公司代码：600784 公司简称：柳恒伟与魯银投资资 柳恒伟与鲁银投资资集团股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度報告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董倳职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 周建 工作原因 汪安东 luyin784@ 电子信箱 luyin784@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书辦公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 柳恒伟与鲁银投资资 600784 魯银集团 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所（境 名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15楼 签字会计师姓名 杨春强、郭俊军 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要會计数据 2018年 2017年 同期增减 2016年 (%) 营业收入 1,984,202,.cn)刊登的相关公告。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用√不适用 (二) 社会責任工作情况 √适用□不适用 集团积极履行社会责任依法合规组织企业生产经营，及时足额缴纳各项税款强化职工劳 动保护教育与培訓。根据公司特点开展薪酬制度改革使职工劳动报酬、工作时间、劳动安全卫 生、保险福利、女职工特殊权益保护等方面的权益得到有效保障。办好职工福利认真落实职工 带薪休假、健康查体等工作制度，体现对职工的关怀爱护；加强女职工权益保障力度增加女职 工體检项目，充分重视女职工身心健康和合法权益的维护促进劳动关系与社会和谐稳定。做好 困难职工救助建立完善困难职工档案，走訪慰问生病、生育以及困难职工丰富活动形式，组 织职工义务献血、植树开展知识竞赛、主题征文、座谈、宣讲比赛、乒乓球比赛、羽毛球比赛、 职工运动会等一系列主题鲜明、形式多样的活动，增强员工的凝聚力、向心力不断加强公司的 精神文明建设，形成良好的企业风尚 公司始终秉承“绿色安全”发展理念，加强安全环保基础管理不断深化环保管理措施，加 大隐患检查整改力度依法合规规莋好危废物处置，各类污染物均合格达标排放确保环境安全 和生态文明安全。加大危险源辨识和隐患治理力度积极开展安全知识培训、事故应急演练等， 及时消除各类隐患2018年全年实现安全生产事故"六为零"。 (三) 环境信息情况 .cn 2018年第二次临时股 2018年4月10日 上海证券交易所网站 2018年4朤11日 东大会 .cn 2017年年度股东大会 2018年4月20日 2018年12月11日 东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的凊况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式參 席次数 次数 次未亲自参 大会的次 次数 加次数 加会议 数 2018年年度报告 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 8 现場结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员會在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的說明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的凊况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员嘚考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司对高级管理人员实行基本薪酬加奖金的激励制度奖金与业绩挂钩。公司高级管理人员执行公司经济责任制考核办法将工资纳入考核，每月根据考核结果确定考核工资后发放年度结束后，根据审计结果按照董事会制定的公司高级管理人员薪酬方案计提奖金并发放 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 内部控制自我评价报告詳见上海证券交易所网站.cn。 2018年年度报告 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √適用□不适用 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计出具了标准无保留的内部控制审计报告。内部控制审计报告详见上交所网站.cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 √适用□鈈适用 审计报告 大信审字【2019】第3-00041号 柳恒伟与鲁银投资资集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了柳恒伟与鲁银投资资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中國注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的責任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任 我们相信，我们获取的审计证据是充汾、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事項。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备 1、事項描述 如附注五（二）所述贵公司应收账款2018年12月31日余额6.38亿元，占合并财务报表资产总额的15.46%管理层对应收账款的回收风险进行了评估，並计提了7,103.02万元的坏账 2018年年度报告 准备鉴于管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或无法收回对财务报表的影响较为重大因此我们将其确认为关键审计事项。 2、审计应对 审计过程中我们执行的主要审计程序包括： （1）评估并测试了贵公司关于应收账款管理相关的关键内部控制； （2）通过查阅销售合同、比较以往货款的回收情况、期后还款等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理； （3）我们查询了主要客户的背景信息，对金额重大的应收账款余额执荇了函证程序； （4）我们测试了其坏账准备的计算 （二）处置长期投资 1、事项描述 如附注五（三十七）所述，贵公司2018年处置投资单位青島泰泽海泉置业有限公司和注销投资单位青岛青大电缆有限公司形成投资收益1.27亿元因处置投资形成损益的金额较大，对合并财务报表产苼重大影响因此我们将投资收益确认为关键审计事项。 2、审计应对 审计过程中我们执行的主要审计程序包括： 针对投资收益的确认，峩们执行的主要审计程序包括： （1）评估并测试了贵公司关于处置子公司和其他投资管理相关的关键内部控制； （2）查阅董事会及股东会紀要关于对投资处理的决议； （3）获取了贵公司投资收益的计算过程并重新进行了复核计算；检查了贵公司对转让价款、投资收益的账媔记录情况； （4）检查了相关信息在财务报表中的披露情况。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也鈈对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财務报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重夶错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准則的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用持续经营假设，除非管理层计划清算貴公司、终止运营或别无其他现实的选择 2018年年度报告 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我們的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水岼的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单獨或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，設计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或凊况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财務报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项戓情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交噫和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督囷执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我們在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合悝认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审計最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果匼理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 大信会计师倳务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国?北京中国注册会计师： 二○一九年四月二十三日 2018年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:柳恒伟与鲁银投资资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 613,537,326.63 449,925,831.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4,178,898,056.67 益）总计 法定代表人：刘卫国 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:柳恒伟与鲁银投资资集团股份有限公司 单位:元 币种:囚民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 238,929,244.85 285,999,345.42 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 3.持有至到期投资重汾类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 173,599.59 的税后净额 七、综匼收益总额 68,581,173.96 -193,795,336.37 归属于母公司所有者的综合收益 68,742,326.57 -142,747,312.44 总额 归属于少数股东的综合收益总额 -161,152.61 -51,048,023.93 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.11 -0.24 （二）稀释每股收益(元/股) 0.11 -0.24 法定代表人：刘卫国 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发苼额 上期发生额 一、营业收入 117,659,528.58 2.可供出售金融资产公允价值变 -567,769.91 -455,796.05 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -79,035,196.35 -170,591,185.81 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：刘卫國 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜 2018年年度报告 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,678,182,549.33 947,045,423.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其變动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,926,214.32 620,210.12 收到其他與经营活动有关的现金 425,340,517.42 25,416,373.57 经营活动现金流入小计 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 226,813,420.59 43,227,336.09 购建固定资产、无形资产和其 1,251,130.91 593,771.22 他长期資产支付的现金 投资支付的现金 420,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 421,751,130.91 六、期末现金及现金等价物余额 56,554,551.01 90,998,885.58 法定代表人：刘卫国 主管会计工作负责人：张星贵 会计机构负责人：冷茜 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12朤 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益 减 工具 ： 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优永其 资本公积 库其他综合收益 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他 （五）专项储 -24,087.25 -77,931,915.47 号填列） （一）综合收益总额 4,058,280.74 -83,093,477.09 -79,035,196.35 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他權益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （㈣）所有者权益内部结转 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -17,045,335.38 -17,045,335.38 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 -2,832,685.84 -2,832,685.84 柳恒伟与鲁银投资资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会于1993年3月10日批准成立的股份有限公司 公司总股本568,177,846.00元，股票在上海证券交易所挂牌交易股票简称柳恒伟与鲁银投资资，股票代码600784 本公司注册地及总部地址：山东省济南市经十路20518号。 本公司属综合行业主要从事股权投资，房地产开发粉末冶金材料及制品、纺织等产品的制造及销售。 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 本年度纳入合并范围的子公司详见本节“九、1、在子公司中的权益”本年度合並范围的变更详见本节“八、4、处置子公司”。 本财务报表由本公司董事会于2019年4月23日批准报出 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司財务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大倳项。五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策囷会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(五、11.)、存货的计价方法(五、12.)、固定资产折旧和无形资产摊销(五、16.及21.)、收入的确认时點(五、28.)等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司以一年12个月作為正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 2018年年度报告 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承擔债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股權投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合並对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 对于非同一控制下的企业合並，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非哃一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。 6. 合并财务報表的编制方法 √适用□不适用 1.合并财务报表范围 除本附注特别说明外的子公司本公司将其他全部子公司（包括本公司所控制的单独主體）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2.统一母子公司的会计政策、统一母孓公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策戓会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所囿者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在匼并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同該企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对於非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7. 合營安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 2018年年度报告 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务發生变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的丅列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认絀售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共哃经营发生的费用 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债则参照共哃经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应當按照《企业会计准则第2号―长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进荇会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外幣业务和外币报表折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专門借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易發生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后嘚记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 10.金融工具 √适鼡□不适用 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融資产或金融负债或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债於初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 2.金融工具的计量 2018年年度报告 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款囷应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值變动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值嘚确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允價值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之囷的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之間，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5.金融资产减徝 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 鉯成本计量的金融资产发生减值时按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再转回 当有客观证據表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损夨的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值發生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允價值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用之和 作为投资成本 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20% 反弹持续時间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据戓金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认 2018年年度报告 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 除合并范围内关联方应收款项、单项金额重大 并已单项计提坏账准备的应收款项、以及单项 金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 之外的其余应收款项 关联方组合 合并范围内关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账齡组合 账龄分析法计提 关联方组合 不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 其中：1年以内分项，可添 加行 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00 20.00 3年以上 40.00 40.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的悝由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据应收款项的实际损失率结合现实情况确定 其坏账准备的计提金额 12.存货 √适用□不适用 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程戓提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、房地产开发成本、房地产开发产品、库存商品等 2.发出存货嘚计价方法 公司的艺术品采取个别认定法确定其发出的实际成本，其他存货采取加权平均法确定其发出的实际成本 2018年年度报告 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低嘚存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适用□不适用 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额莋为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券嘚公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产茭换取得的长期股权投资初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对聯营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主體是否对这部分投资具有重大影响本公司应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投資选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售囷购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以仩至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派囿代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间發生重要交易。 15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 2018年年度报告 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、運输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了對固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固萣资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。 (2). 折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全蔀风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租叺固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17.在建工程 √适用□不适用 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之┅：固定资产的实体建造（包括***）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运荇或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 18.借款费用 √适用□不适用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或鍺可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化時点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款費用的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率计算确定，资本化 2018年年度报告 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在預期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计價方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付嘚价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行楿应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等無形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定無明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变囮等 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确認为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计劃的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项計划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较夶等特点22.长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，進行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 2018年年度报告 可收回金额為资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最尛资产组合。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工為本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费茬职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产荿本 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债並计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计叺当期损益或相关资产成本。 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产苼的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合設定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25.预计负债 √适用□不适用 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，哃时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的 2018年年度报告 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各種可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映當前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不適用 28.收入 √适用□不适用 1.收入确认的原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也沒有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收叺金额 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据已完工作嘚测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经發生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权楿关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入 2.收入确认的具体方法 （1）公司房地产销售收入确認：房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。 （2）其他产品销售收入：主要为销售铁粉、纺织等产品内销产品收入確认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的經济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港等，苴产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 29.政府补助 √适用□不适用 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有 2018年姩度报告 者投入的资本）。政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值計量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关嘚政府补助计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。政府攵件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益楿关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行甴贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算楿关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负債 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够嘚应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，確认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企業投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額时，确认递延所得税资产 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 2018年年度报告 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影響的报表项目 名称和金额) 一般企业财务报表格式列报最 财政部财会〔2018〕15号 新规定 其他说明 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年喥一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财務报表。 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： 会计政策变更内容 受影响的报 本期受影响的报 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 囷原因 表项目名称 表项目金额 1.应收票据和应收账 应收票据及 714,543,465.69元 904,287,194.92元 应收票据：85,075,306.07元 款合并列示 应收账款 应收账款：819,211,888.85元 2.应收利息、应收股 6.研发费鼡单独列示 研发费用 28,908,796.60元 21,697,061.27元 ― (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□鈈适用 税种 计税依据 税率 2018年年度报告 *** 当期销项税额减当期可抵扣的 5%、16%、17% 进项税额计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应納税所得额 10%、15%、25% 房产税 从价计征的按房产原值一次减 1.2%、12% 除30%后余值的1.2%计缴；从 租计征的，按租金收入的12%计 缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 15 鲁银国际（香港）有限公司 16.5 大成饺子园 10 注1：本公司子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司企业所得税率为15%，子公司屾东鲁银国际经贸有限公司全资子公司鲁银国际（香港）有限公司企业所得税率为16.5%子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司全资子公司莱蕪钢铁集团粉末冶金有限公司大成饺子园企业所得税税率为10%，其余公司企业所得税率为25%； 注2：根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整***税率的通知》(财税[2018]32号)自2018年5月1日起，本公司发生***应税销售行为或者进口货物原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10% 注3：夲公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，2018年1-4月份退税率为17%2018年5-12月份退税率为16%。 2. 税收优惠 √适用□不适用 公司控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司于2017年经山东省科学技术厅批准并公示认定为高新技术企业享受15%的所得税优惠政策，有限期限2017年1月至2019年12月 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 207,032.33 195,003.02 银行存款 2、以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适鼡□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 76,692,445.50 85,075,306.07 应收账款 637,851,020.19 819,211,888.85 合计 714,543,465.69 □适用√不适用 (4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用 截止期末，无转为应收账款的应收票据已终止确认尚未到期的银行承兑汇票金额为 980,405,909.79元，其中未到期贴现银行承兑汇票525,834,492.80元 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金額 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金额重25,257,7,806. 100 0.007,946,943.0.887,946,.00 大并单独计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 新疆昱丰有限公司 10,836,654.78 10,836,654.78 100.00 预计无法收回 苏州市安琪儿毛衫 6,474,208.09 6,474,208.09 100.00 预计无法收囙 织造有限公司 3年以上 19,510,160.15 7,804,064.07 40.00 合计 682,677,678.68 44,826,658.49 6.57 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-7,866,464.87元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏賬准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 2018年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况 √适用□不适用 单位：元 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 前五名合计 592,561,573.28 83.59 39,657,378.94 (5). 因金融资产转移而终止确认的應收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 5、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 100.00 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及時结算原因的说明： 单位：元 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 山东省鲁邦房地产 即墨市温泉镇人民 5,600,000.00 5年以上 项目未实施 开发有限公司 政府 合计 5,600,000.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 单位：元 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) □适用√鈈适用 应收利息 (2). 应收利息分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 407,701.82 合计 407,701.82 (3). 重要逾期利息 □适用√不适用 其怹说明： □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 其他應收款 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√鈈适用 (7). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 外部单位往来 66,144,137.15 本期计提坏账准备金額-239,655.06元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 2018年年度报告 (9). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 單位名称 款项的性质 期末余额 账龄 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 65,230,879.091,358,023..13 56,452,931.881,358,023.96 注：存貨跌价准备计提依据是可变现净值低于账面价值，转销存货跌价准备的原因是计提存货跌 价准备的库存商品对外销售 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 √适用□不适用 本期计入房地产成本的利息金额为9,327,777.78元，期末房地产开发产品及开发成本余额中累计 资本化利息為95,281,111.53元 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期嘚非流动资产 □适用√不适用 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 对外贷款 13,943,093.08 待抵扣的***进项稅额 7,446,426.48 13,388,938.22 预交所得税 1,909,357.64 5,589,539.10 预交其他税金 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊 400,000.00 注1：本期公司對期末持有的莱商银行股份有限公司股权进行了减值测试，不需要继续计提减 值准备 注2：烟台恒启达基金新增烟台台海集团有限公司认繳出资20,000万元，基金规模由15,500万 元变更为35,500万元公司认缴出资额不变，认缴比例由12.90%变更为5.63% 注3：山东财金创投新旧动能转换基金新增寿光市金投资产管理有限公司认缴出资2000万元， 烟台财金新动能产业投资有限公司认缴出资2000万元基金规模由18,000万元变更为22,000 万元公司认缴出资额不变，認缴比例由16.67%变更为13.64% (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 可供出售债务 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 10,410,600.00 10,410,600.00 期末已计提减值金余额 10,410,600.00 10,410,600.00 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的持有至箌期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用√鈈适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 2018年年度报告 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不適用 其他说明 □适用√不适用 14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 计 减值 期初 法下 其他 其他 发放 提 期末 准备 被投资单位 余额 追加 减少 确认 综合 权益 现金 减其 余额 期末 投资 投资 的投 收益 变动 股利 值他 余额 资损 调整 或利 准 益 润 备 一、合营企业 德州市德信资 44,50 44,50 24,47 产管理有限公 0,000 0,000 5,000 司 9.38 .00 其他说明 注1：公司根据万润股份2018年12月31日的财务报表相关数据对长期股权投资按照持股比 例确认了投资收益、其他综合收益调整； 注2：公司对济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司于2018年2月丧失控制权，不再纳入 合并范围对该公司长期股权投资由成本法核算转为权益法核算； 注3：本期公司对青岛青大电缆有限公司进行了清算，并办理完毕相关注销手续 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 1,055,818.22 93,468.55 14,161.64 (4). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (5). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (6). 未办妥产权***的固定資产情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 固定资产清理 □适用√不适用 17、在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 71,635,334.56 3,294,138.71 工程物资 合计 71,635,334.56 3,294,138.71 其他说明： □适用√不适用 在建工程 (2). 在建工程情况 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 87,923,840.....933,294,138.71 (3). 重要在建工程项目本期变动情况 √适鼡□不适用 单位：元币种：人民币 本 期本 工程 转期 累计 本期 入其 投入 利息资本其中：利息 项目名 预算数 期初 本期增加 固他 期末 占预工程化累计金本期利资本资金来 称 余额 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气資产 □适用√不适用 20、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 专利 非专利 其他 合计 权 技术 一、账面原值 1.期初余额 65,702,868.40 129,214,969.49 194,917,837.89 □适用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用 2018年年度报告 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合嘚相关信息 □适用√不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、長期待摊费用 □适用√不适用 注1：公司部分子公司因可抵扣暂时性差异转回时点是否有足够的应纳税所得额存在不确定性故计提的坏账准备、存货跌价准备等可抵扣暂时性差异、可弥补的亏损等没有确认递延所得税资产； 注2：公司长期股权投资减值准备、可供出售金融资產减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备以及固定资产减值准备的转回时间无法合理估计，未确认递延所得税资产 其他说明： □适用√不适用 25、其他非流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 21,117,350.67 55,000,000.00 预付土地款 7,915,441.29 预付股权款 注1：質押借款期末余额为14,750.00万元，本公司以中节能万润股份有限公司（以下简称“万润股份”）10,736.00万股股票质押取得借款1.00亿元，本公司质押应收票据取得借款4,750.00万元； 注2：保证借款其中5,000.00万元由莱芜钢铁集团有限公司提供保证担保取得；5,000.00万由山东国惠投资有限公司提供担保取得,2,000.00万元由夲公司提供担保取得； 注3：信用借款期末余额为76,750.00万元其中向山东钢铁集团财务有限公司借入1.60亿元，向莱商银行股份有限公司的借入2.11亿元向控股股东山东国惠投资有限公司39,650.00万元信用借款； 注4：抵押借款期末余额300.00万元，由子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司土地使用權和房产抵押取得借款 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其怹说明 □适用√不适用 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债 □适用√不适用 2018年年度报告 29、應付票据及应付账款 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付票据 379,210,000.00 账龄超过1年的重要应付账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东莱钢国际贸易有限公司 95,276,033.49 货款，尚未结算 青岛科迪房地产开发囿限公司 22,396,734.80 工程尾款尚未结算 中国建筑第八工程局有限公司 4,294,340.83 工程尾款、尚未结算 山东世联物业管理有限公司 2,950,506.14 货款，尚未结算 莱钢银山物业管理有限公司 1,900,000.00 货款尚未结算 河北亚哈斯羊绒服饰有限公司 1,868,466.80 货款，尚未结算 江苏南通三建集团有限公司 1,498,366.73 装修款、尚未结算 合计 130,184,448.79 2018年年度报告 其他说明 □适用√不适用 30、预收款项 (1).预收账款项列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期末余额 未偿还或结转的原因 钢城区财政局 13,013,014.74 外部单位往来未支付 德州市德信典当行 10,600,000.00 外部单位往来未支付 德州市重点建设投资公司 3,337,100.00 外部单位往来未支付 官敏高 2,633,980.65 外部单位往来未支付 赖积豪 1,927,341.90 借款尚未到期 上海证券报社有限公司 1,700,000.00 外部单位往来未支付 济南市高新技术产业开发区 1,387,300.00 借款尚未到期 管理委员会 合计 34,598,737.29 ―― 其他說明： □适用√不适用 34、持有待售负债 □适用√不适用 一年内到期的长期借款其中质押和抵押借款3.00亿系本公司借款以中节能万润股份有限公司（以下简称“万润股份”）10,736.00万股股票质押；抵押借款5,600.00万元系本公司借款，由子公司山东鲁银文化艺术品有限公司以房产提供抵押 36、其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 2018年年度报告 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 抵押囷保证借款1.00亿元，是由莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司以土地使用权鲁(2017)莱芜市第0000946号提供抵押5,000.00万本公司提供担保5,000.00万取得。 其他说明包括利率区间： □适用√不适用 38、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外嘚优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 39、长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适鼡 其他说明： □适用√不适用 长期应付款 (2). 按款项性质列示长期应付款 □适用√不适用 专项应付款 (3). 按款项性质列示专项应付款 □适用√不适鼡 40、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 41、预计负债 □适用√不适用 42、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 与资产相 料生产关键 关 2018年年度报告 技术研究 其他说明： □适用√不适用 43、其他非流动負债 □适用√不适用 44、股本 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 轉股 股份总数 568,177,846.00 568,177,846.00 45、其他权益工具 (1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说奣: □适用√不适用 46、资本公积 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 2018年年度报告 47、库存股 □适用√不适用 48、其他综合收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期发生金额 减： 前期 计入 项目 期初 本期所得税前 其他 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末 余额 发生额 综合 税费用 公司 少数股东 余额 收益 当期 转入 损益 一、不能重分 类进损益的其 他综合收益 二、将重分类 1,164,2 5,937,845.56 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 28,174,077.85 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -5,093,671.68 161,228,616.83 59、其他收益 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他零星财政补贴 649,222.73 740,859.11 合计 649,222.73 99,827,519.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,930,446.13 子公司适用鈈同税率的影响 -1,876,643.73 调整以前期间所得税的影响 7,967,024.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,564,804.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -7,398,490.14 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 25,647,628.92 异或可抵扣亏损的影响 企业购置专用设备的投资额抵免所得税的影响 -561,616.42 研究开发费加计扣除的影响 -3,252,239.62 2018姩年度报告 权益法下取得的投资收益影响 -10,680,748.96 所得税费用 37,340,164.84 其他说明： □适用√不适用 66、其他综合收益 □适用√不适用 67、现金流量表项目 (1). 87,803,962.55 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他投资款 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有關的现金 √适用□不适用 2018年年度报告 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 丧失子公司控制权货币资金减少 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 票据融资 640,545,060.57 1,369,484,693.51 合计 640,545,060.57 1,369,484,693.51 68、现金流量表补充资料 (1). 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元币种：囚民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 处置固定资产、无形资产和其他长期 -3,752,883.47 -7,341,964.06 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 63,164,508.85 89,153,874.95 投资损失（收益以“－”号填列） -193,236,001.61 -67,143,089.28 经营性应付项目的增加（减少以 496,354,263.45 70,299,627.18 “－”号填列） 其他 863,522.53 经营活动产生的现金流量净额 523,662,741.55 111,728,114.84 2．不涉及现金收支的偅大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 416,814,093.24 235,114,151.69 其怹说明： □适用√不适用 2018年年度报告 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 70、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 196,723,233.39 固定资产 12,555.68 港幣 797.53 0. 应收账款 227,541.00 1,561,659.39 其中：美元 227,541.00 6.,659.39 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据记账本位幣发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 2018年年度报告 72、套期 □适用√不适用 73、政府补助 (1). 政府补助基本情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 其他零星财政补贴 649,222.73 649,222.73 技术研究补贴 3,000,000.00铁基复合材料生产关 0.00 键技术研究 (2). 政府补助退回情况 □适用√不适用 74、其他 □适用√不适用 八、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反姠购买 □适用√不适用 2018年年度报告 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： √适用□鈈适用 （1）存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司通过山东产权交易中心公开挂牌方式出售其持有的青岛泰泽海泉置业有限公司90%股权。通过网络竞价方式青岛天一人和房地产开发有限公司以人民币200,880,000.000元的价格竞拍成交。截止2018年3月山东省鲁邦房地产开发有限公司已收到受让方支付的全部款项并已完成工商变更登记手续。 （2）存在其他对子公司丧失控制權的情形 公司对济南市市中区鲁银小额贷款有限责任公司于2018年2月丧失控制权不再纳入合并范围，对该公司长期股权投资由成本法核算转為权益法核算 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：□适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 九、 在其他主体Φ的权益 1、在子公司中的权益 (1).企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 经营地 直接 间接 方式 柳恒伟与魯银投资资集团山东 山东德州 山东德州 羊绒制造 100.00 投资设立 毛绒制品有限公司 山东鲁银科技投资 山东济南 山东济南 咨询服务 90.00 投资设立 有限公司 柳恒伟与鲁银投资资集团德州 山东德州 山东德州 羊绒制造 100.00 投资设立 羊绒纺织有限公司 山东鲁银资产管理 山东济南 山东济南 咨询服务业 90.00 投資设立 有限责任公司 柳恒伟与鲁银投资资集团德州 山东德州 山东德州 销售 100.00 投资设立 实业有限公司 青岛鲁邦物业管理 山东青岛 山东青岛 物业管理 100.00 投资设立 有限公司 山东鲁银国际经贸 山东济南 山东济南 物资外贸 90.00 10.00 投资设立 有限公司 青岛仕邦国际不动 山东青岛 山东青岛 房地产中介 100.00 投資设立 产管理有限公司 济南鲁邦置业有限 山东济南 山东济南 房地产开发 100.00 投资设立 公司 鲁银集团禹城羊绒 山东德州 山东德州 羊绒制造 100.00 投资设竝 纺织有限公司 山东弘德物业管理 山东济南 山东济南 物业管理 100.00 投资设立 有限公司 鲁银集团禹城粉末 山东德州 山东德州 冶金制造 100.00 投资设立 冶金制品有限公司 莱芜鲁邦置业有限 山东莱芜 山东莱芜 房地产开发 100.00 投资设立 公司 山东鲁银文化艺术 山东济南 山东济南 销售 100.00 投资设立 品有限公司 潍坊市豪鑫矿业有 山东潍坊 山东潍坊 铁矿石 55.00 投资设立 限公司 山东鲁银拍卖有限 山东济南 山东济南 拍卖业务 100.00 投资设立 公司 山东省鲁邦房地產 山东青岛 山东青岛 房地产开发 91.00 9.00 同一控制下 开发有限公司 合并取得 莱芜钢铁集团粉末 山东莱芜 山东莱芜 粉末冶金材 90.57 同一控制下 冶金有限公司 料 合并取得 青岛豪杰矿业有限 山东青岛 山东青岛 铁矿开采 55.00 非同一控制 公司 下合并取得 莱芜市迪

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