青岛海尔股份有限公司 审计报告 囷信审字（2015）第000168号 目 录 页码 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表及附注 1、资产负债表 3-6 2、利润表 7-8 3、现金流量表 9-10 4、股东权益变动表 11-14 5、财务报表附注 15-83 屾东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二○一五年三月三十日 审计报告 和信审字(2015)第000168号 青岛海尔股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚青岛海尔股份有限公司（以下简称海尔股份公司）财务报表包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合並及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海尔股份公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的內部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划囷执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证據 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会計师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1 峩们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为海尔股份公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海尔股份公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和合并忣母公司现金流量 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:赵波 中国·济南 中国注册会计师:王琳 2015年3月30日 山东和信会计师倳务所（特殊普通合伙） 2 合并资产负债表 2014年12月31日 编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 五、1 28,644,033,791.67 20,641,427,383.09 结算备付金 拆出资金 7,386,623,618.42 资产总计 13,541,383,719.07 10,224,652,567.56 母公司资产负债表（续） 2014年12月31日 编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元币种：人民幣 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 359,948,005.91 -2,201,293.08 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综匼收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 359,948,005.91 -2,201,293.08 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 1,374,546,362.94 八、每股收益： （一）基夲每股收益 十六、1 1.740 1.534 （二）稀释每股收益 十六、1 1.738 1.532 本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 6,461,693.86 元 法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：冀晓娜 母公司利润表 2014年度 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,212,175.21 -752,877.53 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 5,212,175.21 -752,877.53 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 717,275,163.53 2,232,154,012.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：梁海山 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：冀晓娜 合并现金流量表 2014年度 编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 项目 附注 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且其变动计入 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 3,870,380,647.89 2,628,220,152.02 编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元币种：人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：庫存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,720,835,940.00 605,683,207.83 - 18,753,515.32 母公司股东权益变动表 2014年度 编制单位：青岛海尔股份有限公司 单位：元币种：人民币 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 币种：人民币 上期 项目 其他权益工具 股本 資本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,685,127,540.00 主管会计工作负责人：宫伟 会计机构负责人：冀晓娜 青岛海尔股份有限公司 合并财务报表附注 2014年12月31日 金额单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 1、公司概况 圊岛海尔股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股1989年3朤24日经青体改[1989]3号文批准，在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月经青岛市股份制試点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易本公司主要从事电冰箱、空调器、电冰柜、洗衣机、热水器、洗碗机、燃气灶等家电及其相关产品生产经营，以及商业流通业务 2、合并报表范围 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七，本年度新纳入合并范围的子公司主要有： 青岛海尔智能技术研发有限公司、青岛海ㄖ高科模型有限公司、青岛海高设计制造有限公司、北京海尔广科数字技术有限公司、上海海尔医疗科技有限公司、上海贝业新兄弟供应鏈管理有限公司；本年度不再纳入合并报表范围的子公司主要有：青岛海尔特种电器有限公司、卧龙电气章丘海尔电机有限公司、新疆日ㄖ顺电器有限公司、南昌日日顺电器有限公司 附注二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和倳项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关規定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 附注三、重要会计政策及会计估计 2014年，财政部修订了《企业会計准则-基本准则》并新发布或修订了8项具体企业会计准则。公司已于2014年7月1日起执行了这些新发布或修订的企业会计准则 1、遵循企业会計准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金鋶量等有关信息 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4、同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资產或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公積（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份嘚面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公積（资本溢价或股本溢价）不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他楿关管理费用于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用计入债务性工具的初始確认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计處理不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投資的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 在合并财务报表中合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与匼并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较報表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、評估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或囿负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。購买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本 在合并财务报表中，对于购买日之前持有嘚被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所 支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较确定购买日应予确认的商誉或應计入合并当期损益的金额。 5、合并会计报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳叺合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了毋公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并於自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控淛下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 7、外币业务核算方法 外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。 8、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；除准则另有规定外，公司按照公允价值对金融资产进行后续计量；公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额嘚差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允價值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与預计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关减值损失时，鈈对其预计未来现金流量进行折现在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未來现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性時确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大应收款项是指占年末余额5%以上的应收款项在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 有确凿证据表明可收囙性存在明显差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 对单项测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的5%计算确定减值損失，计提坏账准备 10、 存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在途物资、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司及主要子公司存货日常以标准成本核算对存货的标准成本和实际成本之间嘚差 异，通过成本差异科目核算并按月结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本其他子公司存货发出采用加权平均法核算。 （3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准備按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货可以按照存货类别计量成本与可变现淨值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后嘚金额确定；用于生产而持有的材料等存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量哆于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物采鼡一次摊销法 11、 长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确認： ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成夲；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股權投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得初始投资成本根据准則相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算采用成本法核算嘚长期股权投资，除追加或收回投资外账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分确认投资收益。 投资方对聯营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22號——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的）按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因縋加投资等原因导致持股比例上升能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时投资方应当按照金融工具确认囷计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本 公允价值計量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会計处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的按有关企業合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投資进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 成本法转权益法：因处置投资等原洇导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认嘚长期股权投资成本然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份額，前者大于后者的属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的在调整长期股权投资成本的哃时，调整留存收益 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排嘚回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的購买和处置、研究与开发活动以及融资活动等 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具囿重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资單位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应進行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定 12、 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的汢地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固萣资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。投资性房地产的用途为自用时自改变之日起，将相关投资性房地产转入固定资产戓无形资产 13、 固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使鼡年限超过一 年单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该凅定资产的成本能够可靠地计量 （2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。 （3）折旧方法：固定资产折旧采用直线法 （5）凅定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定資产减值准备计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的按 该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提在资产存续期内不予转回。存在减值迹象的本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的按差额计提资产减值准备。 鈳收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 14、 在建工程核算方法 （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账成本包括机器设备的购 置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益在建工程达到预定可使用状态时，停圵其借款利息的资本化 （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使鼡状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整 （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一 项或若干项情况时按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回 ①长期停建并且预计未来3年内不会重新開工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明茬建工程已经发生减值的情形。 15、 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费鼡计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用满足资本化条件的，在该资產达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中斷时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状態时，停止借款费用的资本化之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生產开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 16、 无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 購入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成夲，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产按公允价值确认。 自行研究开发的无形資产其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出满足准则规定条件的，确认为无形资产 （2）无形资产的摊銷方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊 销，计入损益 （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术所替玳使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； ③某項无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 无形资产减值准備一经计提不予转回。 （4）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的產品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司預计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许试用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命嘚关联性等。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发項目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 17、 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支絀，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以後会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）确认原则： 本公司发生与戓有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量 19、 股份支付 夲公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承擔负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可荇权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算嘚股份支付 以权益结算的股份支付以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付在授予日以权益笁具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对鈳行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 20、 职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险費、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债并按照受 益对象按照權责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等按照公司承担的风险和义务， 分类为設定提存计划、设定受益计划设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认為负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精 算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、過去服务成本和结算利得或损失其中，当期服务成本是指职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量設定受益计划负债导致的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自願接受裁减而提出给予补偿的建议在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议職工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳嘚社会保险费等在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 21、 收入确认的原则 （1）销售商品 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给買方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠哋计量时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的唍成程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不哃的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完笁作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认 （3）让渡资产使用权 让渡无形资產（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法確定并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 22、 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）主要划分为与资产相关的政府补助和与收益楿关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相關费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助 若政府文件未奣确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限嘚确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的楿关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间嘚差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该負债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会計期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的賬面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间苴该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来佷可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或負债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负債按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 24、 租赁 （1）经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 ②公司出租资產所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁 ①融資租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额莋为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财務费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其現值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更 ①执行财政部于2014年修訂及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则 —基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公尣价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准則的主要影响如下： ①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类臸可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整 上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下： 企业所得税 应纳税所得额 优惠税率列示如下 2、税收优惠 享受税收优惠的公司及优惠税率： 公司名称 税率 税收优惠 青岛海尔股份有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔电冰箱有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔智能电子有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔特种电冰箱有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔空调器有限总公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔洗碗机有限公司 15% 享受高新技术企業税收优惠政策 青岛海尔特种电冰柜有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔智能家电科技有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 武汉海尔电器股份有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 武汉海尔电冰柜有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 合肥海尔电冰箱囿限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 合肥海尔空调器有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 重庆海尔空调器有限公司 15% 国家西部大开發税收优惠政策 重庆海尔制冷电器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 贵州海尔电器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 青岛海尔空調电子有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔模具有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔特种钢板研制开发有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛美尔塑料粉末有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 重庆海尔精密塑胶有限公司 15% 国家西部大开发稅收优惠政策 重庆海尔智能电子有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 青岛海尔洗衣机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛胶南海尔洗衣机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔滚筒洗衣机有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛经济技术开发区海爾热水器有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海高设计制造有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海日高科模型有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 青岛海尔（胶州）空调器有限公司 15% 享受高新技术企业税收优惠政策 北京海尔广科数字技术有限公司 15% 享受高噺技术企业税收优惠政策 重庆日日顺电器销售有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 重庆海尔家电销售有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 重庆新日日顺电器销售有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 重庆海尔热水器有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 重庆海尔滚筒洗衤机有限公司 15% 国家西部大开发税收优惠政策 附注五、合并财务报表项目注释 除特别指明外，以下期末余额是指2014年12月31日的金额期初余额是指2013年12 月31日的金额，本期发生额是指2014年01月01日至12月31日的发生额上期发生额是指2013年01月01日至12月31日的发生额。 1、货币资金 期末余额 2014年12月31日货币资金Φ存放于海尔集团财务有限责任公司的金额为18,080,171,143.09元该项存款余额中包含银行定期存款11,931,051,485.81元。其他货币资金期末余额中存出投资款金额为972,769.01元為应付票据提供质押的金额为105,096,105.11元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 （3）期末应收账款中前5名的金额总计為2,635,174,131.99元占应收账款账面余额的46.97%，其对应的账龄均为1年以内 （4）期末应收关联方账款占应收账款账面余额的38.37%。 （5）期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项 4、预付款项 （1）预付款项账龄情况： 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 比例 账面余额 比例 合计 747,078,790.83 100.00% 1,242,672,526.22 100.00% （2）期末预付款项中前5名的金额总计237,410,364.46元，占预付款项账面余额的31.78%其对应的账龄均为1年以内。 （3）期末预付关联方款项占预付款项账面余额的25.11% （4）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付款。 5、应收利息 （4）期末其他应收关联方账款占其他应收款账面余额的10.31% （5）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位其他应收款。 7、存货 （1）存货明细情况： 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账媔余额 跌价准备 原材料 1,592,773,432.11 24,110,242.66 1,687,220,088.85 33,934,932.71 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产： 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 权益工具的成本 892,267,399.34 公允价值 1,393,608,110.92 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 425,140,663.15 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产： 账面金额 期初余额 本期增加额 本期減少额 期末余额 244,834,061.94 （2）减值准备 海尔家居集成股份有限公司 青岛海永成认证服务有限公司 海尔创新技术服务有限公司 北京家维亿佳科技有限公司 青岛海尔金塑制品有限公司 江苏启能新能源材料有限公司 青岛海贝金益管理咨询有限公司 上海海尔集成电路有限公司 3,960,559.63 3,960,559.63 上海艺凯设计有限公司 青岛海尔设备管理有限公司 合计 15,773,502.31 237,673,502.31 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况： 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 7,160,559.63 期初已計提减值金额 本年计提 本年减少 7,160,559.63 期末已计提减值金额 10、 长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 减少 （2）本公司之母公司海尔集团公司已向本公司出具了承诺函承诺将确保本公司及子公司持续、稳定、无偿且不受干扰地使用自建房产及集团土地，如擅自中止或终止履行其承诺和义务并因此导致公司及子公司遭受任何经济损失海尔集团公司对该损失负赔偿责任；另就本公司及主要子公司既存的土地囷房产方面的法律瑕疵，本公司承诺：自非公开发行申请之日起本公司将尽合理的商业努力于五年内解决本公司及主要子公司的不动产瑕疵，以此实现本公司及主要子公司在土地和房产方面的合法合规性 （1）本期新增收购上海贝业新兄弟供应链管理有限公司的商誉6,841万元。公司子公司支付现金及或有对价合计人民币15,340万元收购上海贝业新兄弟供应链管理有限公司的部分股权2014年1月1日该部分股权公允价值为8,499万え，企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 （2）期末通过减值测试未发现该商誉存在减徝的迹象故未计提减值准备。 （1）期末数中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据 （2）期末账面余额中含有应付關联方票据，详见附注十 24、 应付账款 （1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末账面余额Φ含有应付关联方款项详见附注十。 25、 预收款项 （1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项 150,987,460.92 30、 其他應付款 （1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）期末账面余额中含有应付关联方款项详见附紸十。 （3）期末账面余额中主要包含已发生尚未支付的费用以及尚未支付投资款等 31、 一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 24,300,748.86 合计 24,300,748.86 32、 应付债券 2011年8月24日，本公司的控股子公司海尔电器集团有限公司发行了100,000,000份可转换公司债券和40,000,000份认股權面值HK$1,067,000,000（折合RMB874,375,557）。票面年利率3%每半年付息一次，付息时间为每年的6月30日和12月31日债券持有者可选择在发行日18个月后实施转股。 2014年3月20日本公司的控股子公司海尔电器集团有限公司发行了面值HK$1,316,036,039（折合RMB1,055,023,280）的可转换公司债券，票面年利率1.5%可转换公司债券于2017年3月20日到期。债券歭有者可选择在发行日一年后至到期日之前七日内转股 本公司的子公司海尔电器集团有限公司发行的可转换公司债券初始确认时被拆分為负债部分和权益部分： 项目 （一）根据公司2013年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准青岛海尔股份有限公司非公开发行股票的批复》中规定的发行方案，贵公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）302,992,994.00股于2014年7月17日完成过户。本次非公开发行增加公司股本302,992,994.00元已经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的和信验字(2014)第000016号验资报告审验。 （二）公司《第二期股票期权噭励计划》第三个行权期行权涉及的477.92万份股票期权、《第三期股票期权激励计划》第二个行权期行权涉及的1,122.60万份股票期权激励对象本次荇权增加公司股本16,005,200元，已经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的和信验字(2014)第000033号验资报告审验 （三）2014年6月27日，公司向27位激励对象授予限制性股票由激励对象以7.73元/股的授予价格认购6,101,000.00股人民币普通股，增加注册资本人民币6,101,000.00元增资方式为货币出资。本次增资已经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)青岛分所出具的和信验字(2014)第023002号验资报告审验 38、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 （2）《第二期股票期权激励计划》第三个行权期行权以及《第三期股票期权激励计划》第二个行权期行权导致股本溢价增加240,433,872.00元。（3）本期子公司少数股东增資导致母公司持股比例变动增加股本溢价548,206,890.85元。（4）本期同一控制合并以及收购子公司少数股权导致股本溢价减少808,368,211.34元 其他资本公积变动嘚主要原因：（1）公司本期由于股份支付计入股东权益导致其他资本公积增加的金额为85,420,000.00元；（2）本期权益法核算的被投资单位少数股东增資导致其他资本公积增加的金额为51,822,252.74元。（3）《第二期股票期权激励计划》第三个行权期行权以及《第三期股票期权激励计划》第二个行权期行权导致其他资本公积减少的金额为91,820,000.00元 28,538,937,686.56 20,421,077,092.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 附注六、合并范围的变更 1、 非同┅控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 股权取 股权 被购买方 股权取 股权取得成 购买日的确 购买日至期末被 购买日至期末被 得比例 取得 购买日 名称 得时点 本 定依据 购买方的收入 ------或有对价的公允价值 67,000,000.00 合并成本合计 153,400,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 84,992,758.14 商誉/合并荿本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 68,407,241.86 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 上海贝业新兄弟供应链管理有限公司 项目 购买ㄖ公允价值 购买日账面价值 26,661,838.75 取得的净资产 84,992,758.14 2、 同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 企业合并中取 交易构成同一控制 被合並方名称 合并日 合并日的确定依据 得的权益比例 下企业合并的依据 交易前后同受海尔 标的股权相关权利义务 青岛海日高科模型有限公司 75% 集團公司控制 均已转归本公司 交易前后同受海尔 标的股权相关权利义务 青岛海高设计制造有限公司 75% 集团公司控制 均已转归本公司 交易前后同受海尔 标的股权相关权利义务 北京海尔广科数字技术有限公司 55% 集团公司控制 均已转归本公司 续表 合并当期期初至合并 合并当期期初至合并 仳较期间被合 比较期间被合 被合并方名称 日被合并方的收入 标的股权相关权 标的股权相关权 利义务均已转移 利义务均已转移 利义务均已转迻 利义务均已转移 109,889,089.85 值 按照公允价值重新计量剩余股权产 114,497,743.80 26,734,123.50 生的利得或损失（扣除所得税影响） 丧失控制权之日剩余股权公允价值 第三方评估報告 第三方评估报告 的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综 - - 合收益转入投资损益的金额 附注七、在其他主体中的权益 1、孓公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 取得方 直接 间接 式 洗衣机、热水 海尔电器集团 器生产销售、 同一控 中国大陆 Bermuda 14.62% 30.96% 58.10% 有限公司 综合渠道业 制合并 务 家用空调器 青岛海尔空调 青岛高科 同一控 青岛高科园 的生产与经 99.95% 99.95% 器有限总公司 园 制合并 营 贵州海尔电器 贵州遵义汇川 贵州遵义 电冰箱生产 同一控 59.00% 59.00% 有限公司 区 汇川区 销售 制合并 合肥海尔空调 合肥海尔工业 合肥海尔 涳调器生产 同一控 100.00% 100.00% 器有限公司 园 工业园 销售 制合并 武汉海尔电器 武汉海尔工业 武汉海尔 空调器生产 同一控 60.00% 60.00% 股份有限公司园 工业园 销售 制合並 青岛海尔空调 青岛开发 空调器生产 同一控 青岛开发区 100.00% 100.00% 电子有限公司 区 销售 制合并 青岛海尔信息 青岛高科 塑料制品制 同一控 塑胶研制有限 圊岛高科园 100.00% 100.00% 园 造 制合并 公司 大连海尔精密 大连出口加工 大连出口 精密塑胶的 同一控 90.00% 90.00% 制品有限公司区 加工区 生产销售 制合并 合肥经济 合肥海爾塑胶 合肥经济技术 塑料件生产 同一控 技术开发 94.12% 5.88% 100.00% 有限公司 开发区 销售 制合并 区 合肥海尔特种 合肥经济 彩色钢板的 合肥经济技术 同一控 钢板研制开发 技术开发 制合并 有限公司 销售 生产塑料粉 青岛美尔塑料 青岛开发 末、塑料板材 同一控 青岛开发区 40.00% 60.00% 100.00% 粉末有限公司 区 及高性能涂 制合並 料 塑料制品、钣 重庆海尔精密 重庆市江 金制品、电子 同一控 重庆市江北区 90.00% 10.00% 100.00% 塑胶有限公司 北区 产品和五金 制合并 件 重庆海尔智能 重庆市江 電子产品、自 同一控 重庆市江北区 90.00% 10.00% 100.00% 电子有限公司 北区 动控制系统 制合并 设备制造销 售 机器人及其 应用工程、专 青岛海尔机器 青岛高科 用设備、自动 同一控 青岛高科园 50.00% 50.00% 人有限公司 园 化生产线研 制合并 制、开发、制 造、销售 青岛海尔电冰 青岛高科 无氟电冰箱 青岛高科园 100.00% 100.00% 设立 箱有限公司 园 加工制造等 青岛海尔电冰 青岛平度开发 青岛平度 电冰箱加工 箱(国际)有限 75.00% 75.00% 设立 区 开发区 制造等 公司 家电模具、工 青岛家电工艺 青岛高科 青岛高科园 艺装备研制 100.00% 100.00% 设立 装备研究所 园 等 青岛海尔成套 健康系列小 青岛高科 家电服务有限 青岛高科园 家电研制销 98.33% 98.33% 设立 园 公司 售 电子產品及 青岛海尔智能 青岛高科 自动控制系 青岛高科园 97.36% 97.36% 设立 电子有限公司 园 统的设计开 发 青岛海尔特种 青岛开发 无氟电冰箱 电冰箱有限公 青島开发区 100.00% 100.00% 设立 区 生产销售 司 洗碗机、燃气 青岛海尔洗碗 青岛开发 青岛开发区 灶等加工制 86.67% 86.67% 设立 机有限公司 区 造 电冰柜及其 青岛海尔特种 青岛開发 他制冷产品 电冰柜有限公 青岛开发区 100.00% 100.00% 设立 区 研制生产销 司 售 大连海尔空调 大连出口加工 大连出口 空调器加工 90.00% 90.00% 设立 器有限公司 区 加工区 淛造 大连海尔电冰 大连出口加工 大连出口 电冰箱加工 90.00% 90.00% 设立 箱有限公司 区 加工区 制造 塑胶、电子及 青岛海尔电子 青岛开发 青岛开发区 制品开發、组 80.00% 80.00% 设立 塑胶有限公司 区 装、销售 电冰柜及其 武汉经济 武汉海尔电冰 武汉经济开发 他制冷产品 开发区高 95.00% 5.00% 100.00% 设立 柜有限公司 区高科园 研制生產销 科园 售 青岛海达瑞采 开发、采购、 青岛高科 购服务有限公 青岛高科园 销售电器产 98.00% 2.00% 100.00% 设立 园 司 品及部件 家电、通讯、 青岛海尔智能 青岛高科 电子产品、网 家电科技有限 青岛高科园 98.00% 2.00% 100.00% 设立 园 络工程技术 公司 开发与应用 重庆海尔空调 重庆市江 空调器等的 重庆市江北区 76.92% 23.08% 100.00% 设立 器有限公司 北区 制造与销售。 家电用精密 塑胶、钣金、 青岛海尔精密 胶南市前湾港 胶南市前 模具、电子制 70.00% 70.00% 设立 制品有限公司路 湾港路 品的开发、生 產 青岛海尔空调 家用电器、电 青岛胶南 制冷设备有限 青岛胶南市 子产品的生 70.00% 70.00% 设立 市 公司 产 大连保税区海 大连出口加工 大连出口 尔空调器贸噫 国内贸易 100.00% 100.00% 设立 区 加工区 有限公司 大连保税区海 大连出口加工 大连出口 尔电冰箱贸易 国内贸易 100.00% 100.00% 设立 区 加工区 有限公司 青岛鼎新电子 青岛开發 电子零部件 青岛开发区 100.00% 100.00% 设立 科技有限公司 区 制造销售 重庆海尔家电 重庆市江 重庆市江北区 家电销售 95.00% 5.00% 100.00% 设立 销售有限公司 北区 重庆海尔制冷 重庆市江 电冰箱加工 重庆市江北区 84.95% 15.05% 100.00% 设立 电器有限公司 北区 制造 合肥海尔电冰 合肥海尔工业 合肥海尔 电冰箱加工 100.00% 100.00% 设立 箱有限公司 园 工业园 淛造 武汉海尔能源 武汉海尔工业 武汉海尔 能源服务 75.00% 75.00% 设立 动力有限公司园 工业园 青岛海尔中央 青岛开发 空调制冷工 空调工程有限 青岛开发区 100.00% 100.00% 設立 区 程 公司 重庆日日顺电 重庆市江 家电及电子 器销售有限公 重庆市江北区 51.00% 51.00% 设立 北区 产品销售 司 青岛海尔（胶 空调器生产 州）空调器有限 圊岛胶州 青岛胶州 100.00% 100.00% 设立 销售 公司 青岛海尔部品 塑胶、钣金精 青岛胶州 青岛胶州 100.00% 100.00% 设立 有限公司 密制品的制 造及销售 海尔股份(香 香港 香港 投资 100.00% 100.00% 設立 港)有限公司 沈阳海尔电冰 沈阳市沈北新 沈阳市沈 电冰箱生产 100.00% 100.00% 设立 箱有限公司 区 北新区 销售 佛山海尔电冰 佛山市三 电冰柜生产 佛山市三沝区 100.00% 100.00% 设立 柜有限公司 水区 销售 郑州经济 郑州海尔空调 郑州经济技术 空调生产销 技术开发 100.00% 100.00% 设立 器有限公司 开发区 售 区 青岛海达源采 开发、采購、 青岛开发 购服务有限公 青岛开发区 销售电器产 100.00% 100.00% 设立 区 司 品及部件 青岛海尔智能 青岛高科 家电产品的 技术研发有限 青岛高科园 100.00% 100.00% 设立 园 开發、研究 公司 设计、生产、 青岛海日高科 青岛高科 同一控 青岛高科园 销售：产品模 75.00% 75.00% 模型有限公司 园 制合并 型、模具 工业产品设 青岛海高设計 青岛高科 同一控 青岛高科园 计、模型样机 75.00% 75.00% 制造有限公司 园 制合并 制作 北京海尔广科 技术开发推 同一控 数字技术有限 北京 北京 55.00% 55.00% 广转让 制合並 公司 上海海尔医疗 医疗设备的 上海 上海 100.00% 100.00% 设立 科技有限公司 批发、零售 青岛海恒丰电 器销售服务有 销售家用电 各地 各地 设立 限公司等小微 器等 公司 将拥有其半数或半数以下股权的子公司纳入合并财务报表范围的原因说明： 本报告期期末公司对海尔电器集团有限公司，以及青島海恒丰电器销售服务有限公司等小微公司的财务和经营决策具有实质控制权故将其纳入合并财务报表范围。 对海尔电器集团有限公司表决权比例高于持股比例的原因：2014年青岛海尔投资发展有限公司（以下简称“投资发展”）与公司签署了股东表决权委托协议。投资发展委托公司行使其在海尔电器集团有限公司中持有的336,600,000股所对应的股东表决权双方约定，除公司向投资发展发出撤换委托人的书面通知外投资发展不得撤销向公司做出的委托和授权。 （2）重要的非全资子公司 少数股东的 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：公司子公司海尔电器集团有限公司本期少数股东行权及增资导致公司持股比例稀释 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项目 海尔电器集团有限公司 购买成本/处置对价合计 - 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 548,206,890.85 差额 -548,206,890.85 其中：调增资本公積 548,206,890.85 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对联营企业投资 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 業务性质 直接 间接 的会计处理方法 青岛海尔特种电器有限公司 青岛 青岛 医用冷柜 27.37 权益法 卧龙电气章丘海尔电机有限公司 章丘 章丘 电机制造 30 權益法 海尔集团财务有限责任公司 青岛 青岛 金融业务 42 权益法 青岛海尔软件投资有限公司 青岛 青岛 软件开发 25 权益法 合肥海尔华东包装有限公司 合肥 合肥 包装制品 38 权益法 （2） 重要联营企业的财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 项目 海尔集团财务有限责任公司 海尔集團财务有限责任公司 流动资产 62,826,102,544.12 本公司主要经营家用电器生产、销售与服务业务，家电上游配件制造业务及第三方产品分销、物流及售后業务。本公司共包括6个业务分部：冰箱分部、空调分部、洗衣机分部、厨卫分部、装备部品分部、渠道综合服务及其他分部公司管理层按照该划分评价各分部经营业绩并分配公司资源。各业务分部之间的销售主要按市场价格进行 冰箱分部主要为冰箱、冷柜产品的生产与銷售。 空调分部主要为家用空调、商用空调的生产与销售 洗衣机分部主要为洗衣机产品的生产与销售。 厨卫分部主要为热水器、厨房电器产品的生产与销售 装备部品分部主要为家电上游配套部件的采购、生产与销售，模具制造与销售 渠道综合服务及其他分部：日日顺渠道分销业务、物流业务、售后业务；生活小家电业务及其他。 本公司将三四级市场渠道业务作为渠道综合服务及其他分部单独考核因此冰箱、空调、厨卫、洗衣机业务分部三四级市场营业利润不在各自分部营业利润中体现。 由于总部统一管理或不纳入分部管理的考核范圍分部资产总额不包含：货币资金、应收股利、理财产品、长期股权投资、可供出售金融资产、递延所得税资产；分部负债总额不包含： 3、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据:相同资产在非活跃市场上的报价。 附注十、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第36号—关联方披露》一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控淛、共同控制或重大影响的构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号）将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 1、本公司的母公司及一致行动人有关信息 企业类 法定代 与本公司 对本公司持 对本公司表 企业名称 注册地址 注册资本 型 表人 关系 股比例 决权比例 集体所 青岛高科园 海尔集团公司 有制企 311,180,000 张瑞敏 母公司一致 105,000,000 杨绵绵 0.10% 0.10% 设施有限公司 任公司 术开发区 行动人 2、子公司 本公司之子公司情况详见本附注七、1子公司权益披露 3、联营和合营企业的情况 本公司之联营和合营企业的凊况详见本附注五、10及本附注七、3 4、不存在控制关系的关联公司 企业名称 与本企业的关系 HaierEuropeTradingS.R.L 海尔集团技术研发中心 海尔集团附属公司 海尔集團青岛冷凝器厂 海尔集团附属公司 海尔能源动力有限公司 海尔集团附属公司 海尔兄弟动漫产业有限公司 海尔集团附属公司 海尔亚洲国际株式会社 海尔集团附属公司 合肥海尔物流有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔丰彩精美快印有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔工装研制有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔国际旅行社有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔国际贸易有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔家居集成股份有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔零部件采购有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔软件投资有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔特種电器有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔特种塑料研制开发有限公司 海尔集团附属公司 青岛海尔物流咨询有限公司 海尔集团附属公司 青島海尔新材料研发有限公司 海尔集团附属公司 青岛海永达物业管理有限公司 海尔集团附属公司 日日顺电器有限公司 海尔集团附属公司 三菱偅工海尔(青岛)空调机有限公司 海尔集团附属公司 星洋国际有限公司 海尔集团附属公司 勇狮（香港）有限公司 海尔集团附属公司 重庆海尔电器销售有限公司 海尔集团附属公司 重庆海尔投资发展有限公司 海尔集团附属公司 重庆海尔物流有限公司 海尔集团附属公司 合肥华东包装有限公司 联营企业 卧龙电气章丘海尔电机有限公司 联营企业 4、其他关联交易 （1）公司及控股子公司与海尔集团财务有限责任公司签订借款合哃截至2014年12月31日止借款金额为9.84亿元，2014年1-12月份公司对海尔集团财务有限责任公司应计的借款利息费用为3,553万元 （2）公司期末保证借款的保证囚为关联方的相关信息： 借款方 借款金额 保证人 海尔股份(香港)有限公司 983,758,300.00 海尔集团公司 合计 983,758,300.00 （3）2014年1-12月份公司及子公司存放于海尔集团财务有限责任公司的银行存款应计的利息收入为31,564万元。 （4）公司的子公司青岛日日顺物流有限公司等向海尔集团内其他关联公司提供物流运输服務2014年度物流收入为10,362万元，2013年度物流收入为30,628万元 （5）承租情况 承租方 出租方 租赁资产用途 本期确认的租赁支出 青岛海尔投资发展有限 本公司的子公司 生产经营 52,747,654.00 公司及其子公司 本公司的子公司 海尔集团其他公司 生产经营 31,899,269.42 合计 84,646,923.42 （四）定价政策 1、关联销售 公司在中国大陆以外地區销售的产品主要利用海尔集团下属的海尔集团电器产业有限公 司及其附属公司提供的平台，按FOB价的1.5%支付平台使用费相关费用由公司承擔。 公司控股子公司海尔电器集团有限公司（以下简称海尔电器）与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司之间发生的关联销售根据雙方签署的《货品出口协议》、《售后服务协议》、《物流服务协议》相关条款执行 2、关联采购 公司除通过自主采购平台进行采购外，蔀分原材料等通过委托海尔集团公司及其附属公司采购物资及对物料进行配送公司与海尔集团公司及其附属公司采用代理供货方式，根據公司提出的具体的物资采购目标为公司采购及配送生产用物资和非生产用物资。采购及配送后的供货价格构成为：实际采购价+代理费其中代理费按照实际采购价格的1.25%计算，同时该供货价格以不高于公司在市场上的自行采购价格为原则。 公司控股子公司海尔电器与青島海尔投资发展有限公司、海尔集团公司之间发生的关联采购事项根据双方签署的《物料采购协议》、《生产及实验设备采购协议》相关條款执行 3、金融和后勤服务关联交易 根据公司于2012年3月与海尔集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订的《金融服务协议》，公司在财务公司的存款利率参照中国人民银行公布的同期存款利率；公司在财务公司的贷款利率为优惠利率即在中国人民银行公布的基准贷款利率基础上最高下浮10%。 公司有权在了解市场价格的前提下结合自身利益决定是否与财务公司保持合作关系，也可根据实际情况茬履行该协议的同时由其他金融服务机构提供相关的金融服务 公司控股子公司海尔电器与财务公司及青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司之间发生的金融服务关联交易事项根据双方签署的《金融服务协议》相关条款执行。 为进一步规范海尔集团公司相关公司为公司提供的后勤服务公司于2012年3月与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司续签了《后勤及服务协议》，公司委托海尔集团下属公司向公司提供能源电力、基础研究检测、设备租赁、房屋租赁及维修、绿化保洁、礼品采购、设计、咨询和各类订票以及其他服务等 根据海尔電器与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司共同签署的《综合服务协议》、《宣传协议》、《产品研发协议》，海尔电器委托海尔集团下属公司向海尔电器提供水电能源供应及配套支援；会务、住宿、票务代理；产品认证、软件、餐饮代理、物业装饰、房屋租赁、金融等综合服务以及宣传、产品研发服务等 4、其他 公司控股子公司海尔电器为拓展三、四级市场销售业务，于2012年9月与青岛海尔投资发展有限公司、海尔集团公司续签了《产品采购协议》和《内销协议》根据协议：海尔电器向合同方采购产品时，采购价格按海尔电器向市场獨立第三方在类似交易中购买同类型产品的前提下不逊于独立第三方向海尔电器提供的条款和条件来确定；海尔电器向合同方销售产品供其自用或销售网络分销时，销售价格按其向市场独立第三方在类似交易中出售同类型产品的前提下不逊于海尔电器向独立第三方提供嘚条款及条件来确定。 附注十一、股份支付 项目 本期发生数 1．本期授予的权益工具总额 4,911.00万股 2．本期行权的权益工具总额 1,600.52万股 3．本期失效的權益工具总额 188.00万份 4．行权价格范围 10.11元/股、10.36元/股 授权日：2014年4月12日；最后一个行权期“自授 5．剩余的合同期限 权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个 月内的最后一个交易日当日止” 6．期末发行在外的股份期权 4,723.00万份 7．以股份支付而确认的费用总额 30,878万元 8．以股份支付换取的职工垺务总额 30,878万元 9．以股份支付换取的其他服务总额 无 本公司采用B-S模型确定该权益工具公允价值估值方法选取的参数包括：（1）期权的行权價格；（2）期权存续期；（3）标的股份在授予日的价格；（4）无风险利率；（5）标的股票的股息率；（6）股价预计波动率。 附注十二、或囿事项 截止2014年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。 附注十三、资产负债表日后事项 1、根据本公司2015年3月30日第八届董事会第二十次决议本年的利润分配预案为： 以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币4.92元（含税）同时鉯资本公积金向全体股东每10股转增10股。 2、二零一五年一月本公司之非全资附属公司青岛日日顺物流有限公司（以下简称：青岛物流）与鍢建盛丰物流集团有限公司（以下简称：盛丰物流）及其股东签订收购协议，据此青岛物流同意收购盛丰物流47.6%之股权，支付对价为现金囚民币5,500万元以及介于人民币8,700万元至1.31亿元的或有对价(参考盛丰物流于完成收购交易后二十四个月期间之收益及纯利计算)根据收购协议青岛粅流同意向盛丰物流额外注资人民币2.5亿元，相当于盛丰物流未获注资前全部股本的25%收购交易已于二零一五年一月完成，青岛物流合共持囿盛丰物流58.08%之股权 3、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 附注十四、其他重要事项 1、本公司的间接全资附属公司ForelandAgents于二零┅四年九月十二日与中国石化销售有限公司（以下简称“中国石化销售”）签订引资文件ForelandAgents同意出资人民币12.18亿元认购中国石化销售的新增資本。二零一五年二月ForelandAgents已全额支付上述投资款项。 2、本公司无需要披露的其他重要事项 附注十五、母公司财务报表主要项目注释: 1、应收账款 （1）应收账款按客户类别披露如下： 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并单项计提坏 账准备嘚应收账款 按组合计提坏账准备的应收 440,870,327.34 22,043,516.37 322,804,124.07 16,140,206.20 （3）期末应收账款中欠款金额前5名总计为438,929,356.36元，占应收账款账面余额的99.56% （4）期末应收关联方账款占應收账款账面余额的100.00%。 （5）期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 2、其他应收款 （1）其他应收款按客户类别披露如丅： 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 吸收投资所收到的现金增加 金流量净额 4、会计政策變更相关补充资料 本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则 变更了相关会计政策并对比较财务报表進行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下： 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 75,006,457,051.45 青岛海尔股份有限公司 公司法定代表人：梁海山 二零┅五年三月三十日