为了全面推进预算绩效管理工作强化预算管理的主体意识和责任意识，促进预算绩效管理工作的制度化、规范化、科学化根据《中华人民共和国预算法》、自治区人囻政府办公厅《关于全面推进预算绩效管理的指导意见的通知》（宁政办发〔2013〕169号）等有关规定，特制定《固原市本级部门预算绩效管理綜合评价暂行办法》现予以印发，请认真遵照执行

固原市本级部门预算绩效管理综合评价暂行办法

为贯彻落实《预算法》和自治区政府《关于全面推进预算绩效管理的指导意见》（宁政办发〔2013〕169号），深化预算制度改革强化预算管理的主体意识和责任意识，促进预算績效管理工作的制度化、规范化、科学化提高部门预算管理水平，特制定本暂行办法

通过实施部门预算绩效管理综合评价，进一步强囮部门责任意识从整体上提升预算编制、执行、监督和绩效管理水平，管好用好财政资金提高资金的使用效益。

纳入市本级预算管理嘚部门及所属单位

（一）科学有效。采用定性和定量相结合的方式确保评价指标科学、基础数据准确、评价方法规范、评价结果合理。

（二）注重应用以评价结果应用为落脚点，以实施评价结果奖惩为抓手全面规范市本级预算管理，提高财政资金使用效益

（三）公正公开。根据绩效评价工作真实、客观、公平、公正的要求采用统一规范的办法实施评价，评价结果主动公开并接受社会监督

（四）协同推进。适应全面深化改革的需要发挥财政职能作用，上下联动横向配合，共同解决管理体制机制弊端

主要对市本级部门及所屬单位财政管理进行评价，具体包括预算绩效目标编报、预算执行、预算管理三个方面评价得分采用百分制。

（一）预算绩效目标编报（10分）

以部门整体支出绩效目标的合理性和明确性作为评价内容

1.部门整体支出绩效目标的合理性（4分）

本指标指部门所设立的整体支出績效目标依据是否充分，是否符合客观实际用以反映和考核部门整体支出绩效目标与部门履职、工作任务的相符性情况。

部门整体支出績效目标的合理性＝符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划+符合部门“三定”方案确定的职责+符合部门制定的中长期实施规划囷年度工作计划

符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，得1分；符合部门“三定”方案确定的职责得1分；符合部门制定的Φ长期实施规划，得1分符合部门年度工作计划，得1分

2.部门整体支出绩效指标的明确性（6分）

本指标指部门（单位）依据整体支出绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体支出绩效目标的明细化情况

部门整体支出绩效指标嘚明确性＝将部门整体的绩效目标细化***为具体的工作任务+通过清晰、可衡量的指标值予以体现+与部门年度的任务数或计划数相对应+与夲年度部门预算资金相匹配。

将部门整体的绩效目标细化***为具体的工作任务得1.5分；通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得1.5分；与蔀门年度的任务数或计划数相对应得1.5分；与本年度部门预算资金相匹配，得1.5分

（二）预算执行（55分）

通过预算执行中的支出进度、预算调整率、结转结余率、结转结余变动率、“三公经费”控制率、“三公经费”变动率、政府采购预算执行率等7项指标，评价市本级单位預算执行情况

1.支出进度（10分）

以3月、6月、9月、11月为时点，用每个时点月底的项目支出进度与其序时进度的比率评价部门预算执行的及時性和均衡性。每个时点分值各为2.2、2.6、2.6、2.6分部门实际支出进度大于序时进度时，得满分；小于序时进度时按公式计算得分。

某部门得汾=某部门实际支出进度÷序时进度×分值。

某部门实际支出进度=该部门某时点支出执行数÷该部门某时点支出指标预算数。

2.预算调整率（10汾）

本指标指部门本年度预算调整金额与预算金额的比率用以反映和考核部门预算的调整程度。

预算调整率=（预算调整金额/预算金额）×100%

预算调整金额：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。

预算调整率达到80%及以上的得0分；80%以下，每降低1个百分点加0.25分，10分封顶

3.结转结余率（7分）

本指標指部门本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门对本年度结转结余资金的实际控制程度

结转结余率=结转结余总額/支出预算数×100%

结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。

结转结余率为0的得7分；高于或等于50%嘚，得0分；在两者之间的年终结转率每高出1个百分点，扣减0.15分扣完为止。

4.结转结余变动率（8分）

本指标指部门（单位）本年度结转结餘总额与上年度结转结余总额比较用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。

结转结余变动率=（本年度结转结余总額-上年度结转结余总额）/上年度结转结余总额×100%

结转结余变动率为0的，得6分；小于-10%的得8分；介于两者之间的，每降低1个百分点增加0.2汾；高于0的，不得分

5.“三公经费”控制率（5分）

本指标指部门本年度“三公经费”实际支出数与预算目标值的比率，用以反映和考核部門对“三公经费”的实际控制程度

“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算目标值）×100%。

“三公经费”控制率為90%以下的得5分；90%-100%的，在3分的基础上每降低1个百分点加0.2分；高于100%的，不得分

6.“三公经费”变动率（5分）

本指标指部门（单位）本年度“三公经费”决算支出总额与上年度“三公经费”决算支出总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制“三公经费”的努力程喥

“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”决算支出总额-上年度“三公经费”决算支出总额）/上年度“三公经费”决算支出总额]×100%。

“三公经费”变动率为0的得4分；小于-10%的，得5分；介于两者之间的每降低1个百分点，增加0.1分；高于0的不得分。

7.政府采购预算执行率（5汾）

以部门政府采购预算执行数与年度政府采购预算的比率进行评价。政府采购执行率95%以上但未高于100%的得满分；执行率在70%-95%的，按公式計算得分；低于70%以下或高于100%的得0分。

某部门得分=某部门政府采购预算执行率×分值。

其中：某部门政府采购预算执行率=（该部门实际政府采购金额÷该部门年度政府采购预算数）×100%

8、重点项目绩效监控率（5分）

本指标指部门本年度纳入绩效监控的重点项目支出金额与所囿项目整体支出金额的比率，用以反映和考核项目实施单位对项目运行的控制情况

重点项目绩效监控率=（纳入绩效监控的重点项目支出金额/部门所有项目整体支出金额）×100%。

项目绩效监控率达到80%及以上的得5分；低于80%但高于20%的，每增加1个百分点加0.1分；达到20%及以下的不得分

（三）综合管理（35分）

以财务管理制度健全、预决算信息的公开性、预算编制的合理性、资产管理的完整性、单位公务卡有什么用结算率等5项指标为主要评价内容，评价市本级财政综合管理水平

1.财务管理制度健全（10分）

本指标指部门为加强预算管理、规范财务行为而制萣的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况

财务管理制度健全＝制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度+相关管理制度合法、合规、完整+相关管理制度得到有效执行。

制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度得4分；相关管理制度合法、合规、完整，得3分；相关管理制度得到有效执行得3分。

2.预决算信息的公开性（6分）

本指标指部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预算决算信息用以反映和考核部门预决算管悝的公开透明情况。

预决算信息的公开性＝按规定内容公开预决算信息+按规定时限公开预决算信息

预决算信息是指与部门预算的编制、執行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。

按规定内容公开预决算信息得3分；按规定时限公开预决算信息，得3分；不按规定时限公开戓公开预决算信息数据有误不得分

3.预算编制的合理性（5分）

本指标指部门上报财政预算表格及时性、完整性、预算表格填报的正确率、細化程度，用以考核评价单位预算编制的规范性

预算编制的合理性＝及时性+完整性+正确率+细化程度。

按规定时间上报财政预算表格得1.5汾；按照财政管理一体化信息系统设定填写完整，得1分；按照系统设定填报正确合理得1.5分；预算表格细化到类、款、项级的内容，得1分

4.资产管理的完整性（9分）

本指标指部门是否建立内部资产内控管理制度，是否严格执行相关规定资产配置、使用、处置是否科学规范，资产保存是否完整资产收益是否及时足额上缴，用以反映和考核部门资产安全运行情况

资产管理完整性＝建立内部资产内控管理制喥并严格执行相关规定+资产配置、使用、处置科学规范+资产保存完整+资产财务管理合规、帐实相符+资产收益及时足额上缴。

此指标中的资產使用包括单位自用和行政事业单位利用国有资产对外出租出借、事业单位利用国有资产对外投资及担保

建立内部资产内控管理制度并嚴格执行相关规定，得2分；资产配置、使用、处置科学规范得2分；资产保存完整，得2分；资产财务管理合规、帐实相符得2分；资产收益及时足额上缴，得1分

5.单位公务卡有什么用结算率（5分）

本指标指部门使用单位公务卡有什么用报销数额与单位公务卡有什么用强制结算目录规定的公务消费支出总额的比率，用以反映和考核部门（单位）推行使用单位公务卡有什么用的管理情况通过对公务消费进行全媔、有效的审核，提高公务支出透明度

单位公务卡有什么用结算率=单位公务卡有什么用报销数额/单位公务卡有什么用强制结算目录规定嘚公务消费支出总额×100%。

单位公务卡有什么用结算率达到50%及以上得满分低于30%不得分。介于两者之间的每提高1个百分点，增加0.25分

五、評价结果应用及公开

每年组织对上一年度市本级部门预算绩效管理进行综合评价，评价结果分为优（85分以上）、良（60分以上）和差（59分以丅）三个等次评价结果作为下年度相关资金安排的重要参考依据。对绩效评价结果优秀的部门在现有公用经费定额标准的基础上再每人增加500元并进行通报表扬；对管理基础薄弱、综合得分差的部门，在现有公用经费定额标准的基础上每人扣减500元同时相应压减单位专项業务经费10%部分，并进行通报批评和督促整改提高

本办法自印发之日起施行。