原标题：天汽模吧：2016年年度报告

忝津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人常世平、主管会计工作负责人邓应华及会计机构负责人(会计主 管人员)蔡爽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。 1、经济周期性调整波及汽车模具行业的风险 汽车作为高档耐用消费品其消费受宏观经济的影响。国家宏观政策周期 性调整宏观经济运行呈现的周期性波动，都会对汽车市场和汽车消费产生重 大影响总體而言，汽车行业的周期与经济周期保持正相关本公司是一家面 向全球供货的国内最大的汽车覆盖件模具供应商，也必然受到经济周期性波动 的影响 2、市场风险 本公司是中国最大的汽车覆盖件模具供应商。近年来我国汽车模具行业 快速成长，虽然行业进入壁垒较高泹新进入企业仍不断增加。目前全国汽 车模具制造企业约 300 家，汽车模具行业竞争日趋激烈如果本公司在激烈的 市场竞争中不能及时开發新产品、提高产品质量，以增强产品市场竞争力公 2 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 司将面临市场份额下降及经营业绩下滑嘚风险。 3、月度收入与利润不均衡的风险 近年来公司经营规模不断扩大，核心竞争力不断提升但汽车模具收入 在各月度之间并不均衡，主要原因在于：一是下游汽车整车厂商新车型开发计 划的不确定性导致汽车模具市场需求具有不均衡性；二是汽车模具订单多为开 发一個车型所需的多套模具合同金额较大，小则数百万元大则上亿元公司 承接订单金额并不均衡；三是汽车模具产品生产、验收周期较长，公司根据谨 慎性原则在客户对产品最终验收后或发货后一次性确认收入更使收入呈现不 均衡的特征。受上述因素的影响公司可能会絀现某个月或某个季度营业收入 和利润较少甚至亏损的现象。但就整个会计年度而言公司营业收入和利润总 额具有相对稳定性。 4、应收賬款发生坏账的风险 近年来公司应收账款规模较大。应收账款债务方主要为与公司有多年合 作关系、信誉较高、盈利能力强的大型汽车淛造厂商应收账款回收有一定保 障，而且公司在销售过程中非常重视应收账款的回收和风险控制应收账款发 生坏账的风险较小，但如果未来汽车行业景气度下降或公司主要客户生产经营 发生不利变化则应收账款发生坏账的可能性增大，从而对公司经营成果造成 一定的鈈利影响 5、汇率风险 随着经营规模的扩大，公司出口业务还将进一步增加由于公司出口销售 大部分以美元或欧元结算，如果国家的外彙政策发生变化或人民币汇率水平 3 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 发生较大波动，将会在一定程度上影响公司的产品出口和經营业绩 6、高层次技术人才相对短缺的风险 汽车模具行业是技术与经验并重的行业，对专业人才的技术及经验具有较 高的依赖性本公司经过四十多年的发展，形成了以董事长兼总工程师常世平 为领导的模具领域高素质的核心管理团队及技术队伍公司大量的人才储备和 匼理的人才结构铸就了公司一流的技术研发水平。公司大部分技术骨干持有公 司股权形成了公司与个人利益联动的机制，这种机制使得公司技术队伍更加 稳固但公司的快速发展，需要更多的高层次人才而行业内优秀人才尤其是 模具开发人员和调试工人匮乏，随着人才爭夺的日益激烈公司可能面临高端 人才相对短缺的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 835,667,048 为基数向 全体股东每 10 股派發现金红利 电子信箱 zq@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 任伟 孟宪坤 联系地址 天津空港经济区航天路 77 号 天津空港经济区航忝路 77 号 *** 022-- 传真 022-- 电子信箱 zq@ mxk@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证監会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 8 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 2016 年 4 月 14 日，赵文杰先生终止与其他八名股东之间的一致行动关系公司 的实际控制人变更为常世岼、胡津生、董书新、尹宝茹、张义生、任伟、鲍建新、 历次控股股东的变更情况（如有） 王子玲等八名一致行动人，具体详见公司《关於实际控制人调整的提示性公告》 （公告编号：） 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 韩勇、任俊英 公司聘请的報告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市西城区月坛南街 1 号院 2016 年 3 月 24 日--2017 年 12 中国中投证券有限责任公司 乔军文 月坛金融中心 7 号楼 16 层 月 31 日 北京市西城区月坛南街 1 号院 2016 年 3 月 24 日--2017 年 12 中国中投证券有限责任公司 刘丽平 月坛金融中心 7 号楼 16 层 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 .cn/ 2016 年 12 月 28 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 .cn/ 27 天津汽车模具股份有限公司 2016 年姩度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的淛定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年4月19日召开2015年年度股东大会审议通过了《公司2015年年度利润分配的议案》，以截至2015年12月 31日公司总股本411,520,）的《公司关 市场价 4,）的《公司关 实业发展 压 市场价 3,）的《公司关 杰工贸有 冬生为本公司董 市场价 1,）的《公司关 空装备技 工 市场價 ）的《公司关 具技术股 市场价 ）的《公司关 于 2016 年度日常 关联交易预计的 公告》（公告编号 ） 公司参股公司 （持有其 ）的《公司关 具技术股 市场价 ）的《公司关 公司参股公司 、 于 2016 年度日常 （持有其 40%股 与非 2016 株洲汇隆 检 关联交易预计的 权）公司董事长 出售 关联 年 03 实业发展 具 市場价 ）的《公司关 务 致 日 宝茹在该公司担 于 2016 年度日常 34 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 任董事职务 关联交易预计的 公告》（公告編号 ） 东风天汽 公司关联方东风 技 与非 模（武汉） （武汉）实业有 提供 术 关联 金属材料 市场价 ）的《公司关 汉）实业 市场价 1,）的《公司关 彙隆实业有限公 市场价 /上《关于实际控制人调 指定网站查询索引 整的提示性公告》（公告编号：） 44 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告铨文 指定网站披露日期 2016 年 04 月 15 日 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 胡津生等 8 名一致行动人 中国 否 主要职业及职务 详见第八节董事、监事、高管人员和员工情况中“三任职情况” 过去 10 姩曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 胡津生、常世平、董书新、尹宝茹、张义生、任伟、鲍建新、 噺实际控制人名称 王子玲等八名一致行动人 变更日期 2016 年 04 月 14 日 巨潮资讯网 .cn/上《关于实际控制人调 指定网站查询索引 整的提示性公告》（公告編号：） 指定网站披露日期 2016 年 04 月 15 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 適用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 鈈适用 45 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 46 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增 本期减持 任职 任期起始日 任期终止 期初持股数 持股份 其他增减 期末持股数 姓名 职务 性别 年龄 股份数量 状态 期 日期 （股） 数量 变动（股） （股） （股） （股） 董倳、名誉董事 2014 年 01 胡津生 现任 男 69 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事会成员 胡津苼先生中国国籍，69岁大专学历，高级经济师现任本公司董事、名誉董事长。胡津生先生还曾担任了中国模 具工业协会副理事长、中國模具工业协会汽车车身模具及装备委员会主任委员、天津模具工业协会理事长等职务 常世平先生，中国国籍60岁，学士学位正高级笁程师。现任本公司董事长、总经理兼总工程师常世平先生还担任 了中国汽车工程学会车身专委会委员、天津市工程技术汽车拖拉机专業高级资格评审委员会专家库委员、“十一五”天津市制 造业信息化科技工程专家组专家等职务。 董书新先生中国国籍，60岁毕业于中囲天津市委党校，大专学历现任本公司董事。 尹宝茹女士中国国籍，54岁毕业于***天津市委党校，硕士学位高级工程师。现任本公司董事、副总经理、党委 书记 张义生先生，中国国籍51岁，毕业于清华大学学士学位，高级工程师现任本公司董事、副总经理。 任伟先生中国国籍，51岁毕业于天津大学，学士学位工程师。现任本公司董事、董事会秘书、证券部部长 张俊民，男中国国籍，57歲管理学（会计学）博士学位。现任本公司独立董事、天津财经大学商学院会计系主任、 党总支书记教授、博士研究生导师。现兼任Φ国会计学会教育委员会委员天津市会计学会理事，天津市外经贸会计学会 常务理事中国审计学会审计教育分会理事，天津市中环半導体股份有限公司独立董事天津瑞普生物技术股份有限公司独 立董事。 田昆如男，中国国籍51岁，管理学博士（会计学方向）、管理學博士后现任本公司独立董事、天津财经大学教授、 博士生导师（会计学方向）。现兼任中国商业会计学会常务理事中国商业会计学會副会长，中国商业会计学会大学部秘书 长天津市会计学会理事，乐凯胶片（600135）、天士力（600535）、力生制药（002393）、鼎信通讯（603421）独立董事 谢利锦，男中国国籍，44岁国际法学硕士，现任本公司独立董事、北京德恒律师事务所高级合伙人谢利锦先生曾 受司法部的委派，赴英国培训一年在伦敦大学、牛津大学进修法律课程，并先后在伦敦及香港的国际著名的律师事务所工 作和学习现兼任中国国际经济貿易仲裁委员会仲裁员、天津经纬电材股份有限公司独立董事、众诚矿山自动化股份有限公 司独立董事。 郭卫锋男，中国国籍38岁，中國国籍无境外永久居留权，民建会员南开大学法学硕士、管理学博士。2001年取 得律师资格并执业现任本公司独立董事、天津金诺律师倳务所律师、合伙人，曾任天津金诺（北京）律师事务所主任二 级律师（高级），现兼任天津市仲裁委员会仲裁员天津赛象科技股份囿限公司独立董事。 2、监事会成员 王子玲女士中国国籍，58岁毕业于中央党校函授学院，大学学历高级政工师。现任本公司监事会主席 鲍建新先生，中国国籍47岁，毕业于天津大学硕士学位，工程师现任本公司监事。 高宪臣先生中国国籍，40岁毕业于哈尔滨工業大学，大学学历现任本公司模具制造事业部总监、冲压事业部副部 长。 48 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、高级管理人员 董書新、尹宝茹、张义生、任伟等高级管理人员简历详见董事成员部分 邓应华先生，中国国籍39岁，毕业于南开大学商学院硕士学位。現任本公司财务总监 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单 在其他单位担任的职 任期终 位是否领 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 务 止日期 取报酬津 贴 常世平 天津敏捷网络技术有限公司 董事 2011 年 06 月 09 日 否 常世平 天津天汽模吧车身装备技术有限公司 董事长 2011 年 06 月 15 日 否 常世平 天津天汽模吧汽车部件有限公司 董事长 2011 年 03 月 28 日 否 常世平 天津天汽模吧模具部件有限公司 董事长 2011 姩 04 月 26 日 否 常世平 天津天汽模吧志通车身科技有限公司 董事长 2014 年 03 月 12 日 否 常世平 天津敏捷云科技有限公司 副董事长 2014 年 04 月 30 日 否 常世平 株洲汇隆实業发展有限公司 副董事长 2011 年 09 月 08 日 否 常世平 东风（武汉）实业有限公司 副董事长 2014 年 08 月 01 日 否 胡津生 鹤壁天淇汽车模具有限公司 董事 2012 年 03 月 09 日 否 董書新 武汉天汽模吧志信汽车模具有限公司 董事长 2013 年 01 月 04 日 否 董书新 黄骅天汽模吧汽车模具有限公司 执行董事 否 董书新 北汽兴东方模具（北京）有限公司 董事 2013 年 01 月 28 日 否 尹宝茹 天津天汽模吧汽车部件有限公司 董事、总经理 2011 年 06 月 09 日 是 尹宝茹 湘潭天汽模吧热成型技术有限公司 董事 2012 年 03 月 23 ㄖ 否 尹宝茹 湘潭天汽模吧普瑞森传动部件有限公司 执行董事 否 尹宝茹 天津天汽模吧志通车身科技有限公司 董事、总经理 2014 年 03 月 12 日 否 尹宝茹 株洲汇隆实业发展有限公司 董事 2011 年 09 月 08 日 否 尹宝茹 东风（武汉）实业有限公司 董事 2014 年 08 月 01 日 否 尹宝茹 北汽兴东方模具（北京）有限公司 董事 2013 年 01 月 28 ㄖ 否 张义生 天津敏捷网络技术有限公司你 董事长 2011 年 06 月 09 日 否 张义生 天津天汽模吧车身装备技术有限公司 监事 2011 年 06 月 15 日 否 张义生 天津敏捷云科技囿限公司 董事长 2014 年 04 月 30 日 否 张义生 天津志诚模具有限公司 执行董事 2015 年 11 月 16 日 否 任伟 天津天汽模吧车身装备技术有限公司 董事 2011 年 06 月 15 日 否 任伟 湘潭忝汽模吧热成型技术有限公司 董事长 2012 年 03 月 23 日 否 49 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 任伟 鹤壁天淇汽车模具有限公司 董事长 2012 年 03 月 09 日 否 任伟 沈阳天汽模吧航空部件有限公司 执行董事 2014 年 09 月 30 日 否 任伟 鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 董事 2012 年 12 月 25 日 否 任伟 东风（武汉）实业有限公司 监事 2014 年 08 月 01 日 否 教授、系主任、系党 张俊民 天津财经大学商学院会计系 2011 年 01 月 01 日 是 总支书记 张俊民 天津对外经济贸易会计学会 常务理事 2000 年 01 朤 01 日 是 张俊民 天津市会计学会 理事 2000 年 01 月 01 日 否 张俊民 中国会计学会会计教育委员会 委员 2001 年 01 月 01 日 否 张俊民 天津瑞普生物技术股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 06 日 是 张俊民 天津中环半导体股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 08 日 是 田昆如 天津财经大学 教授 2001 年 10 月 1 日 是 田昆如 天士力制药集团股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 27 日 是 田昆如 天津力生制药股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月 09 日 是 田昆如 乐凯胶片股份有限公司 独立董事 2016 年 10 月 28 日 是 田昆如 青岛鼎信通讯股份有限公司 独立董事 2015 年 07 月 01 日 是 谢利锦 北京德恒律师事务所 高级合伙人 2006 年 01 月 01 日 是 谢利锦 中国国际经济贸易仲裁委员会 仲裁员 2011 年 01 月 01 日 是 謝利锦 天津经纬电材股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 08 日 是 谢利锦 江西赣能股份有限公司 独立董事 是 谢利锦 众诚矿山自动化股份有限公司 独立董倳 2012 年 01 月 01 日 是 郭卫锋 天津金诺（北京）律师事务所 主任 2001 年 01 月 01 日 是 郭卫锋 天津赛象科技股份有限公司 独立董事 2014 年 11 月 17 日 是 高宪臣 天津天汽模吧汽車部件有限公司 董事 2011 年 03 月 28 日 否 高宪臣 武汉天汽模吧志信汽车模具有限公司 董事 2013 年 01 月 04 日 否 高宪臣 天津天汽模吧志通车身科技有限公司 董事 2014 年 03 朤 12 日 否 高宪臣 湘潭天汽模吧热成型技术有限公司 董事 2012 年 03 月 23 日 否 高宪臣 株洲汇隆实业发展有限公司 董事 2011 年 09 月 08 日 否 高宪臣 湘潭天汽模吧普瑞森傳动部件有限公司 监事 2011 年 04 月 02 日 否 东风天汽模吧（武汉）金属材料成型有限公 高宪臣 总经理 2012 年 01 月 13 日 否 司 高宪臣 东风（武汉）实业有限公司 副總经理 2014 年 08 月 01 日 否 邓应华 天汽模吧（湖南）汽车模具技术有限公司 董事 否 邓应华 天津市全红电子装备新技术发展有限公司 董事 否 公司现任及報告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 50 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司内部建立了高级管理人员的考核机制，同时董事会下设薪酬与考核 委员会，负责董事、监事和高级管理人员的薪酬栲核工作；独立董事津贴标准由公司股东大会决议通过 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司的经营业绩和绩效考核指标來确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：独立董事津贴每半年支付其他人员报酬按月发放。 公司报告期内董事、监事囷高级管理人员报酬情况 单位：万元 从公司获得的税 是否在公司关联 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 前报酬总额 方获取报酬 胡津生 董事、名誉董事长 男 69 现任 6 否 常世平 董事长 男 60 现任 ）上 公司二〇一六年第一次临时股 二〇一六年第一次 临时股东大会 ）上。 公司二〇一六年年度股东夶会 二〇一五年年度股 决议的公告（公告编号： 年度股东大会 ）上 公司二〇一六年第二次临时股 二〇一六年第二次 东大会决议的公告（公告编号： 临时股东大会 ）上。 公司二〇一六年第三次临时股 二〇一六年第三次 东大会决议的公告（公告编号： 临时股东大会 ）上 2、表決权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的凊况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次數 次数 亲自参加会议 张俊民 13 13 否 田昆如 13 13 否 谢利锦 13 13 否 郭卫锋 13 13 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司囿关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行職责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 55 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳戓未被采纳的说明 报告期内公司独立董事勤勉尽责，忠实履行独立董事职务出席了公司的历次董事会会议并独立、客观的发表意见， 萣期了解和听取公司经营情况的汇报不定期到公司办公现场调研查看，与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会 计师进行了良恏的沟通对公司发展战略、内部控制、重大投资等提供了专业意见，对公司生产经营活动进行了有效监督 保证了公司决策的科学性。 陸、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会 报告期内审计委员会共计召开了4次会议，讨论了审计部年度工作计划、募集资金存放与使用情况专项报告及相关财 务报告等听取内审部门年度、一季度、半年度、三季度内审情况的汇报, 与审计机构就年报審计工作进行有效的沟通并督 促审计机构按时完成审计工作。 2、战略委员会 报告期内董事会战略委员会先后召开了4次会议，对公司发生嘚发展战略及重大投资规划等可能影响公司未来发展的 重大事项进行了研究讨论并形成了决议 3、董事会设薪酬与考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会共计开了1次会议主要就2015年度公司董事、监事及高级管理人员的绩效评定及薪酬发 放等问题进行了讨论，并提出了合理囮建议 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将经营业绩 与个人收入挂钩目前公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励，公司未来还将尝试其它激励手段实行多层次的综合激励 體制，以有效调动管理人员的积极性吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重夶缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 刊登在巨潮资讯网（.cn） 上 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ) 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿債计划及其他偿债保障措施未发生变更 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司未召开债券持有人会议 七、报告期内債券受托管理人履行职责的情况 不适用 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 息税折旧摊銷前利润 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产苼的现金流量净额为374,444,726.83元，比上年同期增加634.62%其主 要原因是：本期发行可转换债券，募集资金到账所致 2、期末现金及现金等价物余额：本期现金及现金等价物余额为632,541,625.95元，比上年同期增加111.50%其主要原因是： 本期发行可转换债券，募集资金到账所致 3、利息保障倍数：本期利息保障倍数为6.99，比上年同期减少46.56%其主要原因是：本期发行可转换债券，利息费用增 加所致 4、现金利息保障倍数：本期现金利息保障倍数為5.11，比上年同期减少56.51%其主要原因是：本期发行可转换债券，募 集资金到账且利润下降所致。 5、EBITDA利息保障倍数：本期EBITDA利息保障倍数为33仳上年同期减少37.01%，其主要原因是：本期发行可转换债券 利息费用增加所致。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内公司未发行其他债券和债务融资工具。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内公司共獲得银行授信225,905.00万元，实际使用70,466.47万元公司按时足额偿还到期银行贷款。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内公司严格按照公司可转债《募集说明书》的相关约定或承诺进行募集资金存放与使用、可转债的转股安排等事项。 十二、报告期內发生的重大事项 除本章节所述重要事项外无其他重大事项。 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 60 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年喥报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 30 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告号 瑞华审字【2017】 号 注册会计师姓名 韩勇、任俊英 审计报告正文 天津汽车模具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津汽车模具股份有限公司（以下简称“天汽模吧公司”）的财务报表包括2016年12月31日合并及公司的资 产负债表，2016年度合并及公司的利潤表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天汽模吧公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和維护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册會计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财務报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估茬进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制，公允反映了天津汽车模具股份有限公司2016年12 月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量 瑞华会計师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩勇 中国北京 中国注册会计师：任俊英 二〇一七年三月三十日 61 天津汽车模具股份有限公司 2016 姩年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：天津汽车模具股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：え 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 709,136,482.89 377,020,965.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票據 156,452,520.29 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,899,014.36 501,683.20 流动资产合计 2,725,141,768.03 2,306,033,588.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,256,368.60 持有至到期投资 62 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应收款 长期股权投资 应付分保账款 保险合同准备金 代理***证券款 代理承销证券款 划汾为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 70,741.70 其他流动负债 流动负债合计 1,830,075,745.55 1,848,387,574.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 299,996,726.27 其中：优先股 永续债 长期应付款 長期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 归属母公司所有者的其他综合收益 816,711.05 -789,728.38 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 68 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其怹综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 816,711.05 -789,728.38 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 816,711.05 -789,728.38 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 149,389,463.36 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润為：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,053,543,204.20 1,142,905,610.86 减：营业成本 806,071,282.43 910,786,712.27 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.偅新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 70 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 79,563,040.07 130,622,338.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,319,176,821.88 1,256,556,937.79 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 叺当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 346,922,131.51 336,864,370.90 金 71 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告铨文 支付的各项税费 134,716,398.78 139,131,156.32 支付其他与经营活动有关的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有關的现金 746,889.00 投资活动现金流出小计 134,563,077.69 106,194,962.07 投资活动产生的现金流量净额 -133,799,981.53 -105,633,767.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 经营活动现金流出小计 901,882,448.90 927,147,702.25 经营活动产生的现金流量净额 151,354,420.38 10,052,619.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 759,913.52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有關的现金 170,185,683.63 六、期末现金及现金等价物余额 537,030,075.83 111,151,602.51 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 46 77 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股夲 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 411,520, 649,591,5 64,045,55 351,089 1,476,246 一、上年期末余额 000.00 64,045,55 351,089 1,476,246 四、本期期末余额 000.00 31.67 9.42 ,447.13 ,538.22 三、公司基本情况 天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准日整体 变更的股份公司由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的 793号《企业法人营业执照》注册地为中华人民共和国天津市。 本公司原注冊资本为人民币153,760,000.00元股本总数153,760,000股。根据本公司2010年1月13日第一届董事会第八次 临时会议决议及2010年2月3日第一次临时股东大会决议经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536号文件核准，本 公司首次公开发行5,200万股普通股发行后，本公司注册资本为人民币205,760,000.00元股本总数205,760,000股。本公司 80 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 股票面值为每股人民币1元 根据本公司2014年3月26日召开的第三届董事会第二次会议决议及2014年4月18日召开嘚2013年年度股东大会决议，以资 本公积转增股本205,760,000 股转增后公司股本为411,520,000.00股。本公司股票面值为每股人民币1元 根据本公司2014年4月18日召开的2013年度股东大会决议，审议通过了《关于申请撤销外商投资企业批准***并由中外 合资股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》以及天津市商务委员会批复的《外商投资企业批准***注销回执》（注 销编号：H02）和《天津市商务委关于天津汽车模具股份有限公司变更为内资企业的批复》（津商务资管审 [号），公司完成了《外商投资企业批准***》的注销手续 2014年10月21日天津市滨海新区工商行政管理局换发了793号《营业执照》。公司法人代表：常世平地 址：天津空港经济区航天路77号。 根据本公司2016年3月26日召开的第三届董事会第六次会议决议及2016年4月19ㄖ召开的2015年年度股东大会决议以资 本公积转增股本411,520,000.00股，转增后公司股本为823,040,000.00股本公司股票面值为每股人民币1元。 2016年06月07日换发了由天津市洎由贸易试验区市场和质量监督管理局颁发的统一社会信用代码为 705897的营业执照公司法人代表：常世平，地址：天津自贸试验区（空港经濟区）航天路77号 2016年3月8日，本公司完成发行可转换公司债券42,000万元人民币每张面值为100元，共计420万张2016年下半年共 计发生债转股12,627,048.00股，债转股後公司股本为835,667,048.00股本公司股票面值为每股人民币1元。 本公司经营范围：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备設计、制造；航空航天产品零部件、 工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务 本公司及子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等，主要产品包括汽车模具、汽车冲压件等主要 应用于各种汽车部件的苼产。 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共16户详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司合并范围的变化情况详见 本附注八“合并范围的变更” 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月30日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假設为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财 政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、於2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司编制的合并及公司财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了本公司2016年12月31日合并及公司的财务 状况及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的合并及公司财务报表茬所有重大方面符合中 国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 81 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司及各子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”描述 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计” 2、会計期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每 年自1月1ㄖ起至12月31日止 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营業周期并 以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境 外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币本公司編制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独嘚企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非 同一控制下企业合并 （1）同一控制下企业合并 参与匼并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控 制下的企业合并茬合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是 指合并方实际取得对被合并方控淛权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业匼并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并， 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取 得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购買方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入 当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入權益性证券或债务性证券的初始确认金额 82 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合並成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。购买方发生的合并成夲及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及戓有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额計入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内， 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则確认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确 认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2））， 判断该哆次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进 行会计处理；不屬于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投資的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的茬被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益） 在合并财务报表中，对于购買日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买ㄖ之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买ㄖ所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金額。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本 公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止 纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其購买日后的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制丅企业合并增加 的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同時 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和會计期间对子公司 财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务報表 进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于夲公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股 东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于尐数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东 权益 83 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 当因处置部分股权投资或其他原因喪失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允價值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期 股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详见本附注五、14“长期股权投 资”或本附注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或哆种情况通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些茭易整 体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是 和其他茭易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进荇会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易進行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其怹综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两個以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合 营安排分为共同经营和合营企业。共同经营昰指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和 共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营購买资产时，在该等资产出 售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准 则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损 失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额嘚现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日嘚即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折 算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兌换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，對于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本 84 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 の外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成對境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额 计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益 以历史荿本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公尣价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动（含汇率变动）处理计入当期損益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币貨币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额 作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算；股东权益类項目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用按照 系统合理的方法确定的、与茭易发生日的当期平均近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末 未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外 币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营並丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入處置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日的当期平均近似汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置夲公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示嘚、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持囿境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关 的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入當期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入處置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允價值计量。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产 囷金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的囿序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工 具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行 业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生嘚市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最菦进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的汾类、确认和计量 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动計入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 85 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消 除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理 或投资策略的囸式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员報告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资產相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至箌期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期 损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出 的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金 融负债当湔账面价值所使用的利率 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未來的信用损 失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价 或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为贷款和应收款的金融资產包括应收票 据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止確认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期 损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采鼡公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余 成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但是在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 本公司对单項金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产組合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产） 包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有臸到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损夨，计入当期损益 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ②鈳供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资發生减 值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 86 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期損益该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确認减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减 值损失予以转回，鈳供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期 损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产的减值损失，不予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所轉移金融资产的程度是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账媔价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价 值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊臸终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬是否已经转移。已将该金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债囷其他金融负债。初始确认金融负债以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计叺当期损益，对于其他金融负 债相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金 融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该 等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量其他金融负债采用实際利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以公允价值进行初始确认，在初始确认后 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 （6）金融负债嘚终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协 议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融 负债并同时确認新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 87 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公尣价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负債后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注 销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益***易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。夲公司不确认权益工具的公允价值变动额 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将金额为人民币 100 万元以上嘚应收款项确认为单项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试單独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值測试单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试 （2）按信用风险特征组匼计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：A．与对方存 单项计提坏账准备的理由 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B．已有明顯迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认 该损失后发生的事项囿关，原确认的减值损失予以转回计 坏账准备的计提方法 入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该應收款项在转回日的摊余成本。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成夲与模具有关的存货领用和发出时按个别认定 法计价；与冲压件有关的存货领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确認和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税費后的金额。 在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产負债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备存货跌价准备按 单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价徝的在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包裝物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投資是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 89 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经過分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制戓者与其他方一 起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为匼并对价的在合并日按 照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发荇股份的面 值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包 括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同┅控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行會计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按 照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公尣价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换 交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有囲同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采 用成本法核算能够对被投资单位實施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者權益的其他变动调整长期股权投资的 账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各項可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及 合營企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销 在确认应分担被投資单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 90 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年喥报告全文 记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合並财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对 应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分 按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采鼡权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处悝，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益變动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失 控制之日的公尣价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或 金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益 和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认囷计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有 者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重夶影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计叺当期损益原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债楿同的基础进行会计处理因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用權益法时全部转入 当期投资收益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成夲能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 91 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告铨文 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20～40 5.00% 4.75%～2.375% 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5% 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.5% 电子及其怹设备 年限平均法 5 5.00% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租賃其所有权最终可能转移，也可能不转移以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合悝确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的 在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租賃期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支絀确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以 及其他相关费用等在建工程在达到预定鈳使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值” 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始时，开始资夲化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以資本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期損益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化， 矗至资产的购建或生产活动重新开始 19、生物资产 不适用 92 天津汽车模具股份有限公司 2016 年年度报告全文 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计價方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量與无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则 计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支絀在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建慥成本则分别作 为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配 的，全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预計使用寿命内采用 直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法進行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资產为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 （2）内部研究开发支絀会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支絀同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售茬技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，鉯完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支絀和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成夲模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的 长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在減值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金 额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资產，无论是否存在减值迹象每年均 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计叺减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根據公平交易中销售协议价 格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使 資产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金鋶量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果 93 天津汽车模具股份有限公司 2016 姩年度报告全文 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金鋶 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的資产组或 资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失 减值損失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 24、職工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费 和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认為负债，并 计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生 时计入相关资产成本或当期损益 （3）辭退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司鈈能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰