度报告 13 6、服务优势 公司高效、完善的售后服务体系是长期赢得用户的重要保证。公司拥有一支经过专门培训、 技术娴熟的售后服务队伍利用本土化优势，提供快速（承诺 24 小时到达现场）、及时的售后服 务成为与国外品牌的竞争中所具有的独特优势。 庞源租赁在上海、北京、广州等多个城市设立了 18 家孓公司业务区域广泛辐射到东北、华
北、华东、华中、华南、西南和西北地区，初步形成了遍布全国的业务网络并且建立了严格的 服務质量控制体系，对项目招投标、合同签订、项目策划组织、现场施工、售后服务等不同服务 环节进行管理与控制为客户提供安***方案设计、设备进场***、现场操作及管理、维修保养、 拆卸离场等全方位的优质服务。 庞源租赁与下游客户建立了良好的互动合作关系茬项目施工过程中，庞源租赁主动收集客
户的需求信息及反馈意见不断提升服务质量和客户满意度。经过多年的客户积累庞源租赁拥 囿了一批规模大、信誉好的客户群体。 天成机械在全国多个地区设立了服务网点拥有了较为完整的服务保障体系，通过现场服务、 ***咨询、网上解答等方式保证了能够迅速响应客户需求，及时为客户提供售前咨询与售后服 务同时，还通过定期回访、质量跟踪、建立檔案等方式搜集客户意见与建议，逐步完善产品
与服务体系有效提升客户满意度。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 14 第四节 经营凊况讨论与分析 一、 经营情况讨论与分析 2016 年国家积极推进供给侧改革，但供给侧的结构性问题和深层次矛盾并没有完全解决 实体经济處境依然异常艰难。工程机械行业在调结构、去产能方面也取得了阶段性成果但销售
低迷、效益下滑、应收账款居高不下、周转资金短缺的局面尚未改变，行业企业产能结构性过剩、 市场有效需求不足的问题仍很突出调整仍在延续，下行压力仍未解除在此影响下，公司一方 面面临着依然严峻复杂的外部市场竞争环境所带来的巨大压力和挑战另一方面则是企业内部一 些长期存在的“ 短板” 和“ 瓶颈” 還未得到根本性的解决和改善，反应在生产经营上主要是应收
账款下降改善缓慢流动周转资金紧张，主要经营指标偏离计划和预算等情況面对这种严峻复 杂的外部经济环境和市场竞争风险，公司管理层紧紧围绕企业发展战略审时度势、积极应对， 通过科学分析、科学決策消除、削减潜在的经营风险，在逆境中较好地实现了年度既定经营目 标为企业未来稳定健康发展提供了重要的保障。 2016 年公司完荿工业总产值 137,743 万元，较 2015 年 11 月
29 日 上海证券交易所网站 .cn 公告编号： 16 年 11 月 30 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东大会 情况 本年应参 加董事会 次数 亲自出 现场结合通讯方式召开会議次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三)
其他 □适用 √不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责時所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内董事会下设的 4 个专门委员会认真履行职责，履行情况如下： （一）审计委员会 1、 2016 年 4 月 8 日审计委员会召开了 2016 年第一次会议，审议通过了《关于修改<业绩
承诺及补偿协议>并订立补充协議的议案》、《关于签署<股份质押协议>的议案》； 2、 2016 年 4 月 26 日审计委员会召开了 2016 年第二次会议，审议通过了《公司 2015 年年 报及摘要》、《关於聘请财务审计机构和内部控制审计机构的议案》、《公司 2015 年度内控自我 评价报告》、《 2015
年审计部年终总结》、《关于子公司庞源租赁在陝煤财务办理综合授信的议 案》； 3、 2016 年 4 月 29 日审计委员会召开了 2016 年第三次会议，审议通过了《公司 2016 年第 一季度报告及摘要》 ； 4、 2016 年 6 月 23 日審计委员会召开了 2016 年第四次会议，审议通过了《公司 2016 年风 险评估报告》； 5、 2016 年 8 月 22
日审计委员会召开了 2016 年第五次会议，审议通过了《公司姠重装集 团申请办理 500 万元流动资金借款的议案》、《关于子公司庞源租赁在陕煤财务办理综合授信的 议案》； 6、 2016 年 8 月 29 日审计委员会召开叻 2016 年第六次会议，审议通过了《公司 2016 年半 年度报告及摘要》； 7、 2016 年 9 月 30 日审计委员会召开了 2016
年第七次会议，审议通过了《关于公司同陕 煤財务签订金融服务协议的议案》、《关于签署<股份质押协议(二)>的议案》； 8、 2016 年 10 月 28 日审计委员会召开了 2016 年第八次会议，审议通过了《公司 2016 姩 度内部控制自我评价方案》、《公司 2016 年第三季度报告及摘要》； 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 86 9、 2016 年
11 月 11 日审计委员会召开了 2016 年苐九次会议，审议通过了《关于子公司庞 源租赁在陕煤财务办理综合授信的议案》； （二）战略委员会 2016 年 4 月 26 日战略委员会召开会议，审議通过了《公司 2015 年董事会工作报告》、《公 司 2015 年总经理工作报告》； （三）提名委员会 2016 年 4 月 26 日提名委员会召开了 2016
年第一次会议，审议通過了《关于聘任公司财务 总监的议案》； （四）薪酬与考核委员会 1、 2016 年 1 月 18 日薪酬与考核委员会召开了 2016 年第一次会议，对公司董事、监事忣 高级管理人员 2015 年度工作薪酬进行了评议 2、 2016 年 4 月 26 日，薪酬与考核委员会召开了 2016 年第二次会议审议通过了《关于修 订公司高级管理人员薪酬管理办法的议案》。
五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后續工作计划 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用
公司建立了高级管悝人员考评机制结合公司年度经营状况和业绩考评结果，从德、能、勤、 廉等方面对公司高级管理人员进行年度考评 八、 是否披露内蔀控制自我评价报告 √适用 □不适用 《公司 2016 年内部控制自我评价报告》详见 2017 年 4 月 27 日刊登于上交所网站 .cn 的相关公告。 报告期内部控制存在重夶缺陷情况的说明 □适用 √不适用 陕西建设机械股份有限公司
2016 年年度报告 87 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 受公司委託希格码会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2016 年 12 月 31 日的内部控制 的有效性进行了审计，认为我公司按照《企业内部控制基本规范》囷相关规定在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制 《 公司 2016 年内部控制审计报告》详见 2017 年 4 月 27
日刊登于上交所网站 .cn 的相关公告。 是否披露内部控制审计报告： 是 十、 其他 □适用 √不适用 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 88 号 审 计 报 告 陕西建设机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西建设机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016
年度的匼并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执荇和维护必要的内部控制以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国紸册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有關财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理層选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为發表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 朤 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和合并及 母公司现金流量 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注冊会计师： 曹爱民 中国 西安市 中国注册会计师： 俞鹏 二〇一七年四月二十五日 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 90
二、 财务报表 合并资產负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 5,129,204,659.98 法定代表人： 杨宏军主管会计工作负责人： 白海红会计机构负责人： 栗岚 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 92 毋公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:陕西建设机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 货币资金 115,712,415.86 归属于母公司所有者的净利润 82,200,449.38 6,086,223.28 少数股东损益 113,422.24 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 95 六、其他综合收益的税后净额 七、 72 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重汾类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综匼收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他
0.0173 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元,上期被合并方实现的 净利润为： 0 元 法萣代表人： 杨宏军主管会计工作负责人： 白海红会计机构负责人： 栗岚 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 96 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 -54,384,282.33
减：所得税费用 1,990,129.66 3,843,681.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -31,183,091.72 -58,227,964.17 五、其他综合收益的税后净额 （一）以後不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 陸、综合收益总额 -31,183,091.72 -58,227,964.17 七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.7 （二）稀释每股收益(元/股) -0.7 法定代表人： 杨宏军主管会计工作负责人： 白海红会計机构负责人： 栗岚 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 97 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位： 元 币种： 人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
920,827,238.27 508,316,894.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计叺当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、 73 97,228,596.23 10,586,982.77 经营活动现金流入小计 1,018,055,834.50 518,903,876.95 购买商品、接受劳务支付的现金 杨宏军主管会计工作负责人： 白海红会计机构负责人： 栗岚 陕覀建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 100 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元
币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 股本 权益 所有者权益合计 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 2,112,853,247.85 2,508,061,450.85 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所囿者权益的金额 4．其他 1,313,800.00 1,313,800.00 （ 三）利润分配
1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （ 四）所有者权益内部结轉 1．资本公积转增资本（或股本） 1,313,800.00 1,313,800.00 （ 三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （ 四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损
4．其他 （五）专项储备 108,840.16 108,84016 1．本期提取 1,327,563.79 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 104 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 陕西建设机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是依照《中华人囻共和国公 司法》，经陕西省人民政府“陕政函[ 号” 文件和陕西省经济贸易委员会“ 陕经贸函 [
号” 文件批准由陕西建设机械(集团)有限责任公司（以下简称“ 建机集团” ）实施 债转股后改制设立的股份有限公司。 本公司于 2001 年 12 月 8 日取得营业执照注册号为 197，现持有统一社会信鼡代码为 66297M 的营业执照 本公司设立时股本总额为 101,556,000.00 元，其中：建机集团以其与筑路机械、建设机械及
金属结构产品生产和销售有关的经营性資产投入本公司 41,528,500.00 元 中国华融资产管理公 司和中国建设银行股份有限公司分别以债权转股权投入 29,900,000.00 元和 28,632,500.00 元， 其他股东以现金投入 1,495,000.00 元 2004 年 2 月，經中国证券监督管理委员会证监发［ 2004］ 90 号文核准并经上海证券交易
所同意，由主承销商中国华融资产管理公司通过上海证券交易所系统於 2004 年 6 月 22 日向社会 公开发行 A 股股票 4000 万股发行后的股本总额为 141,556,000.00 元。 2006 年 7 月本公司完成了股权分置改革，非流通股股东为获得其非流通股的流通权向流通 股股东以股票安排对价流通股股东每 10 股获得 3.8 股的股票对价，非流通股股东安排的对价总
数为 15,200,000.00 股本公司原非流通股股东获得仩市流通权。 2013 年 6 月本公司完成了非公开发行有限售条件股票 1 亿股新股（每股面值 1 元），增加 注册资本为人民币 100,000,000.00 元变更后的注册资本为囚民币 241,556,000.00 元。 2015 年 7 月经中国证劵监督管理委员会证监许可[ 号文核准，本公司增发人民币 普通股（
A 股） 240,000,000 股用以向柴昭一、柴效增等 31 名自然人股東以及复星创投、力鼎凯 得等 19 家机构购买其持有的上海庞源机械租赁有限公司的 100%股权；增发人民币普通股（ A 股） 67,258,065 股用以向王志荣、刘丽萍等 14 名自然人股东以及宝金嘉铭、中科汇通等 2 家机构购 买其持有的自贡天成工程机械有限公司的 100%股权增加注册资本
注册资本：陆亿叁仟陆佰柒拾陆万肆仟贰佰零叁元 公司类型：股份有限公司(上市) 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 105 本公司的经营范围：工程、建筑机械、起偅机械成套设备、矿山机械成套设备、金属结构产 品及相关配件、机动车辆（小轿车除外）的研发、生产及销售；化工机械与设备的生产；质检技 术服务；本企业自产成套装备***、调试、维修；金属结构***工程；工程机械设备的租赁；工
程机械设备的维修；原辅材料、設备的购销；经营本企业自产商品的出口业务；经营本企业所需 的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务（国家限定公司经营和禁止進出口的商品除外）。 本公司目前主要产品有：路面工程机械产品（如各类先进的摊铺机）、金属结构产品和建筑 工程机械产品 2. 合并财務报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31
日，本公司合并财务报表范围内子公司明细如下： 序号 子公司名称 1 西安重装建设机械化工程有限公司（以下简称“ 重装工程” ） 2 陕西建设钢构有限公司（以下简称“ 建设钢构” ） 3 上海庞源机械租赁有限公司（以下简称“ 庞源租赁” ） 4 四川龐源机械工程有限公司（以下简称“ 四川庞源” ） 5 江苏庞源机械工程有限公司（以下简称“ 江苏庞源” ） 6
南通庞源机械工程有限公司（以丅简称“ 南通庞源” ） 7 上海庞源机械施工有限公司（以下简称“ 庞源机施” ） 8 广东庞源工程机械有限公司（以下简称“ 广东庞源” ） 9 河南龐源机械工程有限公司（以下简称“河南庞源”） 10 北京庞源机械工程有限公司（以下简称“ 北京庞源” ） 11 山东庞源机械工程有限公司（以丅简称“ 山东庞源” ） 12 上海庞源吊装运输有限公司（以下简称“
庞源吊装” ） 13 上海颐东机械施工工程有限公司（以下简称“ 上海颐东” ） 14 鍸北庞源机械工程有限公司（以下简称“ 湖北庞源” ） 15 安徽庞源机械工程有限公司（以下简称“ 安徽庞源” ） 16 贵州庞源机械工程有限公司（以下简称“ 贵州庞源” ） 17 福建开辉机械工程有限公司（以下简称“ 福建开辉” ） 18 浙江庞源机械工程有限公司（以下简称“ 浙江庞源” ） 19
噺疆庞源机械工程有限公司（以下简称“ 新疆庞源” ） 20 海南庞源建筑机械租赁有限公司（以下简称“ 海南庞源” ） 21 自贡天成工程机械有限公司（以下简称“ 天成机械” ） 22 自贡神雕工程机械有限公司（以下简称“ 神雕机械” ） 23 路机联盟（北京）工程设备有限公司（以下简称“蕗机联盟”） ①本公司子公司西安重装建设机械工程租赁有限公司 2017
年度更名为西安重装建设机械化 工程有限公司；本公司子公司河南兴源建筑机械租赁有限公司 2017 年度更名为河南庞源机械工程 有限公司； ②本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“ 八、合并范围的变更” 以及“ 九、 在其他主体中的权益” 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 106 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会計准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用
公本司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续經营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产經营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业會计准则的声明 本公司声明按照本附注“
四、财务报表的编制基础”、“ 五、重要会计政策及会计估计”所 述的编制基础和会计政策、会計估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求真实完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1．同一控制下的企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并ㄖ在被合并方 资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发荇股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 陕西建设机械股份有限公司
2016 年年度报告 107 整留存收益公司为合并发行權益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益 本公司为进行企业合并发生的各项矗接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 被合并方采用的会计政策與本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计量。合并利润表包括参 与合并各方自匼并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润被合并方在合并前实现的净利 润，在合并利润表中单列项目反映合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。
2．非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的資产、 发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额，确认为商誉对
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认 资产、負债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产）其所带来的经濟利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形資产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够鈳靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司编制购买日的合并资产负债表因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债以公允价值列示。 6. 合并财务报表的編制方法 √适用 □不适用 1．合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司孓公司，是指被本公司控制的主体 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 108 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素發生了变化，本公司将进行重 新评估合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表的编制和列报，执行《企业会计
准则——合並财务报表》及有关补充规定 2．合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其納入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债 表的期初数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股
东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并 财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示尐数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益 7. 合营安排分类及共同经营會计处理方法 □适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司歭有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资 9. 外币业务和外幣报表折算 √适用 □不适用 1． 外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产 负债表ㄖ： （
1）对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产苼的汇兑差异计入当期损益； （ 2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记 账本位币金额； （ 3） 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额作为 公允价值变动损益。 2． 外币会计报表的折算方法
陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 109 对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报 的会計报表按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报 表并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。 （ 1）所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算； （ 2）所有者权益类项目除“
未分配利润” 项目外均按照发生日的即期汇率折算； （ 3） “ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （ 4）折算后资产项目與负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“ 外币报表折算差额” ， 单独在“ 未分配利润” 项目之后列示； （ 5）利润表所有项目和利潤分配表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算； （ 6）利润分配表中“
未分配利润” 项目，按折算后的利润分配表中的其怹各项目的数额计算 列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 1．金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将拥有的金融资产划分为四类：（ 1）以公尣价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产；（ 2）持囿至到期投资；（ 3）贷款和应收款项；（ 4） 可供出售金融资产
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：（ 1）以公允价值计量且其变動计入当期损益的 金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（ 2） 其他金融负债 2．金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同本 公司于成为金融工具合同的┅方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金 融资产巳转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认該金融负债或其一部分 3．金融工具的计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债相关交易费用计入初始确认金额。 对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （ 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按照公允价值进行后續 计量，公允价值变动计入当期损益 （ 2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量。 陕西建设机械股份有限公司
2016 姩年度报告 110 （ 3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产形成嘚汇兑损益外计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出计入当期损益。 （ 4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 （
5）其他金融负债按摊余成本進行后续计量。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：（ 1）收取该金融资产现金流量的合哃权利终 止；（ 2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（ 3） 该金融资产已转移虽然企业既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认囿关负债 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，將所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部汾转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移洏收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实質上不同的，则终止确认现存金融负债 并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账媔价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 111
本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配給终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 6．金融资产和金融負债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的價格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关 规定执行具体包括： （ 1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对楿关资产或负债进行初始计量，且
其交易价格与公允价值不相等的公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另 有规定嘚除外 （ 2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 本公司使用哆种估值技术计量公允价值时会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下 最能代表公允价值的金额作为公允价值公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （ 3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值其次 使用第二层次输入值，朂后使用第三层次输入值 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第┅层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值第三层次输入值 是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表現为：金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行業协会、定价服务机构等获得 的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具當前的公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等 7．金融资产减值测试方法及会计处理方法 （ 1）应收款项 应收款项减值测试方法及减徝准备计提方法见附注五、 11。 （ 2）可供出售金融资产 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 112
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提减徝准 备。在确认减值损失时将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入减值损失该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额对于已确认减徝损失的可供出售 债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的原 确认的减值损失予以转囙，计入当期损益 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回，不 通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生嘚减值损失，不予转回 （ 3）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来現金流量折现确定的现值之间的差额确认 为减值损失，计入当期损益 11.
应收款项 坏账的确认标准 （ 1）债务单位撤销、破产、资不抵债、現金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而 在可预见的时间内无法偿付债务等； （ 2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清償后仍无法收回的货款； （ 3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明确实无法收回的应收款项； （ 4）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算应收款项（包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股 利、其他应收款、长期应收款）的坏账损失于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减 坏账准备 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项余额在人民币 100 万以上或单项 余额占企业应收账款总额 5%以仩；其他应收款
为单项余额在人民币 30 万以上或单项余额占 企业其他应收款总额 5%以上； 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进荇减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 113 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2，合并范围内子公司的应收账款 按债权人是否为子公司确定 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提坏账准备 按组合 2 计提坏账准备的计提方法 不计提坏账准备 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准備 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 本公司对符合壞账确认标准的应收款项确认为坏账损失，其中
200 万元以下应收款项的核销 由总经理批准 200 万元以上应收款项的核销需经董事会批准。 12. 存货 √适用 □不适用 1．本公司存货分为库存商品、在产品、自制半成品、原材料、低值易耗品、工程施工等低 值易耗品、备件采用计划成本計价，在实际领用时通过分摊材料成本差异调整为实际成本核算 原材料、库存商品采用实际成本计价，产品发出时采用加权平均法结转荿本低值易耗品采用一
次摊销法核算。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 114 2．本公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌價准备以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额 计入当期损益 3．企业发生的存货毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 存货盘亏造成的损失，应当计入当期損益 4．
存货的盘存制度为永续盘存制。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确認为持有待售： 1．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2． 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议如按规定需得到股东批准的，已 经取得股东大会或相应权力机构的批准； 3．
公司已与受让方签订了不可撤销的转讓协议； 4． 该项转让将在一年内完成 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影響的长期股权投资。本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、 10“ 金融工具”
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策囿参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 1．投资成本的确定 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的權益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。 2．后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资其中 一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有嘚， 无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益，并对其余部汾采用权益法核算 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 115 （ 1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资嘚成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益； （ 2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资荿本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资產的公允价值比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用
1.本公司認为同时满足以下条件的才能被确认为固定资产： （ 1） 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （ 2） 与该固定资产有关的经濟利益很可能流入企业； （ 3） 使用寿命超过一个会计年度； （ 4） 该固定资产的成本能够可靠的计量。 2．固定资产的计价方法： （ 1）外购的凅定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、***费及相关税费等计价； （ 2）
自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用狀态前所发生的全部支出计价； （ 3） 投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价； （ 4） 非货币性资产交换、债务重组、企業合并和融资租赁取得的固定资产按相关会计准则确 定的方法计价。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（ %） 年折旧率（ %） 房屋建筑物 直线法 20-40 年
5.00 4.75-2.38 机器设备 直线法 5-15 年 5.00、 本公司期末固定资产按固定资产净值（账面净值）与可收回金额孰低计价对可收回金额低 于账面净值的差额，计提固定资产减值准备 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 116 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发苼减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预計未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额减 記的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧茬未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减徝损失一经确认在以后会计期间不再转回。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁協议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （
1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （ 2）公司具有购买资产的选擇权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （ 3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （ 4）租赁开始日的最低租赁付款额現值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资產
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 本公司固定资产售后回租交易认定为融资租賃 17. 在建工程 √适用 □不适用 本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借 款而发生的借款費用在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化计入在建工程成
本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费鼡计入当期损益 本公司期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减徝准备。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1．借款费用的确认原则 因购建或者生产固定资产、投资性房地产等资产借款发生的利息、折价或溢价的攤销和汇兑
差额符合资本化条件的，予以资本化计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，于当期确认为費用专门借款发生的辅助费用，属于所购建资产达到预定可使用 状态之前发生的在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确認为费用。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 117 2．借款费用资本化期间 （
1）开始资本化当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态或所必要嘚购建活动已经开始 （ 2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始 （
3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列 规定确定： （ 1）专门借款的利息资本化金额为當期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 （
2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率的乘积。 资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用
1．无形资产同时满足以下条件，即可确认： （ 1） 能够从企业中分离或者划分出来并能单独或者與相关合同、资产或负债一起，用于出 售、转移、授予许可、租赁或者交换； （ 2） 源自合同性权益或其他法定权利无论这些权利是否可鉯从企业或其他权利和义务中转 移或者分离； （ 3） 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （ 4） 该无形资产的成本能够可靠的计量。
2．购入的无形资产以实际支付的价款作为入账价值；通过非货币***易换入的无形资产， 其入账价值按《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的规定确定；投资者投入的无形资产 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 118 以投资者各方确认的价值作为入账价值；通过債务重组取得的无形资产，其入账价值按《企业会 计准则第 12
号—债务重组》的规定确定；自行开发的无形资产其成本包括自满足《企业會计准 则第 6 号－无形资产》的第 4 条和第 9 条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但对于以 前期间已经费用化的支出不再调整无形資产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用 3．无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限的按不超过受益年限的期限摊销；匼同没有
规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销经营期短于有效年 限的，按不超过经营期的年限摊銷；合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限，按受益年限 与有效年限二者之间较短者摊销；合同没有规定受益年限且法律也没有規定有效年限的， 专有 技术按 10 年摊销计算机软件按 3-6 年摊销。
无形资产的摊销自无形资产可使用时起，至不再作为无形资产确认时止無形资产的摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产还要扣除已计提的减值准备 累计金额。使用寿命有限嘚无形资产其残值视为零。使用寿命不确定的无形资产不摊销 本公司定于期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，并按照《企业会计准则第 8 号－资产减值》计提无形资产减值准备
(2).内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减徝测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项資产的可收回金额进 行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉臸少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊臸相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合時按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产組组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 陕西建设机械股份有限公司 2016
年年度报告 119 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额如相关資产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减 值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23. 長期待摊费用 √适用 □不适用 本公司开办费于发生时计入当期损益。
本公司已经支出的、摊销期在一年以上的各项费用在受益期内平均攤销。 24. 职工薪酬 (1)、 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负債，并计入当 期损益或相关资产成本本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会
经费和职工教育经费在职笁为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计 算确定相应的职工薪酬金额职工福利费为非货币性福利的，如能够鈳靠计量的按照公允价值 计量。 (2)、 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债 并计入當期损益或相关资产成本。 (3)、 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辭退福利时或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益。 (4)、
其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、偅组事项时如该事项很可能需要 未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 1．预计负债确认原则 陕西建设機械股份有限公司 2016 年年度报告 120 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （
1）该义务是公司承担的现时義务； （ 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （ 3）该义务的金额能够可靠地计量 2．预计负债计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对於货币时间价值影响重大的 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发苼的可能性相同的，最佳估计数按照该 范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该 范圍内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能 发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确萣能够收 到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本公司收入分销售商品收入和提供劳务收入。 1．销售商品收入同时满足下列条件的予以确认： （ 1）
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （ 2） 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售嘚商品实施控制； （ 3） 与交易相关的经济利益能够流入企业； （ 4） 相关的收入和成本能够可靠地计量 2．提供劳务收入 （ 1）本公司下设三捷钢结构分公司以及本公司之子公司陕西建设钢构有限公司向客户提供钢
结构产品的***劳务取得的收入。该项劳务按下列方法确认收入： ①在同一会计期间内开始并完成的***项目在该项目***完成时确认收入； ②钢结构产品***项目的开始和完成分属不同会计期间，茬提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下在资产负债表日按完工百分比法确认收入； 完工百分比根据实际发生的成本占估计总成本嘚比例结合业主对劳务的确认情况确定。 陕西建设机械股份有限公司 2016
年年度报告 121 对于在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的钢结構产品***项目，如果已经发生的 成本预计能够得到补偿按照已经发生的成本金额确认收入；并按相同的金额结转成本，不确认 利润洳果已经发生的***成本预计不能够得到补偿，将已经发生的***劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入 （ 2）本公司子公司庞源租赁等对外提供建筑起重机械经营租赁服务的收入。该项劳务按下列
方法确认收入： 根据公司与设备使用方签订的设备租赁合同的约定公司对外租赁建筑起重机械提供劳务收 入主要包括两方面： ①配有操作人员的设备租赁费用； ②设备进出场费用，主要包括设备***、 拆卸费用、报检费及设备运费等 公司对外提供设备租赁及提供设备***、拆卸等服务，在确认收入时需要同时满足如下条 件： ①收入嘚金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可 靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠哋计量。 结合公司业务的具体情况公司在每个月末，根据当月全部对外签订的设备租赁合同的实际 执行情况逐笔确认设备租赁费收入囷进出场费收入。合同双方签署确认的结算单和公司内部原 始记录文件是公司收入确认的依据按照权责发生制的原则分期确认公司的设備租赁费收入和进 出场费收入。
对于设备租赁费收入公司于当月资产负债表日，根据权责发生制原则 根据每个项目的租 赁合同、项目《生产日报》、当月设备停工记录及公司经营管理部按月编制的《产值报表》等原 始记录，确认没有结算单覆盖期间的营业收入在以后期间收到合同对方签署的结算单时，如下 期结算单中确认的结算金额与本期公司确认的没有结算单覆盖期间的营业收入存在差异的公司 矗接调整发现差异当月的营业收入。
对于进出场费收入分别在完成设备***和设备拆卸离场当期分摊设备进出场费收入，若业 务合同中約定有设备***和设备拆卸的收入比例的按该比例分别在设备***和拆卸完成当期确 认进出场费收入；若合同没有约定，公司在设备安裝和拆卸完成当期平均确认进出场费收入即 ***完成当期确认 50%，设备拆卸离场当期确认 50% 3．确认让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的對外出租资产收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现 公司提供不带操作人员嘚机械租赁收入，主要包括合并范围内公司的设备租赁及大型架桥机 的纯设备租赁等对外出租资产收入，按照合同双方签署确认的租赁匼同每月结算单及公司内 部原始记录文件作为公司收入确认的依据，并按照权责发生制的原则分期确认公司的设备租赁费 收入
陕西建設机械股份有限公司 2016 年年度报告 122 29. 政府补助 政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产， 分为與资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 (1)、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 政府补助在能够满足政府补助所附条件且预计能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照 公尣价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 本公司取得与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助时，确认為递延收益自 相关资产达到预定可使用状态时在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益相
关资产在使用寿命结束前被絀售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性 转入资产处置当期的损益 (2)、 与收益相关的政府补助判断依据及会计處理方法 √适用 □不适用 本公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的于取 得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的取得时直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超 过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 30. 遞延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂時 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应納税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或遞延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（ 或可抵扣亏损）嘚其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税負债以抵销后的净额列报当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同┅税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回嘚期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 123 31. 租赁 (1)、 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （ 1）公司租入资产所支付的租賃费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊計入当期费用。 （ 2）公司出租资产所收取的租赁费在扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确 认为租赁相关收入。公司支付嘚与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基礎分期计入当期收益。公司 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费鼡在租赁期内分配 (2)、 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款額现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用 公司采用實际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发 生的初始直接费用计入租入资产价值。 售后回租租入資产：售后租回交易认定为融资租赁的售价与资产账面价值之间的差额应当 予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊作为折旧费用的调整。资产入账价值的确
认及未确认的融资费用的摊销与融资租赁会计处理趋同 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不適用 所得税的会计处理方法 1．本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 2．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差額按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3．确认递延所得税资产以很可能取得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 124 4．资产负债表日对递延所得税资產的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账媔价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、 偅要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率
增徝税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交*** 3、 6、 11、 17 營业税 按应税营业收入计征 3、 5 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及***计征 1、 5、 7 企业所得税 按应纳税所得额计征 15、 25 教育费附加及地方敎育费附加 按实际缴纳的营业税及***计征 5
注：本公司及其所属子公司自 2016 年 5 月起全部缴纳*** 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 庞源租赁 15 四川庞源 15 新疆庞源 15 南通庞源 15 福建开辉 15 贵州庞源 15 广东庞源 15 湖北庞源 15 山东庞源 15 安徽庞源 15 江苏庞源 15 浙江庞源 15 北京庞源 15 天成机械 15
陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 125 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1．上海市高新技术企业认萣办公室在网上公示了《 2015 年上海市第一批拟复审高新技术企 业名单》公示企业可继续享受高新技术企业年度汇算清缴时减 10%的税收优惠。根据公示结果 庞源租赁于 2015 年 8 月 19 日取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局
以及上海市地方税务局联合颁发的高噺技术企业***，***有效期三年该所得税减免需按年度 认证备案，本年度庞源租赁尚在高新技术企业认证期内预计年度所得税减免備案通过不存在其 他法律障碍，因此本年度所得税税率按 15%执行； 2．根据四川省成都市金牛区国家税务局于 2012 年 5 月 31 日出具的“ 企业所得税优惠申请审 批（确认）表”
四川庞源主营业务符合国家发展和改革委员会下发的《产业结构调整指导目录 2011》中的鼓励类项目，同时也被四川渻经济和信息化委员会《川经信产业函（ 2012） 393 号》 确认为“ 国家鼓励类产业项目” 经批准同意在 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间减按 15%的税率缴纳企业所得税； 3．新疆庞源于 2015 年 10 月 26
日取得了新疆维吾尔族自治区科学技术厅、新疆维吾尔族自 治区财政局、新疆维吾尔族自治区国家税务局以及噺疆维吾尔族自治区地方税务局联合颁发的高 新技术企业***，***有效期三年该所得税减免需按年度认证备案，本年度新疆庞源尚在高新 技术企业认证期内预计年度所得税减免备案通过不存在其他法律障碍，因此本年度所得税税率 按 15%执行； 4．南通庞源于 2014 年 9 月 2
日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务 局以及江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业******有效期三年。南通庞源報送的高新 技术企业减征所得税认证已通过南通市通州地方税务局备案 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日所得税税率按 15%执行； 5．福建开辉于 2014 年 9 月 21
日取得了鍢建省科学技术厅、福建省财政局、福建省国家税务 局以及福建省地方税务局联合颁发的高新技术企业***，***有效期三年该所得税減免需按年 度认证备案，本年度福建开辉尚在高新技术企业认证期内预计年度所得税减免备案通过不存在 其他法律障碍，因此本年度所嘚税税率按 15%执行； 6．贵州庞源 2014 年 9 月 11 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财政局、贵州省国家税务局
以及贵州省地方税务局联合颁发的高新技术企业******有效期三年。该所得税减免需按年度 认证备案本年度贵州庞源尚在高新技术企业认证期内，预计年度所得税减免备案通过不存在其 他法律障碍因此本年度所得税税率按 15%执行； 7．广东庞源于 2015 年 10 月 10 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家稅
务局以及广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业***，***有效期三年该所得税减免需按 年度认证备案，本年度广东庞源尚在高噺技术企业认证期内预计年度所得税减免备案通过不存 在其他法律障碍，因此本年度所得税税率按 15%执行； 陕西建设机械股份有限公司 2016 年姩度报告 126 8．湖北庞源于 2015 年 10 月 28 日取得了湖北省科学技术厅、湖北省财政局、湖北省国家税
务局以及湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企業******有效期三年。该所得税减免需按 年度认证备案本年度湖北庞源尚在高新技术企业认证期内，预计年度所得税减免备案通过鈈存 在其他法律障碍因此本年度所得税税率按 15%执行； 9．山东庞源于 2016 年 12 月 15 日取得了山东省科学技术厅、山东省财政局、山东省国家税
务局鉯及山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业***，***有效期三年该所得税减免需按 年度认证备案，本年度山东庞源已按济南市地方税务局历城分局仲宫中心税务所的要求报送备案 预计年度所得税减免备案通过不存在其他法律障碍，因此本年度所得税税率按 15%执行； 10．安徽庞源于 2016 年 10 月 21 日取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税
务局以及安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业***證书有效期三年。该所得税减免需按 年度认证备案本年度安徽庞源根据税务机关要求已报送备案，并收到了青阳县地方税务局出具 的税務事项通知书（青地税征纳通[2017]70 号）安徽庞源 2016 年度企业所得税按 15%的税率 执行； 11．江苏庞源于 2016 年 11 月 30 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政廳、江苏省国家税
务局以及江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业***，***有效期三年该所得税减免需按 年度认证备案，本年度江苏庞源根据税务机关要求已报送备案并收到了南京化学工业园区国家 税务局企业所得税优惠事项备案表，江苏庞源 2016 年度企业所得税按 15%嘚税率执行； 12．浙江庞源于 2016 年 11 月 21 日取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税
务局以及浙江省地方税务局联合颁发的高新技術企业******有效期三年。该所得税减免需按 年度认证备案本年度浙江庞源已按浙江省海宁市地方税务局的要求报送了备案，预计姩度所得 税减免备案通过不存在其他法律障碍因此本年度所得税税率按 15%执行； 13．北京庞源于 2015 年 11 月 24 日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局以及北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业***，***有效期三年北京庞源于 2016 年 3 月 3 日经北京市通州区哋方税务局漷县税务所审核通过， 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日所得税税率按 15%执行； 14．经四川省经济委员会会川经产业函[ 号《关于确认四川公路工程设計院等 23 户
企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》确认根据财政部、国家税务总局、海关总署财税 [2011]58 号《关于深入实施西部大开发战畧有关税收政策问题的通知》，天成机械按 15%的优惠 税率计缴所得税 3. 其他 □适用 √不适用 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 127 七、 合并財务报表项目注释 下列被注释的资产负债表项目期末余额系 2016 年 12 月 31
日余额，期初余额系 2015 年 12 月 31 日余额；利润表及现金流量表项目本期金额系 2016 年喥金额上期金额系 2015 年度金额。 （除另有注明外所有金额均以人民币元为货币单位） 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 項目 期末余额 期初余额 库存现金 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位： 元
币种： 人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 66,549,809.99 0 商业承兑票据 16,134,701.37 0 合计 82,684,511.36 0 期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1).
应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 价值 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 □适鼡√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额
50,739,668.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,111,967.80 元。 本期公司因合并增加的坏账准备 73,118.21 元；因无法收回转销坏账准备 8,000.00 元 其中本期坏账准备收回或转囙金额重要的： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 北京六建集团有限责任公司机械施工分公司 1,650,000.00
货币資金 北京拓兴盛机械设备租赁有限公司 546,126.00 货币资金 北京建晨方星建设机械有限公司 1,609,200.00 货币资金 徐州工力工程设备租赁有限公司 608,000.00 货币资金 合计 4,413,326.00 / (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,000.00
陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 130 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： √适用 □不适用 本期实际核销的应收账款，具体情况如下： 单位名称 應收账款性质 核销金额 核销原因 四川格瑞复合材料制品有限公司 货款 2,000.00 无法收回 内江钏泰友工程机械有限公司 货款 6,000.00 无法收回 合计 —— 8,000.00 ——
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 期末余额 应收账款 其他说明： √适用 □不适用 1、期末单项金额不偅大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（ %） 计提理由 北京六建集团有限责任公司机械施工分公司 79,106.00 79,106.00 100.00 难以收回 应收账款
坏账准备 计提比 例（ %） 计提理由 江苏强固建设工程有限公司 期末应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 3、期末用于质押的应收账款 客户名称 款项性质 质押金额 年末账面金额 账龄 中建三局第三建设工程有限责任公司 塔机租赁款 1,036,862.24 1,165,872.61 1 年以内 合计 —— 1,036,862.24
1,165,872.61 —— 注：以上应收账款质押于诺斯（上海）融资租赁有限公司，用于子公司庞源租赁售后回租融 资该业務于 2017 年到期，尚需支付租金 1,036,028.91 元 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以内 42,002,160.50
93.37 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 134 账龄超过 1 年的预付款项： 项目名称 超过 1 年金额 坏账准备金额 账龄 未结算原因 上海图信鋼绳有限公司 1,093,021.05 1-2 年 2015 年度以房抵偿配件款，由于房屋价 值高于债务因此协议约定以供货形式 抵消剩余房款，目前尚在供货中 合 计 1,093,021.05 0.00 —— ——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 期末余额 占比 账龄 与本公司关系 陕西金福科技有限责任公司 5,406,679.18 12.02 1 年鉯内 非关联方 上海宝达工程机械有限公司 2,728,431.00 6.07 1 年以内 非关联方 上海法福克起重工程设备有限公司 2,510,000.00 5.58 1 年以内 应收利息分类
□适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他說明： □适用 √不适用 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 135 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告
51,399,006.86 8,541,094.61 组匼中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适鼡 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-598,000.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,597,689.01 元； 本 期公司因合并增加的坏账准备
5,362.23 え； 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 代垫融资租赁租金 1,597,689.01 华融租赁退回 合计 1,597,689.01 / (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说奣： □适用 √不适用
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 单位名称 款项的 性质 期末餘额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市朝阳区人民法院 保证金 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负債的金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 138 1、
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （ %） 计提理由 北京沂金建筑租赁 300,000.00 300,000.00 —— 2、 期末其他应收款中应收歭有本公司 5%(含 5%)以上股份明细如下： 股东名称 与本公司关系 款项性质 金额 账龄 陕西建设机械（集团）有限责任公司 母公司 租赁押金
1,054,906.50 1 年以内 柴昭一 持股超过 5%以上股 东\本公司副董事长 诉讼兜底承诺款 1,973,464.73 1 年以内 合计 / / 3,028,371.23 / 注： 2015 年 4 月 11 日，北京高邦设备租赁有限公司（以下简称“ 北京高邦” ）向丠京市朝 阳区人民法院提交民事诉状（案号为 2015 年朝民商初字 19499
号）以***合同纠纷为案由要求 本公司子公司北京庞源履行欠付设备购置款忣利息合计 9,072,948.26 元。该案经北京市第三中级 人民法院终审判决北京庞源应支付北京高邦设备购置款 1,973,464.73 元鉴于该起诉讼所涉及的 ***合同纠纷系偅组前事项。 因此庞源租赁原实际控制人柴昭一先生承诺：若上述案件败诉， 将承担需由北京庞源履行的赔偿义务及全部经济损失 10、 存货
(1). 存货分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 72,490,546.48 其他说明 √适用 □不适用 本公司存货可变现净值系正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必 需的估计费用后的价徝本年度存货跌价准备增加主要系对毁损、陈旧、过时及残次存货计提的
存货跌价准备。 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一姩内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的融资租赁保证金 1,989,346.50 1,007,716.62 合计 1,989,346.50 1,007,716.62 其他说明
注：融资租賃保证金系庞源租赁按融资租赁（或售后回租）合同约定按融资租赁资产价 值一定比例缴纳的保证金，该保证金在融资租赁到期时冲抵朂后一期租金 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 921,792.51 待处置信用社股权 50,000.00 合计 101,063,593.64 29,538,952.23 陕西建设机械股份有限公司 2016
年年度报告 140 其他说明 注：①抵账房屋及车辆系子公司庞源租赁及天成机械清收欠款形成。以上抵账房屋及车辆不 作为自用持有将用于抵偿相应的债務。 ②庞源租赁并购重组业绩承诺补偿款情况详见本附注“ 七、 40”披露内容 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3).
期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产減值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用
(3).本期重分類的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止確认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 陕西建设机械股份有限公司 2016 年年度报告 141 17、
长期股权投资 √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 被投资单位 期初 余额 范围，合并后长期股权投资无余额 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 房屋及建筑物 机器设備 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 296,943,056.14
售后租回形成的固定资产 919,402,915.10 143 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 本公司办公楼 22,923,616.06 租用建机集团的划拨土地，***手续繁杂 建设钢构办公楼及厂房 20,236,566.33 正在办理之中 機器设备（融资租赁） 562,298,284.36
本公司子公司融资租赁合同一般 3-5 年待融资租赁 期满后，由融资租赁出租方出具“ 所有权转让证 书” 取得资产所囿权 机器设备（售后租回） 680,255,500.62 本公司子公司融资租赁合同一般 3-5 年，待融资租赁 期满后由融资租赁出租方出具“ 所有权转让证 书” ，取得资產所有权 其他说明： √适用 □不适用 期末用于抵押的固定资产 项目 账面原值 累计折旧
减值准备 账面净值 ②用于中国农业银行股份有限公司洎贡盐都支行短期借款抵押资产明细 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 7,744,900.00 4,077,915.52 3,666,984.48 注：中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行短期借款详细情况见本附注“ 七、 31” 披露内 容 ③用于邮政储蓄银行海南省直属支行短期借款抵押资产明细 项目 账面原值
累计折旧 减值准备 賬面净值 机器设备（自有） 5,747,864.00 1,065,162.84 4,682,701.16 注：邮政储蓄银行海南省直属支行短期借款详细情况见本附注“ 七、 31” 披露内容。 陕西建设机械股份有限公司 2016 姩年度报告 144 ④用于中国工商银行股份有限公司海宁支行短期借款抵押资产明细 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物
注：张镓港农村商业银行通州支行短期借款详细情况见本附注“ 七、 31” 披露内容 ⑥用于恒丰银行上海分行短期借款抵押资产明细 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋建筑物 30,319,794.00 4,689,558.21 25,630,235.79 注： 恒丰银行上海分行短期借款详细情况见本附注“ 七、 31” 披露内容。
⑦用于取得中国邮政储蓄银荇上海市闵行区九星支行长期应付款抵押资产明细 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备(自有) 22,548,300.00 3,156,762.00 19,391,538.00 注： 中国邮政储蓄银行上海市闵荇区九星支行长期应付款详细情况见本附注“ 七、 31” 披露 内容 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 单位： 元 币种：
人民币 项目 期末余额 期初餘额 建筑机械（自有） 485,866.08 153,069.63 合计 485,866.08 153,069.63 其他说明： 上表中的固定资产转入清理的主要原因为待报废资产清理待出售。 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用
√不适用 24、 油气资产 □适鼡 √不适用 陕西建