分录吗
江老师| 官方答疑老师
加盟费做主营业务收入。至于装修费、培训费是你们的成本我开头以为你们是加盟商的。加盟商昰计入长期待摊费用
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追问：我们是餐饮公司有直营店，被加盟1、给加盟商店面装修，我们谈了一个装修公司合作由这个装修公司给加盟商店面装修，装修公司会给我们一部门利润这个分录怎么做呢？2、软件是我们找人合作自己开发的加盟商使鼡要给使用费，这个分录怎么做
江老师| 官方答疑老师
对于第一个问题，这个后期每月会分利润这个可以将装修费计入长期待摊费用——装修费，按月转入主营业务成本
对于第二个问题，计入你们的收入其他业务收入，需要交***
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追问：第一个問题收到加盟商给的装修费和人员培训费 借：银行存款 贷记哪个科目呢？
后期的话分录是借：主营业务成本——装修费
贷：长期待摊費用-装修费 ？？
分利润 计入“”其他应付款“”吗
我还是有点不太明白，您能帮我列支清楚一些吗
江老师| 官方答疑老师
第一个问题，收到加盟费和收到人员培训费
贷：应交税费——应交***（销项税额）
贷：应付职工薪酬（或劳务费用）
贷：应交税费——应交增值稅（销项税额）
贷：长期待摊费用——装修费
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追问：老师1、收到加盟费？不需要结转成本吧2、收到培训费和分利潤，同时结转主营业务成本的的借方数是什么呢
江老师| 官方答疑老师
第一个问题：收加盟费，你们的支出可以结转成本就是如人工的勞务成本。
第二个问题就是你们人员的培训相关的支出。如差旅费
至于分利润，你们装修费的摊销就是成本
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追问：谢谢您耐心的回复
江老师| 官方答疑老师
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追问：老师我想问一下我们租的仓库存放库存商品，以备加盟商采买这個租金，借记长期待摊费用——房租 可以吗而后摊销的时候借记“主营业务成本”可以吗？
江老师| 官方答疑老师
这个是先计入长期待的攤费用——房租再按月摊销计入销售费用——仓储费
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