华夏光彩 NEEQ:835252 深圳市华夏光彩股份有限公司 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区石岩街道浪心社区洲石路万大工业区A-1栋3-5楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015年12月25日 行业（证监会规定的行业大类） C39计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 LED显示屏模组的研发、设计、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 控股股东 雷建学 实际控制人 雷建学、张春华 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号： 企业法人营业执照注册号 78700A 是 税务登记证号码 78700A 是 组织机构代码 78700A 是 带有转股条款的债券 0.00 0.00 - 期权数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 1,016.24 销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 0.00 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 1,075,701.42 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 0.00 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 0.00 值准备 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 0.00 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 871,440.09 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 0.00 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 公告编号： 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 0.00 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 0.00 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,159.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 1,904,998.57 所得税影响数 477,369.64 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,427,628.93 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - 公告编号： 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司目前处于行业的领先地位，在LED显示屏领域全面实现发展。公司的主营业务为LED显示屏模组的研发、设计、生产和销售。拥有包括LED显示屏模组开发、电路设计和LED高清显示屏模组设计等核心技术，拥有41台先进高速贴片机，确保产品质量。为公司发展奠定坚实基础。 1、研发模式 公司新产品的研发工作由研发部负责，研发部的研发项目由公司总经理拟定，研发部门根据客户反馈、 市场需求以及行业技术的发展趋势，制定和落实新产品的研发计划，通过与公司的生产、品质等部门的通力合作，完成项目的预定目标。为提高公司新产品研发的成功率，提高研发人员的工作效率，公司制定了详细的《新产品研发流程》。公司坚持自主创新，不断加大产品的研发力度，增加自身专利的数量，并积极申报知识产权保护，提高公司的核心竞争力。 2、采购模式 采购部负责公司的采购工作。根据公司的物料需求，采购部联合研发、生产、品质等部门通过对各备选供应商的报价、物料质量以及供货能力等方面综合考虑共同甄选合格的物料供应商。同时，公司会定期对各物料供应商进行服务评级与反馈，要求服务质量不合格的供应商提高其服务质量。采购部通过与各部门的通力合作与有效协调，严格按照公司制定的《采购流程》执行，确保公司的物料采购能够满足公司的生产需求。 3、生产模式 公司按照以销定产的生产模式，根据PMC指令安排生产。 4、销售模式 （1）公司的销售模式 ①渠道销售：企业+经销商模式 公司在某一特定区域（省级市场）选择一个合适的经销商代理，通过签订代理经销协议，将产品销售给代理经销商，视同买断，由各地经销商负责产品在当地的销售及售后服务。 ②直销模式：企业+LED工程方模式 本公司提供的LED模组及单元箱体是LED显示屏的重要组成单元，公司将产品批发给具有纵向协作关系的LED工程类公司，下游LED工程类公司通常为客户提供LED终端应用类产品与方案。通常公司 公告编号： 订单增减与下游工程类公司发展状况密切相关。 （2）公司销售的推广方式 ①参加有广泛影响力的展会，如广州国际LED展览会、中国国际光电博览会（深圳）等；同时，支持各大经销商、代销商参与全国各地地方展览，如上海慕尼黑光博会、云南“2015第八届华展云南广告四新暨LED展览会”、河北“2015第十四届河北社会公共安全产品博览会”、重庆“第十四届中国西部国际广告节”、济南“第22届国际广告四新、LED（济南春季）展览会、“辽宁第二十届国际广告四新/标识/LED光电精品”展等，向客户集中展示公司主流产品和新产品，提高公司的知名度。 ②在行业主流媒体上进行推广宣传，如《慧聪LED资讯》、《LED显示渠道》、《屏显世界》。 ③与供应商合作，共同宣传推广，为客户提供技术支持和解决方案。 ④通过公司网站、行业主流媒体，如慧聪LED网、微信、微博对公司进行宣传和推广。 注：鞍山子公司的商业模式与母公司华夏光彩相同。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 2015年是公司发展具有里程碑意义的一年。 （一）经过共同努力，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，正式登陆资本市场，为实现公司成为“国际化的公众公司”迈出了坚实的一步，为公司今后借助资本市场迅速扩张提供了有利的条件。 （二）在全体员工共同努力下，公司业务继续保持高速增长的发展态势，公司实现营业收入13,386.58万元，同比增长69.64%；利润总额和净利润分别为746.99万元和562.81万元，同比增长2,942.22%和2,435.76%，截至2015年12月31日，公司总资产为9,226.42万元，净资产为2,489.35万元。利润主要增长原因如下： （1）2015年公司积极把握LED行业进入高清时代的发展变化，紧抓行业发展机遇，不断增强主营业务的竞争优势，通过大力推进小间距产品的研产发技术升级、新产品的品牌推广、生产效率提升、精细化管理等基础性工作，促进了公司各项综合能力的提升。 公告编号： （2）公司在小间距LED显示屏战略发展方面，紧锣密鼓的组织相关小间距LED显示屏产品的研发，通过各种营销策划活动进入高密度小间距显示屏市场，抢占市场先机。目前LED显示屏行业发展已进入高清时代，高密度小间距LED显示屏是行业新兴的重要市场，也是目前产品利润率较高的市场。高密度小间距LED显示屏的主要优势在于高清显示、高刷新频率、无缝拼接、良好的散热系统、***方便灵活等特点，主要应用于商业地产、指挥中心、公共监控指挥系统、广电演播中心、会议中心、高级宾馆和酒店、通信行业特定行业的指挥控制中心或演播场所。在创新营销模式方面，公司与国内外诸多伙伴建立战略合作伙伴关系，积极转变经营策略，创新商业模式，开辟微信营销、微信群、APP等网络营销模式，微信公众号与公司官网数据共享与同步，率先将企业信息通过移动互联进行传播。 （3）在市场推广方面，公司完善了市场策划部门的职能，专门针对产品、经销商和企业品牌进行全方位的市场策划推广，公司在全国成功举办了11场新品推介会，对各地重要经销商推出各种优惠政策，建立战略合作双赢关系。参加了在广州、北京、上海等地的国内展会7次，公司积极助力相关广告协会的活动，通过以上的营销推广活动，公司已经进入广告媒体、安防监控、系统集成等相关的各行业，近距接触客户，更直观的了解客户需求，与客户建立良好的关系，为开拓小间距显示屏市场已经打下了坚实的基础。 （4）在产品研发管理方面，公司始终坚持技术不断创新的战略，坚持自主研发自主创新的研发道路， 研发团队的力量不断扩充，同时利用各种条件拓宽研发人员的开发思路，进行市场调研，与市场销售密切接触，与客户、供应商切磋市场发展趋势，目前公司已经拥有一支素质较高的、专业化的研发队伍。 华夏光彩一直秉承着“精于品质，执着创新”经营理念，不断创新。 （5）在经营管理方面，公司ERP正式启用，标志着公司进入精细、可控、高效的管理阶段，包括供应链管理、生产管理、客户资源管理以及OA办公自动化等模块，以及将OA系统接入移动办公，实现真正的随时随地办公。报告期内完成全自动化生产模式，由原来的流程分段管理升级为每个车间包括完整生产工序的车间改制，极大提高产能和品质管控，推动7S管理，注重公司发展的质量，确保公司的安全规范经营。 1、营业收入较上年度增加69.64%，造成原因是：（1）2015年全国范围开发拓展新客户。2015年室内LED模组销售100,102,386.88元，上年同期为75,176,850.20元，增加24,925,536.68元，增加33.15%； （2）加大优质客户的供应量；（3）不断优化公司产品，降低不良率，与大客户建立起长期供货模式。 2、营业成本较上年度增加63.87%，造成原因是：（1）公司销售收入增加，营业成本相应增加，其中2015年室内LED模组营业成本85,074,540.33元，上年同期为65,954,356.21元，增加19,120,184.12元， 增加28.99%；（2）产量剧增相应生产用工人员增加及工资水平提高；（3）2015年新引进生产设备投产增大固定资产折旧。 6、营业外收入较上年度增2,123.02%，造成原因是：2015年政府补贴1,075,701.42元，上年同期为50,213.22元，增加元，增加2,042.27%。 7、营业外支出较上年度增加39,982.82%，造成原因是：2015年新增北京市昌平人民法院判决判决罚款支出78,438.00元。 收入构成变动的原因是：（1）2015年为了满足客户对户外LED模组需求量的上涨，故加大力度研发、生产LED户外模组产品。户外LED模组较上期占营业收入比例变动17.28%，由于公司大力研发户外LED模组产品，积极响应市场对户外LED模组的需求，提高营业收入的占比。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,900,984.01 1、经营活动产生的现金流量净额为负数，造成原因是经营活动现金流入149,738,099.02元，而经营活动现金流出154,639,083.03元，流出比流入大4,900,984.01元，其中经营活动现金流出占比重较大的项目，支付其他与经营活动有关的现金包括：（1）付现费用：4,702,076.12元，（2）往来款：6,757,544.28元,(3)其他：449,159.34元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年度减少679.90%，造成原因是：（1）公司2015年收到与资产相关的政府补助1,000,000.00元，上年同期数5,000,000.00元，减少4,000,000.00元，减少80%。（2）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2015年为8,213,864.44元，上年同期为3,411,135.00元，支付增加4,802,729.44元，增加140.8%。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年度增加99.03%，造成原因是：（1）公司2015年吸收投资收到的现金18,500,000.00元，去年同期2,000,000.00元，增加16,500,000.00元，增加825%。 （4）主要客户情况 单位：元 是否存在关 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 联关系 公告编号： 沈阳达士盟光电科技有限公司 - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 是否存在关 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 联关系 1 深圳市木林森光显科技有限公司 39,299,374.89 36.00%否 2 信丰明新电子科技有限公司 12,759,262.49 11.69%否 3 鞍山新光台电子科技有限公司 9,201,066.45 8.43%否 1、货币资金较上年增加161.94%，造成的原因：其中期末其他货币资金2015年14,195,356.00元，上年期末为3,465,006.00元，增加10,730,350.00元，增加309.68%。期末其他货币资金中有人民币11,695,356.00元系期限为6个月的银行承兑汇票保证金、人民币2,500,000.00元系贷款保证金，使用受限。 2、应收账款较上年增加34.27%，造成的原因：（1）报告期内收入急剧增长，（2）新开拓客户需先发货后回款。 3、存货较上年增加30.14%，造成原因：公司销售额剧增，对原材料求大幅增加，2015年原材料17,163,727.29元，2014年11,577,279.51元，增加5,586,447.78元，增加48.25%。 4、固定资产较上年增加92.98%，造成的原因：报告期内为适应市场需求，增加机器设备生产线。 5、在建工程今年新增加7,元，本年新增加高速模块式贴片机8台，截止2015年12月31日未正式投入生产。 6、资产总计较上期增加85.4%，造成的原因：均由上述货币、应收账款、存货及固定资产等指标剧涨造成的。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 鞍山华夏光彩显示技术有限公司 鞍山华夏光彩为深圳市华夏光彩股份有限公司的全资子公司，设立于2014年5月30日，营业执照注册号为177，注册资本为人民币10,000,000.00元整，住所为辽宁鞍山高新区千山路368号，法定代表人为雷建学。经营范围为：LED显示屏、LED灯、灯具、LED控制系统、开关电源技术研发、制作（不含危险化学品）、销售、***、调试、维护、技术咨询服务；经营货物及技术进出口。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）2015年鞍山华夏光彩营业收入为25，854， 631.50元，净利润为1,034,515.16元。 报告期内处置子公司情况如下： 关于鞍山华夏光彩显示技术有限公司：2014年11月24日，深圳市华夏光彩与鞍山华夏光彩原股东雷建来及李哲分别签署股权转让协议，协议商定：原股东雷建来将其所持鞍山华夏显示技术有限公司900.00万元股份，占公司认缴注册资本的90%，转让给深圳市华夏光彩显示技术有限公司；股东李哲将其持有的鞍山华夏光彩显示技术有限公司100.00万元股权，占公司认缴注册资本的10%，转让给深圳市华夏光彩显示技术有限公司。鞍山子公司注册资本1，000.00万元，截至2015年5月31日，实缴注册资本200.00万元，根据鞍山子公司公司章程规定：公司认缴注册资本1，000.00万元，在2024年1月1日前交齐。2015年8月17日，公司已将股权转让价款180.00万元支付给鞍山子公司原股东雷建来，股 公告编号： 权转让价款20.00万元支付给原股东李哲。并2015年3月2日完成工商变更登记手续。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 国际经济整体不振，房地产行业整体下滑，国内LED需求略有减少，LED行业发展仍然火爆，市场竞争加局，但使用LED显示屏的领域更为广泛和普及，也因此大大增加了LED显示屏需求，使得LED显示屏行业的前景极为乐观。 应对机遇与挑战，公司制定了两个重点：其一，重视自主创新，加大创新投入和科技创新力度。“十三五”国家科技体制改革和创新布局的调整改革，对企业创新带来许多有利的机会。LED显示应用行业在发展中也有许多重大技术瓶颈问题需要突破和提升，自主创新应该是骨干企业在未来发展中高度予以关注的战略问题。其二，重视自主品牌建设。忽视品牌、以低价格作为竞争主要手段是行业内多年的痼疾。随着业内规模企业的崛起、国内外市场的发展成熟，品牌建设将是行业的重要发展战略。未来，专业能力和品牌认知度在市场竞争中将成为决胜的主要因素，建设形成我国在国际范围内具有重要影响力的LED显示应用产品自主品牌，应成为我国LED显示应用行业的共识。 （四）竞争优势分析 1、渠道经营优势 公司在传统的直销模式的基础上，2013年开始在行业内采用渠道经销模式，该模式的核心在于产品批发销售给经销商，业务流程后端的产品***及售后服务主要通过本地化的专业渠道客户来完成。 通过建立覆盖全国多个区域的销售体系，使公司能够与尽可能多的终端区域市场建立紧密联系，从而适应快速增长的LED应用领域市场，迅速抢占市场份额。公司通过与专业渠道客户建立联动机制，使各渠道客户能够在第一时间向公司提供当地市场的最新动态，使公司能够更准确地把握市场动向，促进公司产品与技术的及时跟进。 2、优质客户资源优势 在采购方面，2015年，公司与佛山国星光电股份有限公司达成战略合作协议，同时也与多家知名供应商建立了紧密合作关系，可满足不同层次客户的不同需求。 在销售方面，经过长期的积累，公司积淀了丰厚的客户资源，与客户建立了良好、稳定的合作关系， 公告编号： 具有较高的客户忠诚度。同时，公司不断完善产品品质，提高售后服务质量，努力为客户提供更多的增值服务，进一步保证公司客户资源的稳定性与增长性。 3、成本优势 公司采取柔性化和集约化生产模式，通过不断优化资源配置，改进生产工艺，进而提高生产效率。 公司产品从研发、设计、来料检测、产品测试等工艺环节均自主完成，不仅有利于控制产品品质、保证产品交货周期，也能有效降低成本。此外，公司地处LED相关配套产业非常发达的地区，封装、芯片厂商众多，物资采购和运输极为方便，进而降低了生产成本。 （五）持续经营评价 报告期内，公司管理层及全体员工努力做好公司主营业务，持续提升公司业绩，严格按照上市公司的经营标准计划推进业务发展，具体说明如下： 1、产品研发方面 公司将较大研发投入，报告期内陆续推出小间距的小间距产品，同时推出一系列的新产品。 2、市场开发方面 公司将继续完善市场策划部门的职能，专门针对产品、经销商和企业品牌进行全方位的市场策划推广，在全国举办新品推介会，对各地重要经销商推出各种优惠政策，建立战略合作双赢关系。 3、产能扩张方面 公司将继续完成全自动生产线改造，预计在2016年第二季度公司生产产能在原有产能上成倍增长， 以满足公司产能需求。 4、人才战略方面 继续引入中高端人才，同时加大的现有人员的培训，支持中高层通过内外部学习，提供自己的能力。 公司后期将对员工进行股权激励，使得员工和公司利益保持一致，提升员工的主人翁意识和工作积极性、主动性、责任感。 5、品牌战略规划方面 公司继续加大对公司品牌的宣传，通过网络、自媒体、报刊、杂志、展会等方式宣传公司的品牌，在专业杂志上投放广告宣传公司。 6、企业文化方面 公司持续的加强企业文化建设，在“诚信、感恩、负责任”的核心价值观的基础上，进一步提出文化理念，并在企业内外部进行宣传和培训。 公告编号： （六）自愿披露（如有） 报告期内无。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 一、根据LED显示应用行业协会统计数据，2014年全国LED显示应用行业市场规模 达到302亿元，比2013年度的270亿元增长了11.85%。目前，2015年LED显示应用行 业的市场规模数据还有待统计，如果按照11%的增长速度来计算，那么2015年行业市场 规模将达335亿元，行业整体增长迅速。 回顾2015年，中国经济形势下行，LED显示屏行业整体增速放缓，企业低增长已成 行业发展新常态。2016年无论市场大环境如何变幻，华夏光彩都会满怀信心，充满激情， 长期坚持立足主业、专注主业、发展主业;并通过不断的技术创新和技术引进，充实技术内 涵，提升专业品质，扩大服务范围。同时，坚持走多元化发展、专业经营的发展道路，在 大力发展传统优势项目的基础上，加大新板块、新项目的资金投入。积极引进人才、强化 落实制度、打造品牌核心价值和提升企业文化。 二、公司长期立足于户内小间距产品的研发，小间距显示屏爆发式增长，成为业绩增 长的新亮点。随着LED技术的进步和上游成本的下降，近年来小间距显示屏迅速在市场 上崛起，被广泛运用于监控指挥中心、广播电视台、高级视频会议、酒店、商场、专卖店 等场所，并加速代替LCD拼接墙和数字光处理技术投影，成为显示屏行业新的热点。公 司小间距显示屏从2012年开始投入市场，小间距显示屏在公司业务中的占比迅速上升。 公司在2015年推出了P1.25、P1.66、P1.875等多款新产品，公司的小间距显示屏具有卓 越的显示品质、无缝拼接、电源双备份、低灰高亮、超薄轻巧、易***、易维护等特点， 深受海外中高端客户的欢迎。 （二）公司发展战略 公司立足显示屏业务，打造世界级的LED显示综合运营商。公司成立以来主业一直 公告编号： 是LED显示屏，近年来。 公司LED显示屏业务处于高速发展期，核心竞争力不断增强。随着技术的进步，成 本的降低，LED显示屏应用领域不断拓宽，广泛用于购物商场、超市、酒店、酒吧、餐厅、 影院、车站、码头、机场、监控室、商业楼宇、会所、住宅小区、舞台、演播室、展会、 旅游景点、学校、医院、体育场馆、高速公路、广场等各种领域。可以说，今天的世界 LED显示屏几乎渗透了所有可以出入或目视到的场所，其出色的显示效果使得其成为最好 的信息传播工具，整个LED显示屏市场的边界不断被突破，市场容量近年来持续高速增 长。公司将围绕着LED显示屏打造全方位的产品、服务、运营解决方案，不仅提供显示 屏产品，而且以实现人们对显示的需要为出发点，让显示屏进入各种场所和领域，充分发 挥它的信息显示价值。为此，公司将通过在以下几方面加大投入实现战略目标： 1、加大产品研发投入，研发出高品质的显示屏，不断满足人们视觉的享受。公司将 重点突破显示屏系统、结构、电路、LED光效等技术关键点，使产品性能不断提升，同时 借助最新的互联网、云存储、3D等技术，使显示屏能够应用到更多领域，使显示屏使用 效果更好、更易用、更智能化。 2、公司将通过并购、合资等多种方式拓宽产品线，使公司能够向客户提供更多样化 的产品，满足客户多样化的需求。显示屏使用的范围非常广，不同领域，不同环境，需要 不同的显示屏，任何一家公司单独把所有产品线都做完都是不可能的。公司主要关注中高 端显示屏市场，在自己擅长的市场上打造自己的产品优势。公司将通过并购等方式完善舞 台租赁和创意屏的产品线。今后公司将关注行业内有独特竞争优势的企业，从产业整合的 角度，实现业务的快速扩张。 3、通过打造全球化的销售体系和全球化的服务体系，使公司的显示屏能够更加快速 和精准的提供给所需要它的客户，并更好的为客户提供所需要的***、维护、管理和使用 方面的服务。 （二）2016年的经营规划 1、专注主业，在恒彩系列产品上以性价比满足用户;在创彩系列产品上为客户提供个 性化、差异化的定制产品。 2、开拓海外市场，通过全新的销售模式，借助资本市场的规则采用合伙人制，在近 期内打开国际市场。 3、开拓传媒领域，通过华显文化传媒公司，以全新一代产品与全国各大传媒公司进 公告编号： 行资金、资源互动，构建起“中国城市地标广告联播(CCPU)，为客户提供跨域、跨界的户 外传播综合解决方案。 4、逐步建立华夏光彩品牌店的直营模式。 5、加快推动显示屏租赁商业模式。 6、逐步提升市场占有率，提升营业增长率，“LED贴片全彩显示领域第一股”。 （三）经营计划或目标 1、2016年营销方面：LED显示行业已进入高清时代，行业竞争逐渐进入品牌化运 营时代，公司将立足完善营销模式，强化市场策划的职能，专门针对产品、经销商和企业 品牌进行全方位的市场策划推广，将展会宣传、新产品发布会等全方位系统化的进行品牌 宣传。扩充销售人员，设立国内外重点区域的子公司，深挖细分市场，扩大国内外市场的 份额，携手核心战略伙伴同行，提升公司品牌形象共创佳绩，把握住新三板广阔的平台和 契机。插上资本运作的翅膀后，公司将围绕主营业务、参照LED显示屏行业的并购模式， 积极进行收购兼并与对外扩充。2016年除增设外地分公司，还将采用全新的销售模式，积 极寻找国际市场合作伙伴，借助资本市场的规则采用合伙人制，在短时间内打开国际市场 的大门。 2、产品研发方面：提升产品研发的投入，满足市场新产品开发速度和品质的要求， 让研发人员能专注产品的改良与开发，有效提升研发核心竞争力。继续销售公司优势产品， 将重点研发推出公司户内外小间距产品及系统解决方案、积极与产业链企业密切合作，及 时掌握最新器件技术，依据市场发展需求继续持续创新研发新产品，走在户外高清显示产 品创新的前沿。 3、公司管理方面：公司企业管理优势明显，具备高效的管理体制、简单的管理层级、 强有力的执行力。公司一直在致力于向现代企业管理转变。根据《公司法》及全国中小企 业股份转让系统对挂牌公司的要求，不断改善公司治理结构以及建立内部控制制度。公司 核心管理团队具有丰富的行业管理经验和强烈的敬业精神。 4、公司为了顺应当前LED产业的发展需要，计划新设立深圳市创彩投资有限公司， 注册资金1，000万元（自有资金出资），创彩公司主要是开拓地区级市场，进入广告传媒， 租赁领域的业务，从而实现公司的中长期发展战略及公司业务需要，提升公司综合实力与 公司竞争力。本次对外投资以公司自有资金出资。 公告编号： 注：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，在此提示投资者注意投资风险，并 且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异 （四）不确定性因素 详见本报告第一节《风险与提示》章节内容，以了解因此可能对公司未来发展战略和 经营目标产生的影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、产品更新换代风险 公司设立以来，以生产标准化产品为主。产品销售受制于下游LED市场发展状况。替代产品或新兴产品的出现，将对公司经营产生直接影响。公司产品技术稳定，处于行业成熟期，需要大量资金及规模化生产来降低成本，从而稳定并提高毛利率水平。如若实现规模化生产，可能致使公司转型付出的转换成本较高。公司已挂牌新三板，一定程度上解决了融资的问题，公司积极研发新产品以应对产品更新换代的风险。 二、租赁厂房合同期限较短导致的经营风险 2015年3月24日，深圳市润腾实业有限公司（甲方、出租方）与华夏光彩有限（乙方、承租方） 签订了《房屋租赁合同书》，约定甲方将位于深圳市宝安区石岩街道万大工业园A1栋第3、4、5楼出租给乙方作为厂房使用，租赁期限自2015年4月1日起至2018年3月31日止。以上房产在深圳市宝安区房屋租赁管理委员会办理了GAO34502(备)、宝GAO34503(备)、宝GAO31292（备)号租赁凭证。 2014年8月27日，鞍山高新科技产业开发区激光产业园服务中心（甲方、出租方）与鞍山华夏光彩显示技术有限公司（乙方、承租方）签订《标准厂房租赁合同书》，约定甲方将位于辽宁激光科技产业园园区内熔覆园3号楼1、2、3层出租给乙方作为厂房使用，租赁房屋建筑面积4,929平方米，租赁期限自2014年9月1日起至2017年6月30日止。本合同已在鞍山高新科技产业开发区管委会备案登记。 由于上述租赁合同租赁期限较短，如果上述场地租赁合同到期，公司未能在短期内找到可替代性经营场所，将面临搬迁及停业风险。同时将会对公司经营产生一定的不利影响。公司目前积极与出租方协商延 公告编号： 长租赁期限，以应对租赁厂房合同期限较短导致的经营风险。 三、行业竞争加剧风险 LED行业为国家政策大力扶持的产业。随着近年来LED市场需求的不断增长，加上国家政策的大力扶持，LED产业引起了日益广泛的社会关注。一方面，LED行业吸引了大量资金流投入；另一方面，行业市场新入者也不断增加。国内对LED行业的盲目投资以及市场竞争者的不断增加使LED企业多扎堆在封装、应用等中低端领域，并由此带来产品同质化等严重问题。公司进入LED行业时间较晚，前期经营业绩并不理想。随着行业竞争的不断加剧，公司未来可能面临业绩波动的风险。目前公司积极研发高端产品，以应对行业竞争加剧风险。 四、核心业务人才流动风险 公司的主营业务为LED显示屏模组的研发、设计、生产和销售，该业务对其人力资本的依赖性较高。 包括营销、研发、生产等业务链环节，每个环节都需要核心人员去决策、执行和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。2015年下半年公司向核心员工定向发行股票，以提高核心员工稳定性。 五、管理风险 公司管理层人员学历偏低，综合管理水平有待提高。随着公司持续发展，公司的资产规模逐步扩大，经营活动也更趋复杂，业务模式也随之市场环境而改变，由此对公司的综合管理水平和决策能力也有了更高层次的要求。如果公司不能随着经营规模的扩大相应的提升管理水平，及时吸取更多行业内的人才，可能存在不能实施科学有效的管理决策的风险。积极组织员工参加各种专业技能培训，以提高公司员工整体的管理水平。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 公告编号： 公告编号： 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 二、（二） 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是 二、（五） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 是 二、（七） 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 是 二、（八） 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否 临时公告披露时间 结案 宏齐光电子（深圳） 1,000,000.00 4.01%是 - 有限公司 总计 1,000,000.00 4.01% - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 一、宏齐光电子（深圳）有限公司与被告深圳市华夏光彩显示技术有限公司从2012 年8月至2013年2月期间发生***合同关系，期间原告一直向被告提供原材料，后因供 货产品质量问题、最终货款金额及付款时间双方未达成一致，原告诉至深圳市宝安区人民 法院，要求被告支付所欠货款及其他费用。2015年8月10日，深圳市宝安区人民法院作 出(2015)深宝法民二初字第2956号《民事调解书》，结果如下： （一）原被告一致确认，被告深圳市华夏光彩显示技术有限公司尚欠原告人民币 1,896,090.50元货款，原告同意被告支付人民币1,000,000.00元了结本案纠纷。 （二）原告宏齐光电子（深圳）有限公司同意被告深圳市华夏光彩显示技术有限公司 分两期清偿：第一期2015年8月20日前支付人民币500,000.00元；第二期2015年8月 公告编号： 30日前支付剩余人民币500,000.00元。（上述第一、二款项付至原告指定的下列账户：户 名宏齐光电子（深圳）有限公司、开户行中国银行深圳赛格广场支行、帐号）。 （三）若被告未按期足额支付上述款项给原告，原告有权就被告未支付金额（以 1,000,000.00元为基数，减去被告已付金额）向法院申请强制执行。 （四）原告放弃其他诉讼请求，原告收到上述款项后双方就本案权利义务关系清结， 双方互不追究法律责任。 公司已按照《民事调解书》约定，于2015年8月20日、2015年8月28日分别向宏 齐光电子（深圳）有限公司指定账户各支付人民币500,000.00元，共计人民币1,000,000.00 元。 二、其他应披露而未披露的诉讼、仲裁事项截至本次公告前，本公司暂无其他应披露 而未披露的重大诉讼、仲裁事项。 三、本次公告的诉讼、仲裁对公司经营及财务方面的影响 （一）本次诉讼、仲裁对公司经营方面产生的影响： 截止本公告，此次诉讼已调解完成，公司业务正常有序经营，本次诉讼未对公司经营 产生重大不利影响。 （二）本次诉讼、仲裁对公司财务方面产生的影响： 截止本公告，此次诉讼已调解完成，公司在财务上已对诉讼涉及账务进行了谨慎处理，充 分考虑了各种风险，本次诉讼未对公司财务方面产生重大不利影响。 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 期初余额 期末余额 是否无偿 是否履行 （资金、资产、 占用 必要决策 资源） 程序 张春华 资金 0.00 2,134.96 是 是 鞍山华夏光彩 显示技术有限 资金 0.00 1,900,000.00 是 是 公司 合计 - 0.00 1,902,134.96 - - 占用原因、归还及整改情况： 1、张春华占用原因：垫支个税；归还及整改情况：预计2016年3月底偿还。 2、鞍山华夏光彩显示技术有限公司占用原因：垫支款；归还及整改情况：预计2016 年4月底偿还。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 公告编号： 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 0.00 0.00 销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 总计 0.00 0.00 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 雷建学 雷建学为公司车辆贷 12,217.87 是 款垫付利息。 雷建学、张春华 股东雷建学、张春华贷 530,000.00 是 款为公司购买车辆，公 司为其提供担保。 雷建学、张春华、鞍山 雷建学、张春华、鞍山 5,110,000.00 是 华夏光彩显示技术有限 华夏光彩显示技术有 公司 限公司为本公司购买 机器设置的贷款设置 的担保。 总计 - 5,652,217.87 - （四）对外投资事项 2015年3月12日公司出资200.00万元取得鞍山华夏光彩显示技术有限公司100%股 权，为鞍山华夏光彩显示技术有限公司控股股东。 （五）企业合并事项 2015年3月12日取得鞍山华夏光彩显示技术有限公司100%股权，为鞍山华夏光彩 显示技术有限公司控股股东。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因 类型 比例 固定资产 抵押 731,395.89 0.79% 抵押贷款 在建工程 抵押 7,300,000.00 7.91% 抵押贷款 累计值 - 8,031,395.89 8.70% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （七）调查处罚事项 公告编号：、判决罚款支出：公司北京办事处因提前退租，与出租方产生民事纠纷，北京市昌 平区人民法院依法做出裁决，根据2015昌执字第2818号执行通知书，公司支付罚款金额： 78,438.00元。 2、行政罚款支出：因公司支票未及时由深圳市华夏光彩显示技术有限公司更变为深 圳市华夏光彩股份有限公司，导致签章不符，公司支付罚款4,480.00元。 （八）自愿披露重要事项 1、公司于2016年度第二次临时股东大会审议通过，本次股票定向增发的股份共700 万股，价格每股3.00元，增发总价款2,100.00万元。定增对象为公司股东、董事、监事、 高级管理人员、核心员工及合格投资者共计17名。并于2016年3月2日已在全国股份转 让系统发布股票认购公告，因部份认购对象无法于2016年3月13日前缴付认购款，公司 现已对缴款日期进行顺延，延期后的缴款日期为2016年3月28日（含当日），目前在进 展中。 2、公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于更换公司2015年度审计机构的议 案》。同意聘请具有“从事证券相关业务资格”的会计师事务所-天健会计事务所（特殊普通 合伙）为公司2015年度公司财务审计机构，聘期一年。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售股份总数 500,000 限售股份 无限售股 股数 股比例 数量 份数量 前十名股东间相互关系说明： 股东雷建学、张春华为夫妻关系，除此之外，其他股东不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 雷建学持有公司14,800,000股股份，持股比例为74.00%，是公司控股股东。 雷建学，男，1977年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于华中科技大学。 2003年5月至2004年9月，任武汉亚电新技术发展有限公司技术职员；2004年9月至2005年2月，任武汉英华光电显示技术有限公司技术职员；2005年2月至2006年9月，任杭州瑞奇信息技术有限公司技术职员；2006年9月至2008年4月，任杭州浙大华泰科技有限公司技术经理；2008年4月至2011年3月，任杭州倍丽光电技术有限公司技术经理；2011年5月至2015年8月任深圳市华夏光彩显示技术有限公司执行董事兼总经理；2015年8月至今任深圳市华夏光彩股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。 公告编号： 报告期内，公司控股股东一直为雷建学，未发生变化。 （二）实际控制人情况 报告期内公司实际控制人未发生变动，公司实际控制人为雷建学和张春华。 雷建学持有公司14,800,000股股份，持股比例为74.00%，是公司控股股东，其妻子张春华持有公司4,000,000股股份，持股比例为20.00%，故雷建学、张春华共同为实际控制人。 雷建学，见控股股东情况介绍。 张春华，女，1978年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于湖北经济管理大学。2002年9月至2003年5月，任深圳市草园风广告有限公司文员；2003年7月至2006年7月，任浙江元通电子股份有限公司技术支持人员；2006年7月至2007年12月，任杭州高特电子设备有限公司品质部主管；2007年12月至2010年7月，待业；2010年7月至2013年10月，任杭州博韬电子有限公司总经理；2013年11月至2015年8月，任深圳市华夏光彩显示技术有限公司副总经理；2015年8月至今任深圳市华夏光彩股份有限公司董事兼副总经理，任期三年。 四、股份代持情况 无。 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况（如有）单位：元或股 发新 发行价 发行 募集 发行对 发行 发行 发行 发行 募集资募 行增 格 数量 金额 象中董 对象 对象 对象 对象 金用途集 方股 监高与 中做 中外 中私 中信 （具体资 案票 核心员 市商 部自 募投 托及 用途）金 公挂 工人数 家数 然人 资基 资管 用 告牌 人数 金家 产品 途 时转 数 家数 是 间让 否 日 变 期 更 - - - - - - - - - - - - 公告编号： - 二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有） 1、基本情况单位：元或股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 转让起始 转让终止 息率 日 日 - - - - - -- - 2、股东情况 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 3、利润分配情况单位：元 证券代码 证券简称 本期股 分配金额 股息 累积额 是否参与剩 参与剩余分 息率 是否 余利润分配 配金额 累积 - - - - - - - - 4、回购情况单位：元或股 证券代码 证券简称 回购选择权的行 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 使主体 - - - - - - - 5、转换情况单位：元或股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行 转换形成的普 使主体 通股数量 - - - - - - 6、表决权恢复情况单位：元或股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先 恢复表决权的优先 有效期间 股数量 股比例 - - - - - 三、债券融资情况（如有）单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否 公告编号： 违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等 公开发行债券的披露特殊要求：（如有） - 四、间接融资情况（如有） 单位：元 每10股送股数 每10股转增数 - - - - 注：请在此披露以2015年12月31日为基准日进行利润分配的分配预案。 14年利润分配情况： 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 - - - - 注：请在此披露2015年内发生过的利润分配的情况，包括2015年度股东大会审议通过 的利润分配。 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 在公司是否 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 领取薪水 雷建学 董事长、总经 男 39 本科 3年 是 理 张春华 董事、副总经 女 38 大专 3年 是 公告编号： 理 王景 董事 男 31 中专 3年 是 刘必赵 董事 男 26 大专 3年 是 刘志光 董事 男 53 中专 3年 是 马万成 监事 男 32 高中 3年 是 陈演生 监事 男 46 高中 3年 是 饶海豪 监事 男 36 本科 3年 是 曹永吉 财务总监 男 58 大专 3年 是 陈芳 董事会秘书 女 30 大专 3年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理雷建学与公司董事、副总经理为夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无近亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 期末普通 年初持普通股股 年末持普 期末持有股 姓名 职务 数量变动 股持股比 数 通股股数 票期权数量 例 雷建学 董事长、总经理 260,000 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 任、换届、离 期末职务 简要变动原因 任） 0 0 0 0 0 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 82 117 公告编号： 管理人员 10 23 销售人员 19 19 财务人员 5 7 研发人员 5 21 员工总计 121 187 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 8 专科 45 88 专科以下 73 91 员工总计 121 187 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，公司在职员工总数187人，较报告期初增加66人。其中管理人员新增5人，销售人员增加23人，技术人员增加8人，财务增加2人，一线员工增加33人。主要为报告期内增加生产产能，开拓新的市场。人才引进方面，报告期内公司主要通过公开招聘，网络招聘等渠道引进各类专业技术人员、管理人员。 2、员工培训 公司建立了完善的培训体系及培训进度，并充分利用新媒体引导促进员工主动学习意愿。从入职岗位培训，到在职的继续教育，均有专人负责管理并督导执行；特殊岗位，关键岗位须经培训合格方可上岗，并按照行业管理的特殊，持证上岗。 3、员工薪酬政策 员工薪酬由基本薪资，绩效薪资两部份构成。按月发放，满足员工基本生活所需，公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规，与员工签订劳动合同按照国家和地方有关规定办理社会保险住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无 （二）核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 4 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号： 本次公司核心员工经第一届董事会第三次会议提名公示，并经过第一届监事会第二次会议审议，于2016年1月27日第一次临时股东大会审议通过。 1、罗锋，核心员工，男，***号码：01****，1981年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于湖北省广播电视大学。2004年5月至2007年6月，任深圳沃尔玛百货零售有限公司大客户主任；2007年8月至2011年12月，任深圳市德彩光电有限公司销售总监；2012年1月至2015年8月，任深圳市华夏光彩显示技术有限公司销售部总监；2015年8月至今任深圳市华夏光彩股份有限公司销售部总监。 2、凌柳琴，核心员工，女，***号码：03****，1981年7月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，毕业于广东省梅县技工学校。2002年3月至2006年9月，任深圳市宝安区龙华龙庆日用品有限公司报关助理；2006年10月至2011年2月，任深圳市宝安区龙华誉泰五金塑胶模具厂报关员；2011年3月至2015年1月，任深圳市万业成特种包装有限公司行政部主管；2015年2月至2015年8月，任深圳市华夏光彩显示技术有限公司行政部主管；2015年8月至今任深圳市华夏光彩股份有限公司行政部主管。 3、郑小锋，核心员工，男，***号码：02****，1984年5月出生， 中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于北京外国语大学。2010年3月至2012年4月，任深圳市华远祥科技有限公司国内销售部总监；2012年4月至2013年12月，任深圳市锐拓显示技术有限公司销售部区域经理；2014年1月至2014年12月，任深圳市阿里山集团国内销售部区域总监；2015年1月至2015年8月，任深圳市华夏光彩显示技术有限公司销售部区域经理；2015年8月至今任深圳市华夏光彩股份有限公司销售部区域经理。 4、李奇，核心员工，男，***号码：03****，1988年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，毕业于山东省菏泽市交通职业学院。2005年3月至2006年11月，任天津正本电气股份有限公司技术员；2007年1月至2008年12月，任北京爱美嘉有限公司技术员；2009年2月至2011年12月，任北京东地岩土工程有限公司行政专员；2012年1月至2015年8月，任深圳市华夏光彩显示技术有限公司行政部主管；2015年8月至今任深圳市华夏光彩股份有限公司行政部主管。 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 公告编号： 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2015年7月13日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了股份公司《公司章程》、《股份公司筹建工作报告》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理制度》、《关联交易公允决策制度》、《投资管理制度》等公司内部管理制度；2015年7月13日，公司全体董事依法召开公司第一届董事会第一次会议，审议通过了股份公司《内部控制管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作规则》、《总经理工作细则》等公司内部管理制度。股份公司创立大会暨第一次股东大会选举产生了董事会、监事会成员，公司职工代表大会选举产生了1名职工代表监事。股份公司第一届董事会第一次会议选举产生了董事长，聘任了总经理、财务总监。 股份公司第一届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司法》等相关法律法规、《公司章程》及其他内部治理制度规范运行。截至本报告出具之日，公司共召开了二次股东大会、二次董事会、一次监事会。历次会议在召集方式、议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司法》等相关法律法规、《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序规范、会议记录完整。 公司“三会”的相关人员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、 诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经营。公司监事会能够依法履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司监事会会议的规范召开和监事会监督机制的有效运行。此种公司治理能够给股东提供合适保护和平等权利。 公告编号：、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和公司高层管理人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2015年7月13日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了股份公司《公司章程》。2015年7月28日，召开第一届第二次董事会，董事会审议通过了《关于审议修改公司章程的议案》。公司注册资本由600元万变更为2,000万元，公司股东由雷建学、张春华变更为雷建学、张春华、 刘必赵、邹敦武、区冠明、古天、裴素英。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项（简要描述） 次数 股东大会 1 2015年7月13日，公司召开创立大会暨第 一次股东大会，股东大会审议通过：《关于审议 股份公司筹建工作报告》、《关于审议股东大会议 事规则》、《关于审议董事会议事规则》、《关于审 议监事会议事规则》、《关于审议对外担保管理制 度》、《关于审议关联交易公允决策制度》、《关于 审议投资管理制度》、《关于审议内部控制管理制 度》、《关于审议信息披露管理制度》、《关于审议 投资者关系管理制度》、《关于审议董事会秘书工 作规则》、《关于审议总经理工作细则》；2015年 8月13日，召开2015年第二次临时股东大会， 股东大会审议通过：《关于审议增加公司注册资 本的议案》、《关于审议修改公司章程的议案》。 公告编号： 董事会 2 2015年7月13日，公司召开创立大会暨第 一次股东大会，董事会审议通过：《关于审议股 份公司筹建工作报告》、《关于审议股东大会议事 规则》、《关于审议董事会议事规则》、《关于审议 监事会议事规则》、《关于审议对外担保管理制 度》、《关于审议关联交易公允决策制度》、《关于 审议投资管理制度》、《关于审议内部控制管理制 度》、《关于审议信息披露管理制度》、《关于审议 投资者关系管理制度》、《关于审议董事会秘书工 作规则》、《关于审议总经理工作细则》；2015年 7月28日，召开第一届第二次董事会，董事会 审议通过：《关于审议增加公司注册资本的议 案》、《关于审议修改公司章程的议案》。 监事会 3 第一届监事会第一次会议：选举产生了公司 监事会主席。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2015年度历次的股东会、董事会、监事会在召集方式、议事程序、表决方式决议和内容等方面均符合《公司法》等相关法律法规、《公司章程》的规定及“三会”的相关人员均符合《公司法》等相关法律法规的任职要求，能够按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够依法履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司监事会会议的规范召开和监事会监督机制的有效运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员均依法运行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公告编号： 公司将在未来的公司治理实践中，严格执行相关法律法规、《公司章程》和各项内部治理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规范治理更加完善。 （四）投资者关系管理情况 在报告期内，公司经营取得了稳步发展，也受到了国内知名证券公司和机构投资者的广泛关注。在与券商和机构投资者的沟通中，公司对资本市场有了更深入的认识。公司在自觉履行信息披露义务的同时，充分重视投资者关系管理工作，制定了《投资者关系管理制度》，明确公司董事会为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，公司监事和其他相关人员应积极参与并主动配合董事会搞好投资者关系管理工作，董事会秘书具体履行投资者关系管理工作的职责。 公司可通过以下但不限于以下渠道和方式加强与投资者的沟通与交流： 1、公告，包括定期报告和临时报告；2、股东大会；3、公司网站；4、一对一沟通；5、电子邮箱和***咨询；6、现场参观；7、其他符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司相关规定的方式。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会监督活动中未发现公司存重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规和公司章程规范运作，建立健全的法人治理结构，与实际控制在业务、人员、资产、机构、 财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司的经营范围为“许可经营项目：LED显示屏、LED灯、LED灯具、LED应用产品的生产。一般经营项目：LED显示屏、LED灯、LED灯具、LED应用产品的生产。LED显示屏、LED灯、LED灯具、LED应用产 公告编号： 品、电源、电子产品的研发与销售；LED显示控制软件的技术开发与销售；国内贸易，货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）” 公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所以及独立的产、供、销部门和渠道，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。 2、资产独立性 公司系以整体变更方式设立的股份有限公司，根据公司设立以来的历次增资过程中相关审计机构出具的《验资报告》，公司设立时各发起人投入公司的资产及增资扩股时各股东投入公司的资产独立完整；公司合法拥有与生产经营有关的机器设备、计算机软件着作权等主要资产。目前公司所拥有的主要资产权属完整，不存在与控股股东共用的情况；公司不存在资金、资产及其他资源被公司股东、其他关联方占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的的情形。 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪酬，均系公司专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东推荐的董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选；总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员没有在控股股东及其控制的其他企业处领薪。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度； 公司独立在银行开户，在中国银行股份有限公司深圳石岩支行设有基本银行账户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并规范运作；公司已建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理权。公司设有总经办、研发部、财务部、销售部、行政部、仓务部、品质部、生产部、采购部、外贸部10个部门。公司各部门均建立了较为完备的规章制度。公司独立运行，完全拥有机构设置自主权；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构独立公司的办公场所独立运作，不存在与股东单位及其他关联企业机构混同、合署办公的情形。公司机构独立。 公告编号： （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理是一项长期持续地系统工程，需要根据公司根据行业情况、经营现状和发展情况不断调整和完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格遵循公司风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后监察等措施，并不断更新和完善风险控制体系，保障公司健康平稳发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号： 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天健审（2016）3-131号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路128号新湖商务大厦9层 审计报告日期 2016年3月28日 注册会计师姓名 金顺兴、汪新民 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 审计报告 天健审（2016）3-131号 深圳市华夏光彩股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市华夏光彩股份有限公司（以下简称华夏光彩公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华夏光彩公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 公告编号： 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华夏光彩公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏光彩公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金顺兴 中国杭州 中国注册会计师：汪新民 二〇一六年三月二十八日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 主管会计工作负责人：曹永吉 会计机构负责人：王纯波 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,866,275.21 4,361,969.19 以公允价值计量且其变动计入当期 0.00 0.00 损益的金融资产 衍生金融资产 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 应收票据 206,307.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的 0.00 0.00 变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 0.00 0.00 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 0.00 0.00 益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 5,628,133.41 -240,954.93 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.53 -0.48 （二）稀释每股收益 0.53 -0.48 法定代表人：雷建学 主管会计工作负责人：曹永吉 会计机构负责人：王纯波 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1 130,369.17 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 0.00 0.00 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 0.00 0.00 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 ____________ 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 20,099.39 六、期末现金及现金等价物余额 5 702,787.69 2,222,685.58 法定代表人：雷建学 主管会计工作负责人：曹永吉 会计机构负责人：王纯波 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,629,448.59 63,182,065.09 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,479,242.44 548,340.00 六、期末现金及现金等价物余额 670,919.21 896,963.19 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 500,000.00 2,453,850.82 0.00 0.00 0.00 3,917.87 财务报表附注 2015年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳市华夏光彩股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管理 局宝安局批准，由雷建学、肖敏出资设立，于2011年5月27日在深圳市市场监督管理 局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 78700A的营业执照，注册资本为人民币20,000,000.00元，股份总数 20,000,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份16,177,500股；无限售条 件的流通股份3,822,500股。公司股票已于2015年12月25日在全国中小企业股份转让 系统报价转让。 本公司属光电子器件及其他电子器件制造行业。经营范围：LED显示屏、LED灯、 LED灯具、LED应用产品的生产。LED显示屏、LED灯、LED灯具、LED应用产品、 电源、电子产品的研发与销售；LED显示控制软件的技术开发与销售；国内贸易，货物 及技术进出口。主要产品：室内全彩表贴LED显示屏模组和户外全彩表贴LED显示屏 单元箱体。 本财务报表业经公司2016年3月28日董事会批准对外报出。 本公司将鞍山华夏光彩显示技术有限公司这1家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 (八)外币业务和外币报表折算 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则 第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价 值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现 金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入 其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具 投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的 金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认 为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时， 相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定 相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依 次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的 报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率 曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流 量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未 来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发 生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%） 或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本 持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因 素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工 具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生 重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资， 期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金期末金额为大于100万元（含100万元）的应收账款， 额标准 金额超过10万的其他应收款。 单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 单项金额重大并单项计提坏账值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 准备的计提方法 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 1)信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试 账龄分析组合 的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的损失 率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。 应收款项当中的应收代垫员工社保、备用金、应收押金、质量 特定款项组合 保证金、合并内关联方款项等款项。 2)按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 特定款项组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备 (2)账龄分析法 应收账款 其他应收款 账龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金 流量现值存在显着差异。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为 重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作 为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽