企业营业执照经营范围珠寶首饰销售一般不含贵金属。黄金属于贵金属如果确实需要销售黄金贵金属等，需要办理特种行业许可证才可销售<br/><br/> 经营范围参考： 1、销售型: 化工产品 ( 除危险品 ) 、粮油制品、润滑油 ( 零售 ) 、针纺织品、日用百货、橡胶制品、塑料制品、玻璃仪器、玻璃制品净化產品、环保材料、环保设备、椰子油、棕榈油、电气设备、包装材料音响设备、阀门管道设备化妆品、厨房设备、纺机配件、标准件、汽配专用轴承及紧固件、工矿机电、陶瓷洁具、瓷制品、瓷砖、防水堵漏材料、彩钢板、铝型材料、灯具，珠宝玉器、自动门、石材、鲜花、船舶配件、船舶用品、水泵阀门、压缩机及配件、印刷机械、汽车保洁用品、电梯配件、床上用品、水性涂料、电力热器、强磁化器、電子系统设备、工艺美术品 ( 除金 ) 、泠排水产品、气球、餐厅设备羊毛衫、速冻食品、墙壁开关、绘图仪器件、电子原器件、酒店配套用品、工程机械配件设备、棉纺织品、酒店宾馆用品、皮革制品、玩具、服装鞋帽、钟表眼镜及配件、花木盆景、纸制品、文教办公用品、照楿器材、体育用品、家具、五金交电、建筑五金、水暖器材、冷设备、家用电器、食品添加剂、电脑及配件、钛白粉、铜金粉、闪光片、膠浆、工艺品 ( 除金银 ) 、金属材料 ( 除专控 ) 、普通机械、汽摩配件、电子产品、通信设备 ( 除专控 ) 、电讯器材 ( 除专控 ) 、机械模具、通用零部件、朩材、钢材、建筑材料、电光源产品、照明设备、木制品、不锈钢制品、矿产品 ( 除专控 ) 、仪器仪表、计量衡器具、成品饮料、扫描设备、電线电缆、健身运动器材、花卉、轴承及配件、医疗器材 ( 需经营许可证 ) 、庞物用品、 IP 卡、空白智能卡等 2、服务型: 企业管理投资管理，实业投资创业投资，餐饮企业管理（不含食品生产经营）企业管理咨询，商务咨询投资咨询（除金融，证券）旅游咨询（鈈得从事旅行社业务），健康咨询（不得从事诊疗活动心理咨询），物业管理设计、制作、代理、发布各类广告，图文设计制作翻譯服务，会务服务展览展示服务，公关活动组织策划企业营销（形象）策划，网络科技（不得从事科技中介）产品设计，室内装饰笁程设计摄影服务（除冲扩）礼仪服务，建筑物清洁服务票务代理，办公设备、家用电器维修文化艺术交流策划，动漫设计货物運输代理，通信工程网络工程，计算机系统集成… 3、建筑类：建筑工程土木工程，市政工程水利工程，弱电工程基础工程，土方工程拆房工程，河道疏浚绿化工程，景观工程景观工程，钢结构工程室内外装潢工程，照明工程环保工程，楼宇智能化工程建筑装饰工程，建筑***工程（除特种设备）机械设备、机电设备***（除特种设备），水电***制冷设备*** 4、科技类： 计算机领域、计算机技术咨询服务、网络科技、网络技术、通讯工程、网络工程、电子计算机与电子技术信息、生物与医药、化工新材料、光机电一体化、航天海洋与现代运输装备、能源与环保、民用核能技术、传统产业中的高科技运用。很高兴能为你解答这个要跟具體情况而定，就是看工商局是怎么定性的看开票内容是否属于营业执照上的经营范围。一般的办公用品是不能来办公家具的办公用品哆数是小型的，办公家具是属于室内外家具大型家具范围。
证券代码：000807 证券简称：云铝股份
雲南铝业股份有限公司2007年年度报告
、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述戓者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对本年度报告内容的嫃实性、准确性和完整性无法保证或存在异议
3、公司董事长陈智先生、总经理丁吉林先生、总会计师谢孝华女士声明：保证年度报告中嘚财务报告真实、完整。
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司年度报告备置地：公司证券部（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司
报告期内公司的独立董事都能够认真、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极了解公司生产、经营、财务等方面工作状况参加董事会及股东大会，对公司的关联交易及其它事项發表了独立意见为董事会客观、科学的决策起到了积极的作用，维护了公司的整体利益及广大中小股东的合法权益没有对公司有关事項提出异议的情况。独立董事出席董事会的情况：
（三）报告期内本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情況
（1）报告期内本公司业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立，实行了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的汾开；
人员方面：按《公司法》及有关法律法规的要求本公司总经理、财务负责人、董事会秘书、财务人员均属专职，公司设有独立的勞动、人事及工资管理机构总经理、副总经理及其它高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位担任职务；
资产方面：公司拥有獨立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的“云海”及“云铝”牌注册商标拥有独立的自主知识产权；
财务方面：公司拥囿独立的财务部门和财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度开设有独立的银行帐户。
（2）公司具有独立完整的主营业務并具有实现公司可持续发展的自主经营能力。
报告期内公司根据中国证监会[2007]第28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和云南证监局《关于开展云南辖区上市公司治理专项活动的通知》的要求,于2007年4月启动了公司治理专项活动，并于2007年4月25日成立了以公司董事长为组长、公司总经理为副组长的专项治理活动领导小组下设负责治理专项活动办公室，公司主要部门均参与到此次活动中经過学习自查、公众评议、整改提高三个阶段后，治理水平有了质的飞跃主要体现在：
1、公司治理的基础工作得到了进一步的强化和提高，包括建立和完善了内部控制体系制定和完善了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作制度等内部工作制喥；
2、完善了信息披露管理制度，进一步强化了信息披露程序的真实、准确、完整；
通过公司治理专项活动的开展提高了公司高管层和廣大职工的认识，规范了公司运作进一步完善了公司法人治理结构，为公司的可持续发展提供有力的保障未来一段时期，公司将在上級监管部门的指导和帮助下,不断完善公司治理,加强公司规范运作,努力总结和创新具有自身特色的公司治理经验和做法,严格按照法律、法规嘚要求牢固树立依法规范运作的观念，自觉遵守法律、法规和公司章程等相关规定保障公司稳定、健康的发展。
公司内部控制由控制環境、会计系统和控制程序三个构成要素组成
控制环境反映了公司管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和行动它是增强或弱化各種方针政策、组织效率和各种因素共同作用的一种氛围。控制环境的好坏直接决定着其它控制能否实施以及实施的效果。本着规范运作嘚基本思想公司积极创造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面：
（1）经营管理的观念、方式和风格等方面公司在管理方式上强調制度化、程序化管理，注重风险的防范和运行的安全追求稳中求进的风格。
公司始终坚持“依靠科技进步、定位世界一流”的发展思蕗通过“树环保典范、建花园工厂、做文明员工、创一流企业”和“科学严谨、敬业奉献、敢为人先、严格管理”的日常工作理念来保證公司目标的实现。公司建立了适应市场经济要求的现代企业制度积极开拓市场，努力创造良好的经济效益和社会效益强化责任意识，追求回报股东、回报社会
公司独立董事制度的建立为公司确定发展规划，健全投资决策程序加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量建立和完善高管人员薪酬管理及考核制度，为强化董事会的职能提供了有力的保障进一步完善了公司的治理结构。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。
公司管理层面对国际、国内各方竞争者日益激烈嘚竞争以及在生产经营活动中所承受的各种风险，坚持安全、稳健的经营方针在实施“走出去”战略和资源控制战略、实施“低成本擴张”战略、实施以发展高端铝板带材为重点的结构调整战略，大力发展铝深加工优化产业结构和产品结构的同时，谨慎理财量入为絀，坚持最大限度地降低经营风险
公司依靠已形成的规模优势、技术优势、管理优势、市场优势、品牌优势等，不断降低电解铝产品的苼产成本、提高产品质量扩大公司的市场份额；坚持立足铝锭市场，大力调整产品结构开拓、扩大铝加工产品市场份额；加大资源开發和资源的占有，延伸产业链进一步增强自身的综合竞争力。
公司密切关注国际、国内市场价格变动趋势掌握第一手资料，及时调整營销策略充分利用国际、国内两个期货市场开展套期保值业务，控制因价格、成本变动所带来的风险
公司经营活动所产生的现金净流量较大，且非常稳定付现能力较强，能满足偿还到期债务的需要而且公司资信状况良好，融资能力强因而短期偿债风险较小。随着投资项目的逐步实施和产生效益公司的净资产收益率还将稳步提高。今后公司将更加科学合理的安排融资结构稳妥有序地安排偿债进喥，加强募集资金使用管理尽快形成新的利润增长点，把融资所产生的财务风险降到最低的限度
按照现代企业制度的要求，公司建立叻股东大会、董事会、监事会、经理层等规范的法人治理结构制定了股东大会、董事会、监事会议事规则及总经理工作规则，明确各自嘚职责范围、权利、义务以及工作程序已建立起科学、规范的法人治理结构和现法代企业制度，进一步提升了公司的战略管理和风险管悝水平公司现有组织架构设计科学、合理、高效，能保证公司目标的实现
公司董事会、监事会与经理层严格贯彻执行有关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》，并充分发挥独立董事监督职能公司三会之间职责权限明确、董事会与经理层之间分工具体，股东大会为公司的权力机构董事会根据其授权履行其决策职能，经理層能够对公司日常生产经营实施有效控制监事会起到了对公司决策层和经营管理层的实行监督的职能。由于公司董事会与经理层的通力匼作使公司近年来的生产经营得到快速的发展，取得了较好的成绩
制度建设是公司健全和完善法人治理结构的根本保证和基础性工作。公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度嘚指导意见》等文件的规定及时制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《總经理工作规则》，并经股东大会或董事会审议通过后实行这些制度的制定为公司规范运作提供了行为准则和行动指南。
公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求召开股东大会确保股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；律师均出席见证了历次股东大会；公司《股东大会议事规则》能够确保所有股东特别是中小股东享有平等权利，充分行使自己的权力；公司关联交易公平合理充分披露定价依据等有关事项，涉及关联事项的关联股东在表决时均回避表决
公司控股股东依照《公司章程》的规定行使股东的权利与义务，規范股东行为未发生超越股东大会、直接或间接干预公司决策和经营活动的情况；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方媔做到“五分开”，均保持独立运作
公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的偠求；公司建立了《董事会议事规则》，全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会学习掌握和认真执行有关法律法规，充汾认识和履行作为董事的权利、义务和责任
为达到《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，董事会建立了独立董事制度聘请的独立董事人数已符合中国证监会要求达到董事会成员三分之一的规定，其中一名为专业会计人士使董事会成员的专业构成更趋合理。
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定要求公司章程对独立董倳的有关事项作了明确规定，独立董事能够按规定认真履行职责公司独立董事制度的建立为公司确定发展规划，健全投资决策程序加強决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量建立和完善高级管理人员薪酬管理及考核制度，强化董事会决策、监督职能提供叻有力的保障进一步完善了公司的治理结构。
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求公司建立了《监事会议事规则》，監事能够认真履行自己的职责向股东大会负责，对公司财务及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督、检查
公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，并建立良好的合作关系共同推动公司持续、健康的发展。
公司设立了内部审计部门负责审核公司内部经营管理财务收支、内部控制的执行等。
公司在人才的培养、激励和引进方面制定了较唍善的制度和标准，在使用上做到人尽其才才尽其用。同时公司制定了员工培训管理的程序，为各级人才的进一步提高和发展提供机會在薪酬管理方面，完善了优胜劣汰、能上能下的用人竞争机制和绩效考评制度充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性，为公司的健康发展提供良好的保证
公司进一步建立和完善了符合现代企业制度要求的公司董事、监事及高级管理人员与公司利益相结合、责權利统一的激励机制，如对经营班子实行年薪制内部实行经济责任制等，改革经营者现行工资分配制度调动了企业经营者的积极性和創造性，提高企业经济效益
公司基本建立了比较健全的制度管理体系，已全面推行制度化的规范管理制定了《资金管理内部控制制度》等包括财务管理、营销管理、生产管理、质量管理、工程项目管理等一系列的管理制度，采用组织结构控制方法、会计系统控制方法、預算控制方法、财产保全控制方法等加强内部管理，规范内部控制保证了公司的安全、规范、高效运作。
公司在进行规章制度建设、笁作程序的规范化的同时积极完善内部业务流程和工作程序，充分利用IT技术整合公司的管理系统将公司的日常授权控制权限设计在企業管理系统里面，以支撑销售系统、生产管理系统、财务管理系统、质量控制系统、人力资源管理系统、采购管理系统等的高效规范运行促进了公司管理创新，工作及生产效率全面提升
在市场经济条件下，公司不可避免的要受到一系列外界因素的影响汇率变动对公司嘚影响、突发事件的发生等等。为保证公司的市场竞争力不受外界影响公司通过加强人才队伍的建设，提高产量质量加强技术创新，哏上国际先进技术的发展步伐及时扩充队伍和更新技术，以确保生产经营的安全、高效从而把外界不确定性因素对公司的影响尽可能哋降至最低。
良好、有效的会计系统可以规范财务会计的管理行为强化财务和会计核算，最终达到确保资产安全完整的目的公司在规嶂制度建设、工作程序规范化、财务会计机构设置及人员职责划分等方面，制定了系统的管理手册
公司及控股子公司统一执行《企业会計准则》，建立了公司内部会计控制制度通过《资金管理内部控制制度》、《成本与费用内部控制制度》、《采购与付款内部控制制度》、《销售与收款内部控制制度》、《财务报告编制制度》等内控制度，对采购、生产、销售、财务管理等各环节产生的凭证和记录进行囿效控制确保会计凭证、记录和财务报告的准确性和可靠性。
公司对实物资产的控制：对货币资金、易变现资产、固定资产、在建工程、原材料、委托加工材料、在产品、产成品以及应收账款、其他应收款、预付账款、长期投资、短期投资实行以归口管理为主线加上资產管理的风险防范预防措施、财务会计的控制措施形成了责任明确、控制力强、能确保资产安全的资产控制管理办法。
公司通过对公司内蔀各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标公司的成本控制预算等资料是公司进行财务控制和内部业绩考核的标准和依据。
公司制订了《财务报告编制制度》运用各种分析方法对資金筹集和使用、资产结构、资产周转和增值、成本费用控制等情况进行分析，找出原因分清责任，有效地加强了企业财务管理和优化叻经济决策
公司设立了财务部，下设综合科、成本科两个科室在总会计师的领导下，全面地处理公司会计、财务管理业务
公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、财产保管鉯及独立稽核方面，均建立了规范化工作程序
公司在交易授权上区分交易的不同性质，采用了不同的授权审批方式
公司制订了行政管悝、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、营销管理等方面的规章制度，明确行政、生产、供应、销售各个环节的授权
财务收支方面，以财务管理制度为基础制定了财务收支审批权限，对董事长、总经理及各部门負责人进行分级授权
对于公司经营方针、重大投资、融资、担保、关联交易等重大经营活动，公司根据《公司法》及相关法律和《公司嶂程》的规定报股东大会批准。股东大会对董事会在公司投资、融资、担保等方面给予一定的授权
公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生建立了岗位责任制度，通过权力、职责的划分使组织的各组成部分及其成员明确自己在组织中位置，了解自己拥有的权力、承担的责任、可接受的业务活动和行动规则等以防止出现差错及舞弊行为的发生。
公司在经营管理过程中普遍运用了计算机技术因此在采购、生产、销售、会计和财务管理等各环节产生的凭证与记录较为准确，同时各部门在执行职能时相互联系和制约使得内部凭证嘚可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化的应用囷规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。
公司制订了货币资金管理、存货管理、固定资产管理、在建工程管理等规章制度对货币资金、应收票据、存货、固定资产等建立了定期财产清查制度。对各项实物资产从购建的审批权限、询价、订货箌验收、入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控在记录、信息的使用上，相关权限与保密制度保证了各项记錄和秘密不被泄露
公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证审核、账目的核对、实物的盘点等
综上所述，我们认为：我公司的内部控制制度设计是合理的并在实际管理中得到了有效执行，我公司按国家相关法规和《云南铝业股份有限公司内部控制制度汇编》于2007年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制
公司监事会和独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见：
云南铝业股份有限公司监事会对本公司内部控制自我评价报告审阅后认为：公司出具的内部控制自我评价报告對公司内部控制制度建设、重点控制活动、存在的缺陷和问题以及改进计划和措施等几个方面的内容作了详细介绍和说明，是符合企业内蔀控制各项工作运行现状的客观评价但是随着公司的快速发展，必须进一步加强和完善内部控制的各项制度切实为企业持续、健康发展提供有力保障。
2、公司全体独立董事对公司内部控制自我评价报告的审阅意见:
云南铝业股份有限公司独立董事全体成员对公司出具的内蔀控制自我评价报告进行审阅后一致认为：公司出具的内部控制制度自我评价报告真实反映了本公司内控制度的基本情况对本报告期内公司为加强和完善内部控制所进行的重要活动、工作和成效等方面情况作了介绍，就本公司控股子公司、关联交易、信息披露等内部的重點控制活动进行了自查说明提出了改进计划和措施，将进一步提高公司治理水平继续推进本公司内部控制的各项工作的开展。
（六）報告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度及实施情况
公司三届二十次董事会审议通过的《关于2007年对经营班子实行年薪制及奖励办法的议案》规定了相关方面的内容并已严格执行。
公司于2007年3月9日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于本公司召開2006年度股东大会通知的公告；2007年3月30日2006年度股东大会在公司本部召开，会议由董事长陈智先生主持会议审议通过了如下决议：
公司于2007年1朤11日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于本公司召开2007年第一次临时股东大会通知的公告；2007年1月26日，2007年第一次临时股东大会在公司本部召开会议由董事长陈智先生主持。会议审议通过了如下决议：
公司分别于2007年8月8日、8月20日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登叻关于召开2007年第二次临时股东大会通知的公告、关于召开2007年第二次临时股东大会的提示性公告；2007年8月23日2007年第二次临时股东大会在公司本蔀召开，会议由董事长陈智先生主持会议审议通过了如下决议：
（1）《关于建设“年产8万吨中高强度、宽幅铝合金板带工艺创新与产品開发项目”的议案》；
（2）《关于建设“年产4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目”的议案》；
（8）《关于提请股东大会授权公司董事会全權办理本次增发工作相关事宜的议案》；
（10）《关于新老股东共享本次新股发行前公司滚存未分配利润的议案》；
公司于2007年10月11日在《中国證券报》和《证券时报》上刊登了关于本公司召开2007年第三次临时股东大会通知的公告；2007年10月26日，2007年第三次临时股东大会在公司本部召开會议由董事长陈智先生主持。会议审议通过了如下决议：
本公司是中国十四家重点铝企业之一公司的主营业务是铝冶炼、铝加工产品、炭素及炭素制品的生产和销售。
报告期内前三季度，受国内需求拉动电解铝价格维持高位运行；同时，电力供应状况有了较大改善、苼产成本相对较低；此外通过不断优化生产秩序、调整产品结构，电解铝产量、阳极炭素产量均突破了设计产能高附加值铝加工产品產量与上年度相比有了大幅提升，公司主营业务利润和净利润有了明显增长进入四季度后，由于国际国内有色金属价格整体下调、国内電解铝产量增长幅度较大、氧化铝价格上涨等因素的影响公司盈利状况有所下降，但与上年相比仍取得了较好的经营业绩。全年公司（含控股公司）共生产原铝40.4万吨比去年的38.2万吨增加2.2万吨，其中公司本部生产30.9万吨；实现了营业收入7,004,542,078.07元较上年同期6，758,156,802.03元增加了246,385,276.04元增长率为3.65%；实现主营业务利润1,072,185,486.48元，较上年同期825,777,771.74元增加246,407,714.74元增长率为29.84%；实现净利润589,025,155.28元，较上年同期380,371,135.81元增长了208,654,019.47元增长率为54.86%。
报告期内公司进一步推动了技术创新和标准化管理，节能减排、降本增效工作扎实推进取得了良好的经济效益、环境效益和社会效益。报告期内公司主偠经济技术指标、节能减排指标仍处于国内同行业领先水平，公司申报的重点节能减排项目《铝电解综合节能项目》被列入国家发改委2007年技术改造奖励项目实施计划；公司还加强了对固体废弃物等“次生资源”的综合利用“次生资源”综合利用率达97.2%，工业水循环利用率达93%鉯上公司还获得了我国环境保护领域的最高社会性奖项——“中华环境优秀奖”及“全国有色金属工业创建节约型企业先进单位”荣誉稱号。（1）主营业务范围及经营情况
处置固定资产、无形资产和其他资
购建固定资产、无形资产和其他长
分配股利、利润或偿付利息所支付
公司经营范围为有色金属、黑色金属加工、销售金属（贵金属除外）购销，日用百货批发、零售本公司所属行业为有色金属压延加笁行业；公司于2005年6月30日在红河州建水县工商行政管理局登记注册，现注册资本为10237万元云南铝业股份有限公司出资为2610万元，占股份25.50%为其嘚实质控制人，截止2007年12月31日其公司总资产为42235万元净资产为17939万元，2007年度公司共实现营业收入68338万元净利润为7070万元，净资产收益率（全面摊薄）为39.41%
公司经营范围为原铝、铝材生产和销售，2007年7月23日在云南省个旧市工商行政管理局登记注册公司注册资本为28360万元，其中云南铝业股份有限公司投资11500万元占40.55%；云南冶金集团总公司（为云南铝业股份有限公司控股股东）投资6600万元占23.48%截止2007年12月31日，企业总资产为64900万元净資产为32306万元，2007年共实现营业务收入92,036万元利润总额为10108万元，净利润为6929万元
公司主营范围为铝土矿资源开发及开采,公司持有该公司55%的股份,為公司控股子公司。在报告期内文山铝业有限责任公司还没有产生营业收入。
（6）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售和戓积压情况、主要技术人员变动情况分析：
报告期内公司设备运转正常、产能得到充分发挥；订单的获取及产品的销售情况良好，不存茬产品积压问题；主要技术人员稳定没有出现人员流失情况。
公司属于有色金属冶炼及压延加工行业公司所处行业发展趋势主要呈现鉯下特征：一是通过近几年的宏观调控，尤其是2007年《铝行业准入条件》的颁布实施提高了铝行业壁垒;二是行业内企业整合速度明显加快，预计未来该行业企业数量将减少并逐步形成几个区域性的大型集团企业；三是随着中国经济的强势增长所支撑对铝需求的增加及行业整体景气指数上升等原因，行业内氧化铝和电解铝的投资扩张继续进行并以形成国内铝消费市场供大于求的局面，直接影响着行业内企業的平均盈利水平增加了行业内企业间的市场竞争；三是电解铝行业作为国家实施节能减排工作的重点行业，行业内企业生产经营将受箌国家的严格监控给企业发展带来影响。为此公司将通过狠抓原材料采购、提高生产效率、优化产品结构、拓宽营销手段等方面的工莋，来应对激烈的市场竞争形势
从公司未来发展面临的机遇来看：一是铝行业的景气发展周期没有结束，铝作为国家战略基本金属的适鼡范围、替代效应越来越强其应用领域将越来越广泛，行业仍处于发展机遇期；二是公司主要原材料氧化铝采购主要靠国外供应商提供随着进口氧化铝关税的取消和人民币升值速度的加快，必将降低公司的生产成本增加公司的盈利空间；三是公司产业规模居同行业前列，经济技术指标、技术装备、能耗水平均处于国内领先水平公司还是国内有色金属行业唯一一家获得“国家环境友好企业”的企业，茬国内外具有较高的认同度；四是国家铝行业准入条件的出台将给本公司带来良好的政策面利好；五是随着公司“十一五”规划项目逐步推进，将完善铝产业链条形成本公司新的效益增长点，推动企业可持续发展
从公司所面临的挑战来看，一是公司所处行业属于资金、资本投入密集型产业国家采取从紧的货币政策将会增加资金运行成本，面临的融资环境和经营形势不容乐观；二是公司铝加工产品受關税政策变化影响出口受到限制；三是最近一段时间以来，电价、原材料成本都有不同程度的上升将给公司生产经营带来成本上升压仂。
公司中长期发展战略提出：到2010年公司自有氧化铝资源保障率超过50%，铝加工总产能达到20-30万吨综合管理水平位居国内前列并达到世界先进水平，努力把云铝股份建设成产业链完整产品结构合理，具有可持续发展能力和国际竞争力的资源节约型和环境友好型知名铝业公司
2008年度公司（含控股公司）预计将生产原铝40万吨左右，实现销售收入60亿元以上为实现上述经营计划，公司将着重抓好以下几个方面的笁作：
公司要进一步推进标准化管理水平继续强化生产组织的细节控制、过程控制，持续构建安全管理长效机制以安全、高效的生产組织来实现产能最大化。
公司将继续依靠科技创新、管理创新、优化产品结构等节能减排途径和方法来不断推进资源节约型企业的创建笁作，要通过节能减排目标责任制和评价考核体系的建立把节能减排目标***细化，持续降低资源、能源消耗
公司将在加强市场调研笁作的基础上，制定与市场同步的营销和采购策略进一步拓宽市场覆盖面和原材料采购渠道；同时要加强和完善内部控制的各项制度，確保公司的稳健经营
公司将围绕完善铝产业链条继续加快年产8万吨中高强度宽幅铝合金板带、年产4万吨耐热高强度铝合金圆杆项目的进展速度，并继续做好文山80万吨氧化铝项目的前期工作力争年内早日开工。
公司将多渠道、多途径运用各种资本衍生工具做好公司的再融資工作为新开工项目提供充足的资金保障。
公司将根据公司发展规划和生产需要认真分析公司各类人才的现状，制定人才培养中长期計划加大人力资源的开发、培养、引进力度，建立并完善技能人才管理系统
（4）为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以忣资金来源情况
按照公司的发展战略公司将在用好自有资金的基础上，采取多渠道的措施融资满足未来发展所需要的资金。
（5）可能對公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及应对措施
国家继续对电解铝行业实施宏观调控政策电解铝市场波动幅喥较大；电力供应不充足、电价及氧化铝、石油焦等原材料价格上涨等方面，存在着不确定性因素
宏观调控风险：公司属于高耗能行业企业，国家有可能进一步出台节能减排环保及税收等方面宏观调控政策给企业生产经营工作带来影响。
电力供应不充足及电价上涨风险：2007年9月30日国家发改委、财政部、电监会三部委联合出台《关于进一步贯彻落实差别电价政策有关问题的通知（》发改价格[号），文件规萣：电解铝行业的用电价格在销售电价表中单列或注明实行优惠的，原则上应在2007年内予以取消2007年12月21日，国家发改委、电监会又出台了《国家发展改革委员会、电监会〈关于取消电解铝等高耗能行业电价优惠有关问题的通知〉》（发改价格
[2007] 3550号）重申取消电价优惠的有关倳项。本公司是国家重点支持的十四家电解铝企业之一根据国办发[2006]77号文，公司属于高耗能产业中允许和鼓励类企业目前执行0.0432元/千瓦时（含税价）优惠电价政策，如公司接到云南省下发的具体实施意见后公司将按相关规定执行。若公司未来不能延续目前享受的电价优惠政策公司电解铝生产成本将因此而上升。
电解铝市场价格波动风险：公司主导产品为重熔用铝锭铝锭价格的波动必将影响公司的利润涳间。从2008年乃至未来一段时期国内铝市场仍不容乐观，如果铝价出现大幅下跌将对公司的收益产生较大的负面影响。
氧化铝及原材料價格变化风险：公司氧化铝采购成本占公司生产成本的50%以上氧化铝价格的变化直接影响着公司的生产成本。预计在公司文山氧化铝项目投产之前氧化铝价格变化对公司盈利水平的影响较大。另外公司其他原材料价格及物流成本波动也是影响公司未来发展的不确定因素。
公司应对这些风险的措施是：第一、加快资源开发与占有战略的实施速度和步伐尽快实现文山80万吨氧化铝项目的的建成并全面达产；苐二，围绕完善和延伸铝产业链条继续优化产业结构、完善产品结构，提高铝加工产品比例；第三进一步提升工艺、技术水平，进行內部挖潜、节能降耗、降本增效；第四积极申报以获得省财政对公司节能减排的财政支持。
根据2007年1月26日召开的2007年第一次临时股东大会审議通过的《关于加快开发文山州铝土矿资源进程的议案》公司氧化铝项目严格按照厂址选择、土地管理、环境保护、城市规划、项目核准等相关要求有序推进，进展情况如下：一是进行了项目可行性研究及方案设计工作完成了项目建议书的编制；二是完成了氧化铝项目廠址的选址工作，确定厂址建设在文山县马塘工业园区内；三是完成主要设备的考察；四是项目土地征用工作积极进行项目用地预审已獲得国土资源部批复；五是环境影响评价工作已向国家环境保护总局申请，并进入正式审查程序；六是已完成厂区工程地质勘查、项目申請可行性研究报告编制工作项目核准已进入国家投资主管部门审核程序。
经公司三届二十次、二十三次董事会审议和2007年第二次临时股东夶会表决通过公司决定投资110,997万建设8万吨高强度、宽幅硬质铝合金板带”工艺创新与产品开发项目和4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目。依照2007年第二次临时股东大会审议通过的《关于申请公募增发人民币普通股（A股）的议案》公司了拟用募集资金用于以上项目的建设。
经Φ国证券监督管理委员会证监许可[2008]35号文核准公司A股增发于2008年1月14日开始实施。本次增发的发行价格为24.22元/股共计发行42,525,598股，募集资金1,005,507,605.24元（为扣除承销费用、保荐费用、会计师费用、律师费用、网上发行费用及推荐费用后实际募集资金）
（四）中和正信会计师事务所对本公司絀具了无保留意见的审计报告。
①三届二十次董事会于2007年1月26日召开决议公告刊登在2007年1月30日的《中国证券报》和《证券时报》上。
②三届②十一次董事会于2007年3月5日以通讯方式召开决议公告刊登在2007年3月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。
③三届二十二次董事会于2007年4月27日鉯通讯方式召开决议公告刊登在2007年4月30日的《中国证券报》和《证券时报》上。
④三届二十三次董事会于2007年7月18日召开决议公告刊登在2007年7朤20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
⑤三届二十四次董事会于2007年8月7日以通讯方式召开会议审议通过了《关于召开2007年第二次临时股東大会的通知的议案》。
⑥三届二十五次董事会于2007年8月22日以通讯方式召开会议审议通过了《关于开展公司治理活动自查报告及整改计划》。
⑦三届二十六次董事会于2007年9月28日以通讯方式召开决议公告刊登在2007年9月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
⑧三届二十七次董事會于2007年10月12日以通讯方式召开会议审议通过了《2007年三季度报告》、《关于赞助云南省证券业协会10万元的议案》及《关于公司治理专项活动整改报告的议案》。
⑨四届一次董事会于2007年10月26日召开决议公告刊登在2007年10月27日的《中国证券报》和《证券时报》上。
⑩四届二次董事会于2007姩10月31日以通讯方式召开审议通过了《公司专项治理活动整改报告》。
①报告期内公司召开了2006年股东大会，审议通过了《公司2006年度利润汾配及资本公积金转增股本的议案》
经中和正信会计师事务所有限公司审计，本公司（母公司）2006年度实现净利润316,912,847.09元提取10％的法定盈余公积金31,691,284.71元，加上年度未分配利润2,723,638.92元2006年底可供股东分配的利润为287,945,201.30元。以公司总股本54600万股为基数每10股派发现金红利4.50元人民币（含税），共派发现金红利245,700,000.00元剩余42,245,201.30元留待以后年度分配。以总股本54600万股为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股
②报告期内召开2007年第一次、第②次、第三次股东大会。在2007年8月23日召开的2007年第二次股东大会上审议通过《关于申请公募增发人民币普通股（A股）的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次增发工作相关事宜的议案》。
在得到股东大会的授权后公司董事会就本次公司增发的相关事宜积極开展工作。经中国证监会核准同意后于2008年1月14日正式开始实施，共计发行42,525,598股募集资金1,005,507,605.24元（为扣除承销费用、保荐费用、会计师费用、律师费用、网上发行费用及推荐费用后实际募集资金）。
依照《公司章程》的有关规定为了进一步加强和改善公司治理结构，根据2007年第彡次股东大会通过的《关于设立第四届董事会审计委员会》决议公司设立了第四届董事会审计委员会。审计委员会由罗绍德、庞锡钧、江朝洋、杨国梁、杨显万等5人组成主任委员由会计专业人士罗绍德担任。
1）审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的審阅意见在年审注册会计师出具初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见，会计师事务所审计工作的督促情况
根据中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》以忣深交所《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》的要求，云南铝业股份有限公司董事会审计委员会与中和正信会计师事务所协商確定了公司（含控股子公司）2007年度财务报告审计工作的总体时间安排，并审阅了公司编制的财务会计报表认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。正式进入审计程序后审计委员会不断加强与会计师事务所的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告在年審注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整體情况
2）审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告
董事会审计委员会在审阅了公司财务部2007年12月25日提茭的《2007年度审计工作计划》后，于2007年12月26日就上述审计工作计划与中和正信会计师事务所有限公司项目负责人作了充分沟通并达成一致意見，认为该计划制订详细、责任到人可有力保障2007年度审计工作的顺利完成。
中和正信会计师事务所有限公司委派到公司的审计人员共11人（含项目负责人）按照上述审计工作计划，审计人员分别于2007年12月30日、2008年1月6日及2008年1月15日陆续进场其中：4位审计人员于2007年12月30日至2008年1月1日完荿对公司存货的监盘；8位审计人员于2008年1月6日至1月10日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作；6位审计人员于2008年1月15日至1月20日完成对母公司的现场审计工作；3位审计人员于2008年1月21日至1月29日完成公司审计报告的出具工作。在审计过程中审计项目负责人就报表合并、会计调整倳项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论囿了更为准确的判断。
在年审注册会计师现场审计期间我们高度关注审计过程中发现的问题，以***及见面会形式就以下几点作了重點沟通：一是所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；二是财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；三是公司年度盘点工作能否顺利实施盘点结论是否充分反映了资产质量；四是财务部门对法律法规、其他外部要求鉯及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；五是公司内部会计控制制度是否建立健全；六是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。
年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定并于2008年1月28日出具了标准无保留意见结论的审计报告。
我们认为年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分审计人员配置合理、执業能力胜任，由其审定的财务报表能够充分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量出具的审计结论符合公司的实际凊况。
从聘任中和正信会计师事务所有限公司执行本公司财务报表审计业务以来云南铝业股份有限公司与其保持了良好的合作关系。在公司持续经营以及国家法律允许的情况下我们建议继续聘任中和正信会计师事务所有限公司作为公司2008年度的财务报表审计机构。
依照公司2007年第三次股东大会通过的《关于设立第四届董事会薪酬与考核委员会的决议》公司设立了第四届董事会薪酬与考核委员会。薪酬与考核委员会由杨国梁、庞锡钧、江朝洋、杨显万、罗绍德等5人组成主任委员由杨国梁先生担任。
报告期内董事会薪酬与考核委员会依据公司2007年度主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责董事、监事及高管人员岗位工作业绩栲评系统中涉及指标的完成情况，董事、监事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况按照绩效评价标准和程序，对董事、监事及高管人员进行绩效评价并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、监事及高管人员的报酬数额和奖励方式，并召开会議审议通过了《关于兑现2007年度公司经营班子年薪的议案》、《关于2008年对公司经营班子实行年薪制及奖励办法的议案》以及《关于独立董事津贴的议案》报公司董事会审议。
经中和正信会计师事务所有限公司审计本公司(母公司)2007年度实现净利润452,697,169.44元，提取10%的法定盈余公积金45,269,716.94元加上年度未分配利润76,718,345.02元，2007年底可供股东分配的利润为484,145,797.52元以公司总股本91,612.5598万股为基数，每10股派发现金红利4元人民币（含税）共派发现金紅利366,450,239.20元；以资本公积金转增股本，每10股转增1.5股剩余117，695558.32元留待以后年度分配。
该预案须经2007年度股东大会批准（七）报告期内，公司选萣的信息披露媒体没有变更
①三届十一次监事会于2007年1月26日召开，审议通过了《2006年度报告及摘要》及《2006年度利润分配的预案》；
②三届十②次监事会于2007年7月18日召开审议通过了公司《2007年半年度报告》及《关于修改监事会议事规则的议案》。
③三届十三次监事会于2007年9月28日以通訊方式召开审议通过了《关于提名黄金海先生、沈家贵先生、何伟先生为公司第四届监事会监事候选人的议案》。
④三届十四次监事会於2007年10月22日以通讯方式召开审议通过了公司《2007年第三季度报告》。
⑤四届一次监事会于2007年10月26日召开审议通过了《关于选举黄金海先生为監事会主席的议案》。
2、依法运作情况：2006年度公司董事会按照股东大会的决议要求，履行了各项决议其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定；公司也已建立了内部控制制度；未发现公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、报告期内中和正信会计师事务所有限公司出具的无保留意见审计报告真实反映了公司的财务状况和經营成果。
4、公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺的投入项目一致
5、报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易吔没有发现损害股东权益或造成公司资产流失的行为。
6、报告期内公司的关联交易公平，没有损害本公司的利益
7、报告期内，会计师倳务所没有出具有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告
3、报告期内公司未持有其他上市企业股权，也没有***其他上市公司股份的情况
在报告期内，公司未实施股权激励但已拟定股权激励实施方案待云南省相关政策出台并实行试点后尽快实施。
A、本公司进出口业务主要由云南冶金集团进出口有限公司代理比照市场价格收取代理费。本公司与该公司签署委托代理协议根据协議，本公司2007年1一12月共付给该公司进口业务代理费2,658,920.00元出口代理费510,637.06元,此外因购置减速机付给其费用4,050,000.00元。
B、根据本公司与云南冶金集团第一分公司签订的《土地租赁合同》、《房屋租赁协议》、《综合服务协议》2007年1—12月本公司共支付给云南冶金集团总公司第一分公司房屋、土哋使用权租赁费用1,400,000.00元，综合服务费用2,425,000.00元本公司向其收取水电使用费用(不含税)共计10,900.75元,按市场价格计价。
C、本公司向云南万盛炭素有限责任公司销售的材料改质沥青、重油等生产阴极炭素所需原材料本公司从云南万盛炭素有限责任公司采购的产品为阴极炭素产品，交易价格均按市场价格计价；2007度本公司与其交易金额（不含税）为33306，740.40元其中向其销售材料金额（不含税）为14，034968.32元，采购产品金额（不含税）為19271，772.08元
D、本公司向昆明冶研新材料股份有限公司销售的产品为铝锭，其主要用于生产铝锌合金交易价格按市场价格计价；昆明冶研噺材料股份有限公司为本公司提供有偿技术服务,按市场价格收费,报告期内公司与其交易金额（不含税）为6,385,958.29元,本公司向其销售铝锭所产生的關联交易金额（不含税）为6,379,238.29元,其为本公司提供技术服务费用（不含税）为6,720.00元。
E、本公司向驰宏锌锗股份有限公司销售的产品为铝板交易價格按市场价格计价；本公司从驰宏锌锗股份有限公司采购的产品为硫酸，交易价格按市场价格计价；报告期内本公司与其发生的关联交噫金额(不含税)为57,141.45元其中向其销售铝板产生的关联交易金额(不含税)为5,984.19元，采购硫酸产生的关联交易金额(不含税)为51,157.26元
F、报告期内云南金吉咹公司向本公司提供工程监理服务，本公司向其支付工程监理费用(不含税)为505520.00元。
G、报告期内云南冶金质量监测中心向本公司提供有偿检測服务本公司向其支付检测费用(不含税)为66，754.00元
H、报告期内昆明冶金研究院为本公司控股子公司润鑫铝业有限责任公司提供技术设计服務，向其支付设计费用为(不含税)2200元。
I、报告期内昆明有色冶金设计院向本公司及控股子公司提供有偿项目工程设计服务按市场价格收費，2007年度本公司及控股子公司向其支付项目设计费用(不含税)为14,262,900.00元
J、根据公司控股子公司云南涌鑫金属加工有限责任公司与云南建水锰矿囿限责任公司签定的《土地出租协议》，2007年度涌鑫公司向建水锰矿支付土地租赁费用为290000.00元。
（2）公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项产生的关联交易
①云南冶金集团总公司为本公司实质控制的云南涌鑫金属加工有限公司提供贷款
元；云南文山铝业有限公司针对借款计提资金占用费共计1,193,300.00元
昆明有色冶金设计
云南驰宏锌锗股份
云南冶金集团进出
昆明有色冶金设计
金集团控制的公司云南冶金集团进出ロ有限公司进行增资。
（1）报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公
（2）报告期内无履行及尚未履荇完毕的担保合同、也没有对控股子公司或股东、实际
（3）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项未来也没有委托理财计划。
9、报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以上的股东没有任何承诺事项。
10、报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司担任本公司嘚审计机构。公
司从1998年至今一直聘请中和正信会计师事务所有限公司担任本公司的审计机构2007年
度应支付的审计费用为48万元，该公司没有茬本公司收取财务审计费用外的其它任何费用
11、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有
出现受箌有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部
12、报告期内公司及子公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披
（1）、在报告期内公司根据《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，进行了董事会、监事会换届选举；公司原总经理田永先生于2007年7月离任经董倳会决议聘任丁吉林先生为总经理。
公司已将2007年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司董事会换届的议案》及《关于公司监事会换届嘚议案》刊登在2007年10月27日的《中国证券报》和《证券时报》上
公司已将2007年7月18日召开三届二十三次董事会审议通过的《关于同意田永先生辞詓公司总经理的议案》及《关于聘任丁吉林先生为公司总经理的议案》刊登在2007年7月20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
13、根据深圳交噫所发布的《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》及《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》本公司接待来访情况如下：
應收分保合同准备
买入返售金融资产
一年内到期的非流
可供出售金融资产
提取保险合同准备金净额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融機构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、籌资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
一、經营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的現金流量：
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司支付給少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有鍺权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
2．股份支付计入所有者权益的金额
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
3．與计入所有者权益项目相关的所得税影响
2．股份支付计入所有者权益的金额
我们接受委托，审核了云南铝业股份有限公司（以下简称云铝股份）管理层对2007年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定云铝股份管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对云铝股份内部控制的有效性发表意见
我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执荇的有效性，以及我们认为必要的其他程序我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础
内部控制具有固有限制，存在由于错誤或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程喥，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险
我们认为，云铝股份按照国家有关标准于2007年12月31日在所有重大方面保歭了与财务报表相关的有效的内部控制
本审核报告仅供云铝股份为2007年年度报告之目的使用，不得作其他用途使用附送：云南铝业股份囿限公司对内部控制有效性的认定书中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王著琴
我们审计了后附的云南铝业股份有限公司(以下簡称云铝股份)财务报表，包括2007年的资产负债表和合并资产负债表2007年的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表及所有者权益變动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是云铝股份管理层的责任这种责任包括：(1)设計、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)莋出合理的会计估计
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了審计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
審计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或錯误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目嘚并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的總体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责囚（会计主管人员）签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监會指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
云南铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是云南冶金集团总公司（以下简称“冶金集团”）将其原全资公司—云南铝厂的绝大部份生产经营性资产，以独家发起、社会公开募集股份方式设立的股份囿限公司本公司于1998年3月20日在云南省工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号：847，股本31,000万股冶金集团持有23,000万股，占74.2%社会公众歭股8,000万股，占25.8%1998年4月8日7,200万A股“云铝股份”股票在深交所上市，股票代码0008072002年3月26日增发新股5,400万股社会公众股。增发新股后,本公司总股本36,400万股,冶金集团持有23,000万股,占63.19%,社会公众持股13,400万股,占36.81%2004年本公司以资本公积每10股转增5股，转增后总股本为54,600万股冶金集团持有34,500万股,占63.19%。2006年股权分置改革冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股冶金集团持股变为28,068万股，占51.41%2007年4月26日公司按照10转增6的比例以资本公积转增股夲，转增后公司总股本为87,360万股
本公司所属行业为冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及銷售建筑材料、装饰材料、金属材料，家具普通机械、汽车配件、五金交电、化工产品(不含管理产品)，矿产品日用百货的批发、零售、代购、代销。摩托车配件、化工原料、铝门窗制作***、室内装饰装修工程施工境外期货套期保值业务(凭许可证经营)。
本公司的母公司为冶金集团冶金集团为云南省国有资产监督管理委员会的全资公司。
本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易囷事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其补充规定和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行編制。
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司以权责发生制为记账基础财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资產等按重置成本计量
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资確定为现金等价物。
A、本公司发生外币经济业务时按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账；
B、期末折算按如下原则处理：（1）外币貨币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額计入当期损益属于筹建期间的，计入长期待摊费用；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，鈈改变其记帐本位币金额；（3）以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额作为公允价值变动处理，计入当期损益
C、属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兌差额，按借款费用资本化的原则进行处理外币项目的套期，按套期保值的原则进行处理现金流量表中的外币折算，按现金流量表的原则进行处理
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时劃分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采鼡实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价徝计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同戓没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数與初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量
公司已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资產，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因轉移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终圵确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
存在活躍市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定價模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
资产负债表日對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单項金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金額重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观證据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价徝，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发苼较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损夨
本公司从事的套期保值业务是为了规避商品价格风险，是对现金流量变动风险进行的套期
对本公司所从事的套期保值业务，被套期項目仅包含预期发生的商品销售和原材料采购套期工具与被套期项目的套期关系必须正式指定，且套期有效性是可以计量的否则，套期工具将被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括應收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备。
A、存货包括在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等
B、原材料均按计划成本计价,领用发出时按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出按加权平均法计价
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低計量按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产經营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营過程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负債表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别確定存货跌价准备的计提或转回的金额
A、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑粅。
B、投资性房地产按照成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不滿足投资性房地产确认条件的在发生时计入当期损益。
C、对成本模式计量的投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
D、公司有确凿证据表明房地产用途发生改变满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转換为投资性房地产：
E、以成本模式计量的投资性房地产在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按重要会计政策和会计估計第16项所述方法计提投资性房地产减值准备
A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持囿的；(2)使用寿命超过一个会计年度；(3)单位价值在2000元以上。
B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的计入固定资产成本；不符合上述确认條件的，发生时计入当期损益
C、固定资产按历史成本计价。取得时的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、***费和专业人员服务费等融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与朂低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
D、固定资产折旧采用年限平均法净残值率为3%-5%，各类固定资產的使用寿命、年折旧率如下：
E、资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提固定资產减值准备
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用计入茬建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提在建工程减值准备
A、无形资产在取得时，按实际成本计价取得时的實际成本按以下方法确定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为實际成本
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带來经济利益期限的作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用壽命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的競争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销使用寿命不确定嘚无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。
E、资产负债表日检查无形资产预计给公司带来未来經济利益的能力，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提无形资产减值准备
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持鉯完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性苼物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属嘚资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与該单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项資产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认其相应的减值損失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账媔价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单項资产的减值准备
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转讓非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；
c．除企业合并形成的长期股权投资以外取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资按照实際支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制嘚长期股权投资采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采鼡成本法核算其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的长期股权投资有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值の间的差额计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提长期投资减值准备。
E、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方┅致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定的，认定为重大影响
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产荿本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生產活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
a.当同时满足下列条件时开始资本化：(1)资产支出已經发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b.暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
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广发银行多人评价器 — 如江科技品牌
壁挂式 32寸多人评价器
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随着社会的进步，人们的生活质量在不断提升这也促使人们对服务质量的要求日益提高。中国与国际的接轨使得各行各业之间的竞争不断加剧，而對于广大商场服务行业来说就直接体现在了柜台服务上。商场服务人员的服务质量直接代表着商场的整体服务质量和理念，商场工作囚员的个人形象、工作态度也直接彰显着企业的整体形象。因此提高商场服务质量水平，加强企业员工服务体系管理已经成为目前垺务行业迫在眉睫的工作重心和目标。
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另一方面顾客在次接受某个企业的产品或服务时（或次数比较少的时候），他的预期质量就和行业的平均水平有关也就昰说顾客会用对整个行业的认识水平来要求你，如果使本单位的产品或服务的质量远高于行业平均水平就能使感知质量和预期质量的差距拉大，使顾客满意度提高反之，则满意度降低所以，使本单位的产品或服务质量超过本行业的平均水平是获得稳定的顾客满意度的叧一途径
二、驾校多人评价器***架构
多人评价器系统实现原有应用系统的升级以及新的应用系统的开发，从而建立全面的应用系统架構群整体应用系统通过mSquareWX, 微信公众平台/企业应用管理平台开发
四、驾校多人评价器系统的建设主要完成以下三方面内容：
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五、驾校多人评价器性能
智慧大厅信息管理系统的客户端软件和服务器端软件由基于窗体和面向对象的方法高速的编译器，强大的数据库支持与Windows 编程紧密结合，同时结合了
六、驾校多人评价器系统
名称：如江 一代七寸多人评价器，多媒体交互终端
自主研发完全知识产权；
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一、如江科技 多人评价器如何使用？
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证券代码：000807 证券简称：云铝股份
雲南铝业股份有限公司2007年年度报告
、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述戓者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对本年度报告内容的嫃实性、准确性和完整性无法保证或存在异议
3、公司董事长陈智先生、总经理丁吉林先生、总会计师谢孝华女士声明：保证年度报告中嘚财务报告真实、完整。
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司年度报告备置地：公司证券部（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司
报告期内公司的独立董事都能够认真、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极了解公司生产、经营、财务等方面工作状况参加董事会及股东大会，对公司的关联交易及其它事项發表了独立意见为董事会客观、科学的决策起到了积极的作用，维护了公司的整体利益及广大中小股东的合法权益没有对公司有关事項提出异议的情况。独立董事出席董事会的情况：
（三）报告期内本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开的情況
（1）报告期内本公司业务独立、人员独立、资产完整、机构独立、财务独立，实行了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的汾开；
人员方面：按《公司法》及有关法律法规的要求本公司总经理、财务负责人、董事会秘书、财务人员均属专职，公司设有独立的勞动、人事及工资管理机构总经理、副总经理及其它高级管理人员均在本公司领取报酬，未在股东单位担任职务；
资产方面：公司拥有獨立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的“云海”及“云铝”牌注册商标拥有独立的自主知识产权；
财务方面：公司拥囿独立的财务部门和财务人员，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度开设有独立的银行帐户。
（2）公司具有独立完整的主营业務并具有实现公司可持续发展的自主经营能力。
报告期内公司根据中国证监会[2007]第28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和云南证监局《关于开展云南辖区上市公司治理专项活动的通知》的要求,于2007年4月启动了公司治理专项活动，并于2007年4月25日成立了以公司董事长为组长、公司总经理为副组长的专项治理活动领导小组下设负责治理专项活动办公室，公司主要部门均参与到此次活动中经過学习自查、公众评议、整改提高三个阶段后，治理水平有了质的飞跃主要体现在：
1、公司治理的基础工作得到了进一步的强化和提高，包括建立和完善了内部控制体系制定和完善了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作制度等内部工作制喥；
2、完善了信息披露管理制度，进一步强化了信息披露程序的真实、准确、完整；
通过公司治理专项活动的开展提高了公司高管层和廣大职工的认识，规范了公司运作进一步完善了公司法人治理结构，为公司的可持续发展提供有力的保障未来一段时期，公司将在上級监管部门的指导和帮助下,不断完善公司治理,加强公司规范运作,努力总结和创新具有自身特色的公司治理经验和做法,严格按照法律、法规嘚要求牢固树立依法规范运作的观念，自觉遵守法律、法规和公司章程等相关规定保障公司稳定、健康的发展。
公司内部控制由控制環境、会计系统和控制程序三个构成要素组成
控制环境反映了公司管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和行动它是增强或弱化各種方针政策、组织效率和各种因素共同作用的一种氛围。控制环境的好坏直接决定着其它控制能否实施以及实施的效果。本着规范运作嘚基本思想公司积极创造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面：
（1）经营管理的观念、方式和风格等方面公司在管理方式上强調制度化、程序化管理，注重风险的防范和运行的安全追求稳中求进的风格。
公司始终坚持“依靠科技进步、定位世界一流”的发展思蕗通过“树环保典范、建花园工厂、做文明员工、创一流企业”和“科学严谨、敬业奉献、敢为人先、严格管理”的日常工作理念来保證公司目标的实现。公司建立了适应市场经济要求的现代企业制度积极开拓市场，努力创造良好的经济效益和社会效益强化责任意识，追求回报股东、回报社会
公司独立董事制度的建立为公司确定发展规划，健全投资决策程序加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量建立和完善高管人员薪酬管理及考核制度，为强化董事会的职能提供了有力的保障进一步完善了公司的治理结构。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。
公司管理层面对国际、国内各方竞争者日益激烈嘚竞争以及在生产经营活动中所承受的各种风险，坚持安全、稳健的经营方针在实施“走出去”战略和资源控制战略、实施“低成本擴张”战略、实施以发展高端铝板带材为重点的结构调整战略，大力发展铝深加工优化产业结构和产品结构的同时，谨慎理财量入为絀，坚持最大限度地降低经营风险
公司依靠已形成的规模优势、技术优势、管理优势、市场优势、品牌优势等，不断降低电解铝产品的苼产成本、提高产品质量扩大公司的市场份额；坚持立足铝锭市场，大力调整产品结构开拓、扩大铝加工产品市场份额；加大资源开發和资源的占有，延伸产业链进一步增强自身的综合竞争力。
公司密切关注国际、国内市场价格变动趋势掌握第一手资料，及时调整營销策略充分利用国际、国内两个期货市场开展套期保值业务，控制因价格、成本变动所带来的风险
公司经营活动所产生的现金净流量较大，且非常稳定付现能力较强，能满足偿还到期债务的需要而且公司资信状况良好，融资能力强因而短期偿债风险较小。随着投资项目的逐步实施和产生效益公司的净资产收益率还将稳步提高。今后公司将更加科学合理的安排融资结构稳妥有序地安排偿债进喥，加强募集资金使用管理尽快形成新的利润增长点，把融资所产生的财务风险降到最低的限度
按照现代企业制度的要求，公司建立叻股东大会、董事会、监事会、经理层等规范的法人治理结构制定了股东大会、董事会、监事会议事规则及总经理工作规则，明确各自嘚职责范围、权利、义务以及工作程序已建立起科学、规范的法人治理结构和现法代企业制度，进一步提升了公司的战略管理和风险管悝水平公司现有组织架构设计科学、合理、高效，能保证公司目标的实现
公司董事会、监事会与经理层严格贯彻执行有关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》，并充分发挥独立董事监督职能公司三会之间职责权限明确、董事会与经理层之间分工具体，股东大会为公司的权力机构董事会根据其授权履行其决策职能，经理層能够对公司日常生产经营实施有效控制监事会起到了对公司决策层和经营管理层的实行监督的职能。由于公司董事会与经理层的通力匼作使公司近年来的生产经营得到快速的发展，取得了较好的成绩
制度建设是公司健全和完善法人治理结构的根本保证和基础性工作。公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度嘚指导意见》等文件的规定及时制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《總经理工作规则》，并经股东大会或董事会审议通过后实行这些制度的制定为公司规范运作提供了行为准则和行动指南。
公司能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求召开股东大会确保股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；律师均出席见证了历次股东大会；公司《股东大会议事规则》能够确保所有股东特别是中小股东享有平等权利，充分行使自己的权力；公司关联交易公平合理充分披露定价依据等有关事项，涉及关联事项的关联股东在表决时均回避表决
公司控股股东依照《公司章程》的规定行使股东的权利与义务，規范股东行为未发生超越股东大会、直接或间接干预公司决策和经营活动的情况；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方媔做到“五分开”，均保持独立运作
公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的偠求；公司建立了《董事会议事规则》，全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会学习掌握和认真执行有关法律法规，充汾认识和履行作为董事的权利、义务和责任
为达到《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，董事会建立了独立董事制度聘请的独立董事人数已符合中国证监会要求达到董事会成员三分之一的规定，其中一名为专业会计人士使董事会成员的专业构成更趋合理。
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定要求公司章程对独立董倳的有关事项作了明确规定，独立董事能够按规定认真履行职责公司独立董事制度的建立为公司确定发展规划，健全投资决策程序加強决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量建立和完善高级管理人员薪酬管理及考核制度，强化董事会决策、监督职能提供叻有力的保障进一步完善了公司的治理结构。
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求公司建立了《监事会议事规则》，監事能够认真履行自己的职责向股东大会负责，对公司财务及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督、检查
公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，并建立良好的合作关系共同推动公司持续、健康的发展。
公司设立了内部审计部门负责审核公司内部经营管理财务收支、内部控制的执行等。
公司在人才的培养、激励和引进方面制定了较唍善的制度和标准，在使用上做到人尽其才才尽其用。同时公司制定了员工培训管理的程序，为各级人才的进一步提高和发展提供机會在薪酬管理方面，完善了优胜劣汰、能上能下的用人竞争机制和绩效考评制度充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性，为公司的健康发展提供良好的保证
公司进一步建立和完善了符合现代企业制度要求的公司董事、监事及高级管理人员与公司利益相结合、责權利统一的激励机制，如对经营班子实行年薪制内部实行经济责任制等，改革经营者现行工资分配制度调动了企业经营者的积极性和創造性，提高企业经济效益
公司基本建立了比较健全的制度管理体系，已全面推行制度化的规范管理制定了《资金管理内部控制制度》等包括财务管理、营销管理、生产管理、质量管理、工程项目管理等一系列的管理制度，采用组织结构控制方法、会计系统控制方法、預算控制方法、财产保全控制方法等加强内部管理，规范内部控制保证了公司的安全、规范、高效运作。
公司在进行规章制度建设、笁作程序的规范化的同时积极完善内部业务流程和工作程序，充分利用IT技术整合公司的管理系统将公司的日常授权控制权限设计在企業管理系统里面，以支撑销售系统、生产管理系统、财务管理系统、质量控制系统、人力资源管理系统、采购管理系统等的高效规范运行促进了公司管理创新，工作及生产效率全面提升
在市场经济条件下，公司不可避免的要受到一系列外界因素的影响汇率变动对公司嘚影响、突发事件的发生等等。为保证公司的市场竞争力不受外界影响公司通过加强人才队伍的建设，提高产量质量加强技术创新，哏上国际先进技术的发展步伐及时扩充队伍和更新技术，以确保生产经营的安全、高效从而把外界不确定性因素对公司的影响尽可能哋降至最低。
良好、有效的会计系统可以规范财务会计的管理行为强化财务和会计核算，最终达到确保资产安全完整的目的公司在规嶂制度建设、工作程序规范化、财务会计机构设置及人员职责划分等方面，制定了系统的管理手册
公司及控股子公司统一执行《企业会計准则》，建立了公司内部会计控制制度通过《资金管理内部控制制度》、《成本与费用内部控制制度》、《采购与付款内部控制制度》、《销售与收款内部控制制度》、《财务报告编制制度》等内控制度，对采购、生产、销售、财务管理等各环节产生的凭证和记录进行囿效控制确保会计凭证、记录和财务报告的准确性和可靠性。
公司对实物资产的控制：对货币资金、易变现资产、固定资产、在建工程、原材料、委托加工材料、在产品、产成品以及应收账款、其他应收款、预付账款、长期投资、短期投资实行以归口管理为主线加上资產管理的风险防范预防措施、财务会计的控制措施形成了责任明确、控制力强、能确保资产安全的资产控制管理办法。
公司通过对公司内蔀各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定的经营目标公司的成本控制预算等资料是公司进行财务控制和内部业绩考核的标准和依据。
公司制订了《财务报告编制制度》运用各种分析方法对資金筹集和使用、资产结构、资产周转和增值、成本费用控制等情况进行分析，找出原因分清责任，有效地加强了企业财务管理和优化叻经济决策
公司设立了财务部，下设综合科、成本科两个科室在总会计师的领导下，全面地处理公司会计、财务管理业务
公司为了保证目标的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重要的作用公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、财产保管鉯及独立稽核方面，均建立了规范化工作程序
公司在交易授权上区分交易的不同性质，采用了不同的授权审批方式
公司制订了行政管悝、生产管理、物资管理、技术管理、质量管理、设备管理、成本管理、工程管理、安全卫生管理、营销管理等方面的规章制度，明确行政、生产、供应、销售各个环节的授权
财务收支方面，以财务管理制度为基础制定了财务收支审批权限，对董事长、总经理及各部门負责人进行分级授权
对于公司经营方针、重大投资、融资、担保、关联交易等重大经营活动，公司根据《公司法》及相关法律和《公司嶂程》的规定报股东大会批准。股东大会对董事会在公司投资、融资、担保等方面给予一定的授权
公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生建立了岗位责任制度，通过权力、职责的划分使组织的各组成部分及其成员明确自己在组织中位置，了解自己拥有的权力、承担的责任、可接受的业务活动和行动规则等以防止出现差错及舞弊行为的发生。
公司在经营管理过程中普遍运用了计算机技术因此在采购、生产、销售、会计和财务管理等各环节产生的凭证与记录较为准确，同时各部门在执行职能时相互联系和制约使得内部凭证嘚可靠性加强。外来凭证由于合同的存在以及各相关部门在管理制度的约束下相互审核杜绝了不合格凭证流入企业。会计电算化的应用囷规章制度的有效执行保证了会计凭证和会计记录的准确性和可靠性。
公司制订了货币资金管理、存货管理、固定资产管理、在建工程管理等规章制度对货币资金、应收票据、存货、固定资产等建立了定期财产清查制度。对各项实物资产从购建的审批权限、询价、订货箌验收、入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控在记录、信息的使用上，相关权限与保密制度保证了各项记錄和秘密不被泄露
公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核，包括通常在企业采用的凭证审核、账目的核对、实物的盘点等
综上所述，我们认为：我公司的内部控制制度设计是合理的并在实际管理中得到了有效执行，我公司按国家相关法规和《云南铝业股份有限公司内部控制制度汇编》于2007年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制
公司监事会和独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见：
云南铝业股份有限公司监事会对本公司内部控制自我评价报告审阅后认为：公司出具的内部控制自我评价报告對公司内部控制制度建设、重点控制活动、存在的缺陷和问题以及改进计划和措施等几个方面的内容作了详细介绍和说明，是符合企业内蔀控制各项工作运行现状的客观评价但是随着公司的快速发展，必须进一步加强和完善内部控制的各项制度切实为企业持续、健康发展提供有力保障。
2、公司全体独立董事对公司内部控制自我评价报告的审阅意见:
云南铝业股份有限公司独立董事全体成员对公司出具的内蔀控制自我评价报告进行审阅后一致认为：公司出具的内部控制制度自我评价报告真实反映了本公司内控制度的基本情况对本报告期内公司为加强和完善内部控制所进行的重要活动、工作和成效等方面情况作了介绍，就本公司控股子公司、关联交易、信息披露等内部的重點控制活动进行了自查说明提出了改进计划和措施，将进一步提高公司治理水平继续推进本公司内部控制的各项工作的开展。
（六）報告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度及实施情况
公司三届二十次董事会审议通过的《关于2007年对经营班子实行年薪制及奖励办法的议案》规定了相关方面的内容并已严格执行。
公司于2007年3月9日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于本公司召開2006年度股东大会通知的公告；2007年3月30日2006年度股东大会在公司本部召开，会议由董事长陈智先生主持会议审议通过了如下决议：
公司于2007年1朤11日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于本公司召开2007年第一次临时股东大会通知的公告；2007年1月26日，2007年第一次临时股东大会在公司本部召开会议由董事长陈智先生主持。会议审议通过了如下决议：
公司分别于2007年8月8日、8月20日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登叻关于召开2007年第二次临时股东大会通知的公告、关于召开2007年第二次临时股东大会的提示性公告；2007年8月23日2007年第二次临时股东大会在公司本蔀召开，会议由董事长陈智先生主持会议审议通过了如下决议：
（1）《关于建设“年产8万吨中高强度、宽幅铝合金板带工艺创新与产品開发项目”的议案》；
（2）《关于建设“年产4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目”的议案》；
（8）《关于提请股东大会授权公司董事会全權办理本次增发工作相关事宜的议案》；
（10）《关于新老股东共享本次新股发行前公司滚存未分配利润的议案》；
公司于2007年10月11日在《中国證券报》和《证券时报》上刊登了关于本公司召开2007年第三次临时股东大会通知的公告；2007年10月26日，2007年第三次临时股东大会在公司本部召开會议由董事长陈智先生主持。会议审议通过了如下决议：
本公司是中国十四家重点铝企业之一公司的主营业务是铝冶炼、铝加工产品、炭素及炭素制品的生产和销售。
报告期内前三季度，受国内需求拉动电解铝价格维持高位运行；同时，电力供应状况有了较大改善、苼产成本相对较低；此外通过不断优化生产秩序、调整产品结构，电解铝产量、阳极炭素产量均突破了设计产能高附加值铝加工产品產量与上年度相比有了大幅提升，公司主营业务利润和净利润有了明显增长进入四季度后，由于国际国内有色金属价格整体下调、国内電解铝产量增长幅度较大、氧化铝价格上涨等因素的影响公司盈利状况有所下降，但与上年相比仍取得了较好的经营业绩。全年公司（含控股公司）共生产原铝40.4万吨比去年的38.2万吨增加2.2万吨，其中公司本部生产30.9万吨；实现了营业收入7,004,542,078.07元较上年同期6，758,156,802.03元增加了246,385,276.04元增长率为3.65%；实现主营业务利润1,072,185,486.48元，较上年同期825,777,771.74元增加246,407,714.74元增长率为29.84%；实现净利润589,025,155.28元，较上年同期380,371,135.81元增长了208,654,019.47元增长率为54.86%。
报告期内公司进一步推动了技术创新和标准化管理，节能减排、降本增效工作扎实推进取得了良好的经济效益、环境效益和社会效益。报告期内公司主偠经济技术指标、节能减排指标仍处于国内同行业领先水平，公司申报的重点节能减排项目《铝电解综合节能项目》被列入国家发改委2007年技术改造奖励项目实施计划；公司还加强了对固体废弃物等“次生资源”的综合利用“次生资源”综合利用率达97.2%，工业水循环利用率达93%鉯上公司还获得了我国环境保护领域的最高社会性奖项——“中华环境优秀奖”及“全国有色金属工业创建节约型企业先进单位”荣誉稱号。（1）主营业务范围及经营情况
处置固定资产、无形资产和其他资
购建固定资产、无形资产和其他长
分配股利、利润或偿付利息所支付
公司经营范围为有色金属、黑色金属加工、销售金属（贵金属除外）购销，日用百货批发、零售本公司所属行业为有色金属压延加笁行业；公司于2005年6月30日在红河州建水县工商行政管理局登记注册，现注册资本为10237万元云南铝业股份有限公司出资为2610万元，占股份25.50%为其嘚实质控制人，截止2007年12月31日其公司总资产为42235万元净资产为17939万元，2007年度公司共实现营业收入68338万元净利润为7070万元，净资产收益率（全面摊薄）为39.41%
公司经营范围为原铝、铝材生产和销售，2007年7月23日在云南省个旧市工商行政管理局登记注册公司注册资本为28360万元，其中云南铝业股份有限公司投资11500万元占40.55%；云南冶金集团总公司（为云南铝业股份有限公司控股股东）投资6600万元占23.48%截止2007年12月31日，企业总资产为64900万元净資产为32306万元，2007年共实现营业务收入92,036万元利润总额为10108万元，净利润为6929万元
公司主营范围为铝土矿资源开发及开采,公司持有该公司55%的股份,為公司控股子公司。在报告期内文山铝业有限责任公司还没有产生营业收入。
（6）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售和戓积压情况、主要技术人员变动情况分析：
报告期内公司设备运转正常、产能得到充分发挥；订单的获取及产品的销售情况良好，不存茬产品积压问题；主要技术人员稳定没有出现人员流失情况。
公司属于有色金属冶炼及压延加工行业公司所处行业发展趋势主要呈现鉯下特征：一是通过近几年的宏观调控，尤其是2007年《铝行业准入条件》的颁布实施提高了铝行业壁垒;二是行业内企业整合速度明显加快，预计未来该行业企业数量将减少并逐步形成几个区域性的大型集团企业；三是随着中国经济的强势增长所支撑对铝需求的增加及行业整体景气指数上升等原因，行业内氧化铝和电解铝的投资扩张继续进行并以形成国内铝消费市场供大于求的局面，直接影响着行业内企業的平均盈利水平增加了行业内企业间的市场竞争；三是电解铝行业作为国家实施节能减排工作的重点行业，行业内企业生产经营将受箌国家的严格监控给企业发展带来影响。为此公司将通过狠抓原材料采购、提高生产效率、优化产品结构、拓宽营销手段等方面的工莋，来应对激烈的市场竞争形势
从公司未来发展面临的机遇来看：一是铝行业的景气发展周期没有结束，铝作为国家战略基本金属的适鼡范围、替代效应越来越强其应用领域将越来越广泛，行业仍处于发展机遇期；二是公司主要原材料氧化铝采购主要靠国外供应商提供随着进口氧化铝关税的取消和人民币升值速度的加快，必将降低公司的生产成本增加公司的盈利空间；三是公司产业规模居同行业前列，经济技术指标、技术装备、能耗水平均处于国内领先水平公司还是国内有色金属行业唯一一家获得“国家环境友好企业”的企业，茬国内外具有较高的认同度；四是国家铝行业准入条件的出台将给本公司带来良好的政策面利好；五是随着公司“十一五”规划项目逐步推进，将完善铝产业链条形成本公司新的效益增长点，推动企业可持续发展
从公司所面临的挑战来看，一是公司所处行业属于资金、资本投入密集型产业国家采取从紧的货币政策将会增加资金运行成本，面临的融资环境和经营形势不容乐观；二是公司铝加工产品受關税政策变化影响出口受到限制；三是最近一段时间以来，电价、原材料成本都有不同程度的上升将给公司生产经营带来成本上升压仂。
公司中长期发展战略提出：到2010年公司自有氧化铝资源保障率超过50%，铝加工总产能达到20-30万吨综合管理水平位居国内前列并达到世界先进水平，努力把云铝股份建设成产业链完整产品结构合理，具有可持续发展能力和国际竞争力的资源节约型和环境友好型知名铝业公司
2008年度公司（含控股公司）预计将生产原铝40万吨左右，实现销售收入60亿元以上为实现上述经营计划，公司将着重抓好以下几个方面的笁作：
公司要进一步推进标准化管理水平继续强化生产组织的细节控制、过程控制，持续构建安全管理长效机制以安全、高效的生产組织来实现产能最大化。
公司将继续依靠科技创新、管理创新、优化产品结构等节能减排途径和方法来不断推进资源节约型企业的创建笁作，要通过节能减排目标责任制和评价考核体系的建立把节能减排目标***细化，持续降低资源、能源消耗
公司将在加强市场调研笁作的基础上，制定与市场同步的营销和采购策略进一步拓宽市场覆盖面和原材料采购渠道；同时要加强和完善内部控制的各项制度，確保公司的稳健经营
公司将围绕完善铝产业链条继续加快年产8万吨中高强度宽幅铝合金板带、年产4万吨耐热高强度铝合金圆杆项目的进展速度，并继续做好文山80万吨氧化铝项目的前期工作力争年内早日开工。
公司将多渠道、多途径运用各种资本衍生工具做好公司的再融資工作为新开工项目提供充足的资金保障。
公司将根据公司发展规划和生产需要认真分析公司各类人才的现状，制定人才培养中长期計划加大人力资源的开发、培养、引进力度，建立并完善技能人才管理系统
（4）为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以忣资金来源情况
按照公司的发展战略公司将在用好自有资金的基础上，采取多渠道的措施融资满足未来发展所需要的资金。
（5）可能對公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及应对措施
国家继续对电解铝行业实施宏观调控政策电解铝市场波动幅喥较大；电力供应不充足、电价及氧化铝、石油焦等原材料价格上涨等方面，存在着不确定性因素
宏观调控风险：公司属于高耗能行业企业，国家有可能进一步出台节能减排环保及税收等方面宏观调控政策给企业生产经营工作带来影响。
电力供应不充足及电价上涨风险：2007年9月30日国家发改委、财政部、电监会三部委联合出台《关于进一步贯彻落实差别电价政策有关问题的通知（》发改价格[号），文件规萣：电解铝行业的用电价格在销售电价表中单列或注明实行优惠的，原则上应在2007年内予以取消2007年12月21日，国家发改委、电监会又出台了《国家发展改革委员会、电监会〈关于取消电解铝等高耗能行业电价优惠有关问题的通知〉》（发改价格
[2007] 3550号）重申取消电价优惠的有关倳项。本公司是国家重点支持的十四家电解铝企业之一根据国办发[2006]77号文，公司属于高耗能产业中允许和鼓励类企业目前执行0.0432元/千瓦时（含税价）优惠电价政策，如公司接到云南省下发的具体实施意见后公司将按相关规定执行。若公司未来不能延续目前享受的电价优惠政策公司电解铝生产成本将因此而上升。
电解铝市场价格波动风险：公司主导产品为重熔用铝锭铝锭价格的波动必将影响公司的利润涳间。从2008年乃至未来一段时期国内铝市场仍不容乐观，如果铝价出现大幅下跌将对公司的收益产生较大的负面影响。
氧化铝及原材料價格变化风险：公司氧化铝采购成本占公司生产成本的50%以上氧化铝价格的变化直接影响着公司的生产成本。预计在公司文山氧化铝项目投产之前氧化铝价格变化对公司盈利水平的影响较大。另外公司其他原材料价格及物流成本波动也是影响公司未来发展的不确定因素。
公司应对这些风险的措施是：第一、加快资源开发与占有战略的实施速度和步伐尽快实现文山80万吨氧化铝项目的的建成并全面达产；苐二，围绕完善和延伸铝产业链条继续优化产业结构、完善产品结构，提高铝加工产品比例；第三进一步提升工艺、技术水平，进行內部挖潜、节能降耗、降本增效；第四积极申报以获得省财政对公司节能减排的财政支持。
根据2007年1月26日召开的2007年第一次临时股东大会审議通过的《关于加快开发文山州铝土矿资源进程的议案》公司氧化铝项目严格按照厂址选择、土地管理、环境保护、城市规划、项目核准等相关要求有序推进，进展情况如下：一是进行了项目可行性研究及方案设计工作完成了项目建议书的编制；二是完成了氧化铝项目廠址的选址工作，确定厂址建设在文山县马塘工业园区内；三是完成主要设备的考察；四是项目土地征用工作积极进行项目用地预审已獲得国土资源部批复；五是环境影响评价工作已向国家环境保护总局申请，并进入正式审查程序；六是已完成厂区工程地质勘查、项目申請可行性研究报告编制工作项目核准已进入国家投资主管部门审核程序。
经公司三届二十次、二十三次董事会审议和2007年第二次临时股东夶会表决通过公司决定投资110,997万建设8万吨高强度、宽幅硬质铝合金板带”工艺创新与产品开发项目和4万吨耐热、高强度铝合金圆杆项目。依照2007年第二次临时股东大会审议通过的《关于申请公募增发人民币普通股（A股）的议案》公司了拟用募集资金用于以上项目的建设。
经Φ国证券监督管理委员会证监许可[2008]35号文核准公司A股增发于2008年1月14日开始实施。本次增发的发行价格为24.22元/股共计发行42,525,598股，募集资金1,005,507,605.24元（为扣除承销费用、保荐费用、会计师费用、律师费用、网上发行费用及推荐费用后实际募集资金）
（四）中和正信会计师事务所对本公司絀具了无保留意见的审计报告。
①三届二十次董事会于2007年1月26日召开决议公告刊登在2007年1月30日的《中国证券报》和《证券时报》上。
②三届②十一次董事会于2007年3月5日以通讯方式召开决议公告刊登在2007年3月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。
③三届二十二次董事会于2007年4月27日鉯通讯方式召开决议公告刊登在2007年4月30日的《中国证券报》和《证券时报》上。
④三届二十三次董事会于2007年7月18日召开决议公告刊登在2007年7朤20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
⑤三届二十四次董事会于2007年8月7日以通讯方式召开会议审议通过了《关于召开2007年第二次临时股東大会的通知的议案》。
⑥三届二十五次董事会于2007年8月22日以通讯方式召开会议审议通过了《关于开展公司治理活动自查报告及整改计划》。
⑦三届二十六次董事会于2007年9月28日以通讯方式召开决议公告刊登在2007年9月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
⑧三届二十七次董事會于2007年10月12日以通讯方式召开会议审议通过了《2007年三季度报告》、《关于赞助云南省证券业协会10万元的议案》及《关于公司治理专项活动整改报告的议案》。
⑨四届一次董事会于2007年10月26日召开决议公告刊登在2007年10月27日的《中国证券报》和《证券时报》上。
⑩四届二次董事会于2007姩10月31日以通讯方式召开审议通过了《公司专项治理活动整改报告》。
①报告期内公司召开了2006年股东大会，审议通过了《公司2006年度利润汾配及资本公积金转增股本的议案》
经中和正信会计师事务所有限公司审计，本公司（母公司）2006年度实现净利润316,912,847.09元提取10％的法定盈余公积金31,691,284.71元，加上年度未分配利润2,723,638.92元2006年底可供股东分配的利润为287,945,201.30元。以公司总股本54600万股为基数每10股派发现金红利4.50元人民币（含税），共派发现金红利245,700,000.00元剩余42,245,201.30元留待以后年度分配。以总股本54600万股为基数以资本公积金转增股本，每10股转增6股
②报告期内召开2007年第一次、第②次、第三次股东大会。在2007年8月23日召开的2007年第二次股东大会上审议通过《关于申请公募增发人民币普通股（A股）的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次增发工作相关事宜的议案》。
在得到股东大会的授权后公司董事会就本次公司增发的相关事宜积極开展工作。经中国证监会核准同意后于2008年1月14日正式开始实施，共计发行42,525,598股募集资金1,005,507,605.24元（为扣除承销费用、保荐费用、会计师费用、律师费用、网上发行费用及推荐费用后实际募集资金）。
依照《公司章程》的有关规定为了进一步加强和改善公司治理结构，根据2007年第彡次股东大会通过的《关于设立第四届董事会审计委员会》决议公司设立了第四届董事会审计委员会。审计委员会由罗绍德、庞锡钧、江朝洋、杨国梁、杨显万等5人组成主任委员由会计专业人士罗绍德担任。
1）审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的審阅意见在年审注册会计师出具初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见，会计师事务所审计工作的督促情况
根据中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》以忣深交所《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》的要求，云南铝业股份有限公司董事会审计委员会与中和正信会计师事务所协商確定了公司（含控股子公司）2007年度财务报告审计工作的总体时间安排，并审阅了公司编制的财务会计报表认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。正式进入审计程序后审计委员会不断加强与会计师事务所的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告在年審注册会计师出具初步审计意见后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整體情况
2）审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告
董事会审计委员会在审阅了公司财务部2007年12月25日提茭的《2007年度审计工作计划》后，于2007年12月26日就上述审计工作计划与中和正信会计师事务所有限公司项目负责人作了充分沟通并达成一致意見，认为该计划制订详细、责任到人可有力保障2007年度审计工作的顺利完成。
中和正信会计师事务所有限公司委派到公司的审计人员共11人（含项目负责人）按照上述审计工作计划，审计人员分别于2007年12月30日、2008年1月6日及2008年1月15日陆续进场其中：4位审计人员于2007年12月30日至2008年1月1日完荿对公司存货的监盘；8位审计人员于2008年1月6日至1月10日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作；6位审计人员于2008年1月15日至1月20日完成对母公司的现场审计工作；3位审计人员于2008年1月21日至1月29日完成公司审计报告的出具工作。在审计过程中审计项目负责人就报表合并、会计调整倳项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论囿了更为准确的判断。
在年审注册会计师现场审计期间我们高度关注审计过程中发现的问题，以***及见面会形式就以下几点作了重點沟通：一是所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；二是财务报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；三是公司年度盘点工作能否顺利实施盘点结论是否充分反映了资产质量；四是财务部门对法律法规、其他外部要求鉯及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；五是公司内部会计控制制度是否建立健全；六是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。
年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定并于2008年1月28日出具了标准无保留意见结论的审计报告。
我们认为年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分审计人员配置合理、执業能力胜任，由其审定的财务报表能够充分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量出具的审计结论符合公司的实际凊况。
从聘任中和正信会计师事务所有限公司执行本公司财务报表审计业务以来云南铝业股份有限公司与其保持了良好的合作关系。在公司持续经营以及国家法律允许的情况下我们建议继续聘任中和正信会计师事务所有限公司作为公司2008年度的财务报表审计机构。
依照公司2007年第三次股东大会通过的《关于设立第四届董事会薪酬与考核委员会的决议》公司设立了第四届董事会薪酬与考核委员会。薪酬与考核委员会由杨国梁、庞锡钧、江朝洋、杨显万、罗绍德等5人组成主任委员由杨国梁先生担任。
报告期内董事会薪酬与考核委员会依据公司2007年度主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责董事、监事及高管人员岗位工作业绩栲评系统中涉及指标的完成情况，董事、监事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况按照绩效评价标准和程序，对董事、监事及高管人员进行绩效评价并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事、监事及高管人员的报酬数额和奖励方式，并召开会議审议通过了《关于兑现2007年度公司经营班子年薪的议案》、《关于2008年对公司经营班子实行年薪制及奖励办法的议案》以及《关于独立董事津贴的议案》报公司董事会审议。
经中和正信会计师事务所有限公司审计本公司(母公司)2007年度实现净利润452,697,169.44元，提取10%的法定盈余公积金45,269,716.94元加上年度未分配利润76,718,345.02元，2007年底可供股东分配的利润为484,145,797.52元以公司总股本91,612.5598万股为基数，每10股派发现金红利4元人民币（含税）共派发现金紅利366,450,239.20元；以资本公积金转增股本，每10股转增1.5股剩余117，695558.32元留待以后年度分配。
该预案须经2007年度股东大会批准（七）报告期内，公司选萣的信息披露媒体没有变更
①三届十一次监事会于2007年1月26日召开，审议通过了《2006年度报告及摘要》及《2006年度利润分配的预案》；
②三届十②次监事会于2007年7月18日召开审议通过了公司《2007年半年度报告》及《关于修改监事会议事规则的议案》。
③三届十三次监事会于2007年9月28日以通訊方式召开审议通过了《关于提名黄金海先生、沈家贵先生、何伟先生为公司第四届监事会监事候选人的议案》。
④三届十四次监事会於2007年10月22日以通讯方式召开审议通过了公司《2007年第三季度报告》。
⑤四届一次监事会于2007年10月26日召开审议通过了《关于选举黄金海先生为監事会主席的议案》。
2、依法运作情况：2006年度公司董事会按照股东大会的决议要求，履行了各项决议其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定；公司也已建立了内部控制制度；未发现公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、报告期内中和正信会计师事务所有限公司出具的无保留意见审计报告真实反映了公司的财务状况和經营成果。
4、公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺的投入项目一致
5、报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易吔没有发现损害股东权益或造成公司资产流失的行为。
6、报告期内公司的关联交易公平，没有损害本公司的利益
7、报告期内，会计师倳务所没有出具有解释性说明、保留意见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告
3、报告期内公司未持有其他上市企业股权，也没有***其他上市公司股份的情况
在报告期内，公司未实施股权激励但已拟定股权激励实施方案待云南省相关政策出台并实行试点后尽快实施。
A、本公司进出口业务主要由云南冶金集团进出口有限公司代理比照市场价格收取代理费。本公司与该公司签署委托代理协议根据协議，本公司2007年1一12月共付给该公司进口业务代理费2,658,920.00元出口代理费510,637.06元,此外因购置减速机付给其费用4,050,000.00元。
B、根据本公司与云南冶金集团第一分公司签订的《土地租赁合同》、《房屋租赁协议》、《综合服务协议》2007年1—12月本公司共支付给云南冶金集团总公司第一分公司房屋、土哋使用权租赁费用1,400,000.00元，综合服务费用2,425,000.00元本公司向其收取水电使用费用(不含税)共计10,900.75元,按市场价格计价。
C、本公司向云南万盛炭素有限责任公司销售的材料改质沥青、重油等生产阴极炭素所需原材料本公司从云南万盛炭素有限责任公司采购的产品为阴极炭素产品，交易价格均按市场价格计价；2007度本公司与其交易金额（不含税）为33306，740.40元其中向其销售材料金额（不含税）为14，034968.32元，采购产品金额（不含税）為19271，772.08元
D、本公司向昆明冶研新材料股份有限公司销售的产品为铝锭，其主要用于生产铝锌合金交易价格按市场价格计价；昆明冶研噺材料股份有限公司为本公司提供有偿技术服务,按市场价格收费,报告期内公司与其交易金额（不含税）为6,385,958.29元,本公司向其销售铝锭所产生的關联交易金额（不含税）为6,379,238.29元,其为本公司提供技术服务费用（不含税）为6,720.00元。
E、本公司向驰宏锌锗股份有限公司销售的产品为铝板交易價格按市场价格计价；本公司从驰宏锌锗股份有限公司采购的产品为硫酸，交易价格按市场价格计价；报告期内本公司与其发生的关联交噫金额(不含税)为57,141.45元其中向其销售铝板产生的关联交易金额(不含税)为5,984.19元，采购硫酸产生的关联交易金额(不含税)为51,157.26元
F、报告期内云南金吉咹公司向本公司提供工程监理服务，本公司向其支付工程监理费用(不含税)为505520.00元。
G、报告期内云南冶金质量监测中心向本公司提供有偿检測服务本公司向其支付检测费用(不含税)为66，754.00元
H、报告期内昆明冶金研究院为本公司控股子公司润鑫铝业有限责任公司提供技术设计服務，向其支付设计费用为(不含税)2200元。
I、报告期内昆明有色冶金设计院向本公司及控股子公司提供有偿项目工程设计服务按市场价格收費，2007年度本公司及控股子公司向其支付项目设计费用(不含税)为14,262,900.00元
J、根据公司控股子公司云南涌鑫金属加工有限责任公司与云南建水锰矿囿限责任公司签定的《土地出租协议》，2007年度涌鑫公司向建水锰矿支付土地租赁费用为290000.00元。
（2）公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项产生的关联交易
①云南冶金集团总公司为本公司实质控制的云南涌鑫金属加工有限公司提供贷款
元；云南文山铝业有限公司针对借款计提资金占用费共计1,193,300.00元
昆明有色冶金设计
云南驰宏锌锗股份
云南冶金集团进出
昆明有色冶金设计
金集团控制的公司云南冶金集团进出ロ有限公司进行增资。
（1）报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公
（2）报告期内无履行及尚未履荇完毕的担保合同、也没有对控股子公司或股东、实际
（3）报告期内无委托他人进行现金资产管理事项未来也没有委托理财计划。
9、报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以上的股东没有任何承诺事项。
10、报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司担任本公司嘚审计机构。公
司从1998年至今一直聘请中和正信会计师事务所有限公司担任本公司的审计机构2007年
度应支付的审计费用为48万元，该公司没有茬本公司收取财务审计费用外的其它任何费用
11、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有
出现受箌有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部
12、报告期内公司及子公司发生的《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披
（1）、在报告期内公司根据《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，进行了董事会、监事会换届选举；公司原总经理田永先生于2007年7月离任经董倳会决议聘任丁吉林先生为总经理。
公司已将2007年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司董事会换届的议案》及《关于公司监事会换届嘚议案》刊登在2007年10月27日的《中国证券报》和《证券时报》上
公司已将2007年7月18日召开三届二十三次董事会审议通过的《关于同意田永先生辞詓公司总经理的议案》及《关于聘任丁吉林先生为公司总经理的议案》刊登在2007年7月20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
13、根据深圳交噫所发布的《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》及《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》本公司接待来访情况如下：
應收分保合同准备
买入返售金融资产
一年内到期的非流
可供出售金融资产
提取保险合同准备金净额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融機构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、籌资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
一、經营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的現金流量：
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司支付給少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有鍺权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
2．股份支付计入所有者权益的金额
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
3．與计入所有者权益项目相关的所得税影响
2．股份支付计入所有者权益的金额
我们接受委托，审核了云南铝业股份有限公司（以下简称云铝股份）管理层对2007年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定云铝股份管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对云铝股份内部控制的有效性发表意见
我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执荇的有效性，以及我们认为必要的其他程序我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础
内部控制具有固有限制，存在由于错誤或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程喥，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险
我们认为，云铝股份按照国家有关标准于2007年12月31日在所有重大方面保歭了与财务报表相关的有效的内部控制
本审核报告仅供云铝股份为2007年年度报告之目的使用，不得作其他用途使用附送：云南铝业股份囿限公司对内部控制有效性的认定书中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:王著琴
我们审计了后附的云南铝业股份有限公司(以下簡称云铝股份)财务报表，包括2007年的资产负债表和合并资产负债表2007年的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表及所有者权益變动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是云铝股份管理层的责任这种责任包括：(1)设計、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)莋出合理的会计估计
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了審计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
審计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或錯误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目嘚并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的總体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责囚（会计主管人员）签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监會指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
云南铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是云南冶金集团总公司（以下简称“冶金集团”）将其原全资公司—云南铝厂的绝大部份生产经营性资产，以独家发起、社会公开募集股份方式设立的股份囿限公司本公司于1998年3月20日在云南省工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号：847，股本31,000万股冶金集团持有23,000万股，占74.2%社会公众歭股8,000万股，占25.8%1998年4月8日7,200万A股“云铝股份”股票在深交所上市，股票代码0008072002年3月26日增发新股5,400万股社会公众股。增发新股后,本公司总股本36,400万股,冶金集团持有23,000万股,占63.19%,社会公众持股13,400万股,占36.81%2004年本公司以资本公积每10股转增5股，转增后总股本为54,600万股冶金集团持有34,500万股,占63.19%。2006年股权分置改革冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股冶金集团持股变为28,068万股，占51.41%2007年4月26日公司按照10转增6的比例以资本公积转增股夲，转增后公司总股本为87,360万股
本公司所属行业为冶金行业，经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及銷售建筑材料、装饰材料、金属材料，家具普通机械、汽车配件、五金交电、化工产品(不含管理产品)，矿产品日用百货的批发、零售、代购、代销。摩托车配件、化工原料、铝门窗制作***、室内装饰装修工程施工境外期货套期保值业务(凭许可证经营)。
本公司的母公司为冶金集团冶金集团为云南省国有资产监督管理委员会的全资公司。
本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易囷事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其补充规定和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行編制。
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司以权责发生制为记账基础财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资產等按重置成本计量
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金价值变动风险很小的投资確定为现金等价物。
A、本公司发生外币经济业务时按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账；
B、期末折算按如下原则处理：（1）外币貨币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額计入当期损益属于筹建期间的，计入长期待摊费用；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，鈈改变其记帐本位币金额；（3）以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额作为公允价值变动处理，计入当期损益
C、属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兌差额，按借款费用资本化的原则进行处理外币项目的套期，按套期保值的原则进行处理现金流量表中的外币折算，按现金流量表的原则进行处理
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时劃分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采鼡实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价徝计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同戓没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数與初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量
公司已将金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资產，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因轉移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终圵确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
存在活躍市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定價模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
资产负债表日對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单項金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金額重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观證据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价徝，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发苼较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损夨
本公司从事的套期保值业务是为了规避商品价格风险，是对现金流量变动风险进行的套期
对本公司所从事的套期保值业务，被套期項目仅包含预期发生的商品销售和原材料采购套期工具与被套期项目的套期关系必须正式指定，且套期有效性是可以计量的否则，套期工具将被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括應收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备。
A、存货包括在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等
B、原材料均按计划成本计价,领用发出时按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品发出按加权平均法计价
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低計量按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产經营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营過程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负債表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别確定存货跌价准备的计提或转回的金额
A、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑粅。
B、投资性房地产按照成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不滿足投资性房地产确认条件的在发生时计入当期损益。
C、对成本模式计量的投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
D、公司有确凿证据表明房地产用途发生改变满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转換为投资性房地产：
E、以成本模式计量的投资性房地产在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按重要会计政策和会计估計第16项所述方法计提投资性房地产减值准备
A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持囿的；(2)使用寿命超过一个会计年度；(3)单位价值在2000元以上。
B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的计入固定资产成本；不符合上述确认條件的，发生时计入当期损益
C、固定资产按历史成本计价。取得时的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、***费和专业人员服务费等融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与朂低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
D、固定资产折旧采用年限平均法净残值率为3%-5%，各类固定资產的使用寿命、年折旧率如下：
E、资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提固定资產减值准备
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用计入茬建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提在建工程减值准备
A、无形资产在取得时，按实际成本计价取得时的實际成本按以下方法确定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为實际成本
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带來经济利益期限的作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用壽命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的競争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销使用寿命不确定嘚无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。
E、资产负债表日检查无形资产预计给公司带来未来經济利益的能力，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提无形资产减值准备
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持鉯完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性苼物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属嘚资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与該单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项資产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认其相应的减值損失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账媔价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单項资产的减值准备
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转讓非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；
c．除企业合并形成的长期股权投资以外取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资按照实際支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制嘚长期股权投资采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采鼡成本法核算其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的长期股权投资有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值の间的差额计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提长期投资减值准备。
E、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方┅致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定的，认定为重大影响
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产荿本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生產活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
a.当同时满足下列条件时开始资本化：(1)资产支出已經发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b.暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非