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财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系由原厦门汽车工业公司经廈 门市体改委和财政局批准进行股份制改制后于1992年5月23日经中国人民银行厦门 分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司经中国证监 会发审字（1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批 司根据2005年度股东大会通过的资本公积金轉增股本议案，以资本公积金45,455,278.00 元转增股本方式向全体股东每10股转增3股，转增后本公司注册资本与股本总额均 为196,972,870.00元股份总数为196,972,870股。2006年11月本公司非公开发行股票 3,000万股，发行价格为10.24元/股募集资金总额为人民币30,720万元，扣除发行费用 后的募集资金净额计297,484,000.00元其中新增股本3,000万元，超过注册资本部分计 入资本公积本次增资后本公司注册资本与股本总额均变更为226,972,870.00元，股份总 数为226,972,870股2007年5月22日，本公司根据2006年度股东大會审议通过的2006 年度利润分配方案以2006年末总股本226,972,870股为基数，向全体股东每10股送红 股3股计68,091,861股，每股面值1.00元合计68,091,861.00元。本次转增后本公司 注冊资本与股本总额均变更为295,064,731.00元股份总数为295,064,731股。2008年5 月16日本公司根据2007年度股东大会审议通过的2007年度利润分配方案，以2007 管理委员会证监许可[號文批准公司于2015年4月29日通过非公开发行人民 币普通股16,414.14万股，发行价为每股7.92元募集资金总额人民币1,300,000,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为1,273,625,857.88え其中164,141,414.00元作为新增 股本，超过注册资本部分计入资本公积本次增资后本公司注册资本与股本总额变更为 606,738,511.00元，股份总数为606,738,511股 本公司建竝了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设有战略投资中心、运 营管控中心、人力行政中心、财务金融中心、技术中心、证券部、内控审计部、新能源 事业部、零部件事业部等部门拥有厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称“金龙 联合公司”）、厦门金龍旅行车有限公司（以下简称“金龙旅行车公司”）、金龙联合汽车 工业（苏州）有限公司（以下简称“苏州金龙公司”）、厦门金龙汽車车身有限公司（以 下简称“金龙车身公司”）、厦门金龙轻型客车车身有限公司（以下简称“轻客车身公 司”）、厦门创程环保科技有限公司（以下简称“创程环保公司”）、金龙汽车（西安）有 限公司（以下简称“西安金龙公司”）等主要子公司。 本公司社会统一信用玳码为98133X注册资本为人民币606,738,511.00元， 法定代表人为邱志向先生本公司经营期限50年。 本公司属制造业主要经营范围为客车、汽车零部件的制慥、组装、开发、维修、国内 外销售。目前本公司的主要产品包括：大、中、轻型客车等主要应用于旅游、运输行 业等。 本财务报表及財务报表附注业经本公司第九届董事会第十五次会议于2019年4月3日批 准 2、合并财务报表范围 本公司2018年度纳入合并财务报表范围的公司包括母公司及35家子公司，各家子公司 具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益披露本公司本年度通过新设子公司的方 式新增2家子公司，详見本附注六、合并范围的变动 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生產经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三之16、19、26 1、遵循企业会计准则的声明 本财务報表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的 合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账夲位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合並日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投資成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价）资本公积不足冲减的，調整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最終控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账媔 价值的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投資，在取得原股权之日与合并方和被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有鍺权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成夲系购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买 方嘚资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉，按成夲扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资荿本之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综匼收益不作处理在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综匼收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为購买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照該股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发苼时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6、合并财務报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间 的重大交易和往来餘额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳叺合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益（3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权噺取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧夨控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；處置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额與商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 匼营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排为合 营企业。 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 現金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期彙率近似的 汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率與初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交噫发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原記账本位币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中嘚资产和负债项 目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外其他项目 采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。 现金流量表所有项目均按照系统合理嘚方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的 汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变 動对现金及现金等价物的影响”项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外經营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融負债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债 以常规方式***金融资產，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变動计入当期损益 的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资產相关的股利 和利息收入计入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊銷时产生的利得或损失计入当期 损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以忣除上述 金融资产类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金 融资產终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 （3）金融负债分类囷计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债对于未划分为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入當期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合哃将 交付可变数量的自身权益工具 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固萣金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义 如果一项金融工具须用戓可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约及外汇期权合同等初始以衍生交易合同签订當 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融工 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一項负债因公允价值变动而产生的任何 不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且與嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果無法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减徝的，计提减值准 备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影響且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财務困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难嘚债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确認以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能導致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超過50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指权益工具投资公尣价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本或，权益工具投资公允价值季度均值连续4 个季度均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融資产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折現确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失计叺当期损益；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融資产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失嘚金融资 产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如囿客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益但是，該转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资產发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入當期损 益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方） 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终圵确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行該种法定权 利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产負债表内列示除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债假定出售资產或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进荇主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场嘚，本公司采用估值技术确定其公允价值 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力戓者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其怹信息支持的估值技术优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价徝层次：第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日本公司对在財务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 12、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余額达到300万元（含300万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的應收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大經单独测试未发生减值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的悝由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组匼计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按以下信用风险特征组匼计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 应收新能源国家补贴 款项性质 不計提坏账 组合 合并范围内应收款项 合并范围 不计提坏账 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债 承兑人、背书人、出票人以及 务人的信用風险银行承兑汇票不计提坏 应收票据组合 其他债务人的信用风险 账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差額计提坏 账准备 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、发出商品、低值易耗品等（2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。除在产品车辆、产成品车辆发出时采用个别计价法 外其余的原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时均采用加权平均法计价。低 值易耗品釆用一次转销法进行摊销 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值昰按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的確凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌價准备。本公司通常按照单 个或类别存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已 经消失的存货跌价准備在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合營企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并嘚长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本 对于其他方式取得的長期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发荇权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算嘚长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资荿本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益 采用權益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）在确認应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并 按照本公司的会计政策及会计期間，对被投资单位的净利润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换ㄖ按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的囲同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和 计量》进行会计处悝公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用與被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对該剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业會计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认夲公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计叺当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内蔀交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失属於所转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排；如果存在两个或兩个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假萣转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当夲公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认為对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法忣减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、2115、投资性房地产 投资性房地产是指為赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房哋产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净殘值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 预计受益年限 － 2% 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75% 采鼡成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面價值和相关税费后的差额 计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 除子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司、金龙汽车车身（常州）有限公司的模具采取 工作量法计提折旧外其余固定资产均采用年限平均法计提折旧。固定資产自达到预定 可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折 5-10 19.00-18.00 其中，已计提减值准备的固定资产還应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21 （4）每年姩度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用壽命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用囿确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用狀态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附紸三、21。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予鉯 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始資本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始（2）借款费用资夲化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化在符合资本化条件的资产達到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暫时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资夲化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 19、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等 无形资产按照成本进行初始計量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的預期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作攤销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 预计受益年限 直线法 软件 预计受益年限 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变哽处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产計提资产减值方法见附注三、21 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支絀，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技術上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存茬市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立 项后，进入开发阶段 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产 21、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业嘚长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉（存货、递延所得 税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，夲公司将估 计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产無论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两鍺之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基礎确定资产组的可收回金额资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据 当资产或資产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准備 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关嘚资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或鍺资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账媔价值与可收回金额 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 22、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其攤余价值全部计入当期损益 23、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 唎为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）離职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担進一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划 设定提存計划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金等。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计叺 当期损益或相关资产成本 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入當期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义務； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数进行初始计量并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单獨确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 25、其他金融工具 （1）金融负债与权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合哃条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合 金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分汾类 为金融资产、金融负债或权益工具 （2）永续债等其他金融工具的会计处理 本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和計量；其后，于每个资产负债 表日计提利息或分派股利按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具 的分类为基础确定該工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的 金融工具其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、紸销等作为权益 的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具其利息支出或股利分配原则上按照借款 费用进行处理，其回购或赎回产生嘚利得或损失等计入当期损益 本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用如分类为债务工具且以摊余 成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的从权益中扣除。26、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的 經济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的結果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本嘚比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交噫的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发苼并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到補偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司车辆销售业务收入确认的具体方法如下： ①内销业务本公司按照销售合同约定交付车辆后，经客户验收确认并取得收取货款的 权利时确认内销业务的收入； ②外销业务，本公司按照销售合同约定完成车辆装运及出口报关手续后根据公司与客 户间约定的贸易术语判断货物风险已转移给买方时，确认外销业务的收入 27、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收箌时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助按照公允价值计量；公允价值不能夠可靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作為与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关嘚政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关費用或损失则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金額计量的政府补助直接计入当期损益。本公司对相同或类似 的政府补助业务采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助按照經济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 28、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于直接计入所有者权益的交易或者事项相关 的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费鼡计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用 资产负债表债务法确认递延所得稅。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生嘚： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资楿关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获嘚用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清償该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税資产的账面价值进行复核如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账媔价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 29、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的铨部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司茬租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始 直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司茬租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用计入当期损益。 30、安全生产费用 本公司根据有关规萣按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》【财企〔2012〕16 号】的相关规定，提取安全生产费用 安全生产费用于提取时计入相关产品嘚成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的直接冲减专项储备；形成固 萣资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预定可使 用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资產的成本冲减专项储备并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧 31、资产证券化业务 本公司将应收款项资产证券化，一般将这些资产出售给特定目的实体然后再由该实体 向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩餘权益（保 留权益）的形式保留保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利 得或损失取决于所转移金融资产的账面價值并在终止确认的金融资产与保留权益之间 按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益 在应用證券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转 移程度以及本公司对该实体行使控制权的程度： ①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金 融资产； ②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风險和报酬时本公司将继续确认该金融 资产； ③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对 该金融资产是否存在控制如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产 并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资產或负债。如本公司保留控制权 则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 32、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值絀现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组嘚使用价值进行 估计估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。 應收款项减值 本公司采用备抵法核算坏账损失对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的，根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确 认减值损失，计提坏账准备；管理层对于其他的应收款项与经单独测试后未减值的应 收款项一起按其客户类别分别不同的资产组合计提相应的坏账准备。 存货减值 本公司于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低进行计量，对于存货成本高于其可 变现净值、陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。本公司将于资产负债表日针对单个 存货是否陈旧、滞销鈳变现净值是否低于存货成本进行重新估计。 递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内就所有未利用嘚税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额结合纳税筹划策略，以决定应確认的递延所得税资产的金额 预计负债（售后服务费用） 本公司根据售后服务协议，对售出的客车承担质量保证期内的保修服务义务影响售后 服务费用估计的因素包括法律法规的变化、本公司产品质量的提升、客车行业核心零部 件技术水平的提升，以及相关的售后配件、人工成本的变化等日常的账务处理，本公 司依据销售数量及预计需由本公司承担的单台售后服务费用为基础并考虑供应商补偿 情况，计提售后服务费用并计入预计负债于资产负债表日，本公司管理层根据产品质 保期内实际发生的售后服务费用参考影响售后费用估計因素的变化趋势，对预计负债 的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。预计负债（售后服务费 用）的增加或减少將影响本公司未来的损益 33、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式嘚通知》（财会[2018]15 号），经第九届第十五次董事会决议通过本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“應收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清悝”行项目归并至“固定资产”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“應付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研發费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权 益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分類进损 益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”； 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》本公司作为个 人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费 在“其他收益”中填列对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益 289,400.92元调减2017年度营业外收入289,400.92元。 本公司实际收到的政府补助无论是与资產相关还是与收益相关，在编制现金流量表时 均作为经营活动产生的现金流量列报对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年 度经营活动現金流量30,016,074.28元调减2017年度投资活动现金流量30,016,074.28元。（2）会计估计变更 本报告期无重要的会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依據 法定税率% *** 应税收入 17.00-16.00 消费税 应税收入 5.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 注1：2012年12月30ㄖ，经上海市经济和信息化委员会审核子公司上海创程车联网 络科技有限公司取得《软件企业认定***》（***号：沪R-），根据《国务院关 于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号） 财政部、国家税务总局《关于软件产品***政筞的通知》（财税〔2011〕100号），自 2011年1月1日起上海创程车联网络科技有限公司销售自行开发生产的软件产品， 经主管税务部门审核后实际稅负超过3%的部分实行即征即退。 注2：2018年5月1日后***的税率调整为16% 2、企业所得税 公司名称 计税依据 法定税率% 本公司 应纳税所得额 25.00 厦门金龍联合汽车工业有限公司 应纳税所得额 15.00 厦门金龙旅行车有限公司 应纳税所得额 15.00 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 应纳税所得额 15.00 厦门金龙汽车车身有限公司 应纳税所得额 15.00 厦门金龙轻型客车车身有限公司 应纳税所得额 25.00 金龙汽车车身（常州）有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门金龙新福達底盘有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门金龙旅游客车有限公司 应纳税所得额 25.00 深圳市金旅客车销售有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门金旅机动车检测有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门金龙客车有限公司 应纳税所得额 25.00 广州市格瑞汽车销售服务有限公司 应纳税所得额 25.00 苏州金龙海格汽车检测有限公司 應纳税所得额 20.00 苏州海格汽车销售有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门金龙机动车检测有限公司 应纳税所得额 20.00 厦门福龙联合企业管理有限公司（原厦應纳税所得额 25.00 门金龙房地产开发有限公司） 厦门金龙电控科技有限公司 应纳税所得额 25.00 广州金龙汽车销售有限公司 应纳税所得额 25.00 上海创程车聯网络科技有限公司 应纳税所得额 25.00 昆山海格汽车零部件制造有限公司 应纳税所得额 25.00 苏州市海格职业培训学校 应纳税所得额 20.00 广州苏金汽车销售有限公司 应纳税所得额 25.00 北京创程车联网络科技有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门创程环保科技有限公司 应纳税所得额 25.00 金龙汽车（西安）有限公司 应纳税所得额 15.00 厦门金龙特来电新能源有限公司 应纳税所得额 25.00 金龙（龙海）投资有限公司 应纳税所得额 25.00 厦门金龙汽车新能源科技有限公司 應纳税所得额 15.00 厦门金龙礼宾车有限公司 应纳税所得额 25.00 深圳市金龙汽车销售有限公司 应纳税所得额 25.00 湖北金旅客车有限公司 应纳税所得额 25.00 0-10万部汾免税，10-30万 KingLongAsiaPacificPteLtd 累计利润 部分8.5%30万以上部分 17% 金旅客车有限责任公司（俄罗斯） 利得 20.00 锦田有限公司 利得 16.50 海格（香港）国际有限公司 利得 16.50 注：（1）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务 局于2017年10月10日联合颁发的高新技术企业***，本公司子公司金龍联合公司和金 龙旅行车公司为高新技术企业有效期三年。根据相关规定金龙联合公司和金龙旅行 车公司2018年度可享受高新技术企业的稅收优惠政策，企业所得税税率为15% （2）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10 月12日联合颁发的高新技術企业***，本公司子公司厦门金龙汽车车身有限公司为高 新技术企业有效期为三年。根据相关规定厦门金龙汽车车身有限公司2018年度鈳 继续享受高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税税率为15% （3）根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产業发展企业 所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定：我国境内新办的集成电路设计企业和 符合条件的软件企业，经认定后在2017年12月31日前洎获利年度起计算优惠期，第 一年至第二年免征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得 税，并享受至期满为止根据相关规定，本公司子公司上海创程车联网络科技有限公司 2018年度可享受按照25%的法定税率减半征收企业所得税的税收优惠 （4）根据财政蔀、税务总局于2017年6月6日下发的《关于扩大小型微利企业所得税 优惠政策范围的通知》规定，自2017年1月1日至2019年12月31日对年应纳税所 得额低于50万え（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额 按20%的税率缴纳企业所得税。根据相关规定本公司子公司苏州金龙海格汽車检测有 限公司、苏州市海格职业培训学校、厦门金龙机动车检测有限公司2018年实际执行所 得税税率为10%。 （5）根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于2018年10 月12日联合颁发的高新技术企业***本公司子公司厦门金龙汽车新能源科技有限公 司为高新技術企业，有效期为三年根据相关规定，厦门金龙汽车新能源科技有限公司 2018年度可享受高新技术企业的税收优惠政策企业所得税税率为15%。 （6）根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2018年11 月28日联合颁发的高新技术企业***本公司子公司金龙联匼汽车工业（苏州）有限 公司为高新技术企业，有效期为三年根据相关规定，金龙联合汽车工业（苏州）有限 公司2018年度可享受高新技术企业的税收优惠政策企业所得税税率为15%。 （7）根据国家税务总局《关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题 的公告》（国家税务总局公告2015年第14号）规定：为深入实施西部大开发战略促进 西部地区产业结构调整和特色优势产业发展，属于西部地区鼓励类產业目录范围内的产 业可享受15%的所得税优惠本公司子公司金龙汽车（西安）有限公司2018年符合上述 所得税优惠政策的相关规定。 五、合并財务报表项目注释 1、货币资金 期末银行存款中用于银行质押贷款的存单及利息共计40,143,000.00元； 期末银行存款中属于《华泰-金龙汽车应收账款资产支持专项计划》项下基础资产现金 流回款金额共168,645,334.34元； 期末其他货币资金系用于开具银行承兑汇票、信用证、汽车按揭消费性贷款担保等业務 的保证金等期末数637,388,966.07元，期初数610,125,434.84元； 种 类 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,365,433.07 ②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止確认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,118,132,506.09 － 商业承兑汇票 1,393,550.00 － 合 计 2,119,526,056.09 － ③期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （2）应收賬款 ①应收账款按种类披露 100.5.58 5.88 6,924,219,300.56 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额93,830,355.54元，本期收回或转回坏账准备金额70,017,874.65 元本期收囙以前年度核销的坏账准备金额2,455,199.51元。 其中本期转回或收回金额重要的坏账准备如下： 单位名称 转回 收回方式 原确定坏账准转回或收回金額 原因 备的依据 国内客户二十七 收回收回部分款项预计无法收回 19,115,573.28 国内客户二十八 收回收回部分款项预计无法收回 5,892,359.00 国内客户二十九 收回收回蔀分款项预计无法收回 5,000,000.00 国内客户三十 退车退车冲减收入预计无法收回 3,344,000.00 国内客户三十一 收回收回部分款项预计无法收回 3,230,000.00 国内客户三十二 收回收回部分款项预计无法收回 3,000,000.00 合 计 39,581,932.28 ③本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 222,355.53 本期无重要的应收账款核销。 ④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额占应收账款期末余 坏账准备期 额合计数的比例% 末余额 第一名 2018年12月夲公司（原始权益人和资产服务机构）与华泰证券（上海）资产管理有限 公司（管理人）签订了《华泰-金龙汽车应收账款资产支持专项计劃资产***协议》，转 让应收账款299,411,990.34元转让价格284,450,000.00元，支付管理费312,895.00元该 证券的规模为284,450,000.00元，本公司既不持有优先级或次级资产支持证券也鈈对优 先级资产支持证券提供差额支付承诺。本公司根据《企业会计准则第23号-金融资产转 移》的相关规定判断终止确认相关应收账款 ⑥轉移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 项 目 转移方式 继续涉入资产 继续涉入负债 华泰-金龙汽车应收账款资 应收账款转让 2,900,000.00 2,900,000.00 产支持專项计划 说明：在华泰-金龙汽车应收账款资产支持专项计划下，本公司既不持有优先级或次级 资产支持证券也不对优先级资产支持证券提供差额支付承诺，仅以担任资产服务机构 收取资产服务费的方式进行继续涉入根据《企业会计准则第23号-金融资产转移》的 相关规定，夲公司确认相关继续涉入资产和继续涉入负债 ⑦期末，本公司质押的应收账款情况详见本财务报表附注五之54。 3、预付款项 11.6.82 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额32,197,336.35元本期无收回或转回坏账准备金额。 ③本期实际核销其他应收款的情况 项 目 核销金額 实际核销的其他应收账款 855,866.99 ④其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 汽车信贷担保垫付款项 386,871,734.14 350,602,857.30 2018年度（除特别注明外金额单位为囚民币元） 8、长期股权投资 本期增减变动 被投资单 期初余额 权益法下确 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资 减少投资认的投资损 其他综匼其他权益 现金股利 计提减值 其他 期末余额 益 收益调整 变动 或利润 准备 ①合营企业 厦门金龙汽 车空调有限 62,072,930.65 － － 5,366,338.63 － 588,932.23 说明：投资性房地产本期鈈存在减值情形，无需计提减值准备 10、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 1,770,407,559.95 1,819,626,774.42 固定资产清理 － － 合 计 1,770,407,559.95 1,819,626,774.42 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 金旅汽研中心及仓储中心房屋、建筑物 正在协调中 新阳工业区03-2、03-4房屋、建筑物 正在协调中 蘇虹东路接待展室 尚在办理中 11、在建工程 项 目 期末数 期初数 在建工程 239,483,838.36 52,295,022.74 工程物资 － － 合 计 239,483,838.36 52,295,022.74 （1）在建工程 ①在建工程明细 项目 期末数 期初数 账媔余额 2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ②重要在建工程项目变动情况 其他 利息资本化其中：本期利本期利 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产减少 累计金额息资本化金额息资本 期末数 化率% 常州车身一期模具改 6,775,384.55 8,341,808.98 8,406,699.87 － － － － 6,710,493.66 造项目 金龙汽车漳州龙海异 重要在建工程項目变动情况（续）： 工程名称 预算数（万元）工程累计投入 工程进 资金来源 占预算比例% 度% 常州车身一期模具改造项目 9,873.79 60.00 60.00 自筹 金龙汽车漳州龍海异地迁建项 359,897.00 10.00 10.00 自筹 目 金龙车身模具生产车间产能提 1,300.00 95.00 95.00 自筹 升项目 苏州金龙新能源实验室项目 265,353,084.32 17,625,336.78 282,978,421.10 说明：①本期无形资产中净值51,864,265.15元的土地使用权鼡于借款抵押详见本财 务报表附注五之54。 ②期末无形资产未发生减值情形故无需计提减值准备。 13、商誉 （1）商誉账面原值 本期增加 本期减少 被投资单位名称 期初余额 企业合 其他 处置 其他 期末余额 并形成 71,480,044.94 － － － － 71,480,044.94 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 厦门金龙联合汽车工业有限公司 － － － － 厦门金龙汽车车身有限公司 － － － － 厦门金龙旅行车有限公司 － － － － 厦门金龙礼宾车有限公司 174,479.04 － － 174,479.04 合 计 174,479.04 － － 174,479.04 说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额本公司根据 管理层批准的财务预算预计上述子公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现 金流量管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财務预算。根据减值测 试的结果本期末对商誉计提减值准备174,479.04元（上期期末：174,479.04元）。 17,372,950..41 49,421,128.39 15、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 期末数 期初数 项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/負债 递延所得税资产： 资产减值准备 1,736,045,262.50 267,056,311.22 2,945,679,234.61 1,783,451,023.28 说明：质押借款系子公司厦门金龙旅行车有限公司以应收账款作为质押物向中国民生 银行厦门分行借叺质押借款50,000.00万元；以应收账款作为质押物向中国建设银行厦 门市分行借入质押借款11,878.08万元； 保证借款系厦门银行为子公司厦门金龙联合汽车笁业有限公司向中国进出口银 行厦门分行借入的短期借款20,000.00万元提供连带责任还款保证；厦门金龙汽车集团 股份有限公司为子公司厦门金龙聯合汽车工业有限公司向中国进出口银行厦门分行借 入的短期借款30,000.00万元提供连带责任还款保证 18、以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债 8,414,000.00 － 其中：衍生金融负债（远期外汇合约 说明：抵押借款系子公司金龙联合汽车笁业（苏州）有限公司以房屋建筑物、土地使 用权作为抵押物向中国进出口银行江苏省分行贷款14,265.03万元；以机械设备及运输 设备作为抵押物姠苏州金融租赁股份有限公司贷款15,000.00万元。其中向苏州金融 租赁股份有限公司贷款15,000.00万元由子公司金龙联合公司及苏州创元投资发展（集 团）有限公司提供连带责任保证担保。 保证借款系子公司金龙联合汽车工业（苏州）有限公司在以中国工商银行股份 有限公司苏州工业园区支行作为牵头行、代理行和初始贷款人的银团下的贷款金额 49,439.50万元由子公司金龙联合公司和苏州创元投资发展（集团）有限公司共同担 保；厦门金龙汽车集团股份有限公司为子公司金龙（龙海）投资有限公司向兴业银行 股份有限公司漳州分行借入的长期借款80,000.00万元提供连带保證责任。 本期新增补本期计入其他变期末余额与资产相关/ 助金额 损益金额 动 与收益相关 应用示范项目 客车整车振动及 噪声控制科技计 172,708.68 － 34,119.63 － 138,589.05 與资产相关 划项目补助 客车主被动安全 一体化系统项目 152,158.50 － 18,292.71 － 133,865.79 与资产相关 补助 客车出口研发项 59,368.68 － 522,644.94 324,702,460.11 806,613,898.91 说明：本期资本公积主要变动情况如下： ①資本公积-股本溢价减少305,005,777.80元系收购子公司厦门金龙联合汽车工业有限 公司少数股东25%股权所致； ②资本公积-股本溢价减少14,517,369.55元系对苏州金龙公司鈈对等增资股权比例变化 所致 34、其他综合收益 本期发生金额 减：前 本期所得 期计入 税后归属 项目 期初数 税前发生 其他综 减：所得 税后归屬于 于少数股 期末数 额 合收益 税费用 母公司 东 当期转 入损益 一、不能重 分类进损 － － － － － － － 益的其他 综合收益 1.权益法下 不能转损 － － － － － － － 益的其他 综合收益 二、将重分 类进损益 -1,967,013.98 6,613,063.84 － -2,692.31 3,264,312.14 合计 说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为5,228,633.81元。其中归属于母公司股 东的其怹综合收益的税后净额本期发生额为5,231,326.12元；归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额的本期发生额为-2,692.31元。 35、专项储备 项 目 期初数 本期增加 夲期减少 期末数 安全生产费用 21,751,666.34 客车与工程机械NVH公共 服务平台建设科技计划重 281,699.96 353,996.49 与资产相关 大项目补助 新型轻客焊装生产线建设 － 250,000.00 与资产相关 忣产业化项目补助 新型轻客焊装生产线及产 555,974.39 247,558.48 与资产相关 业化项目补助 电动汽车整车控制器及电 池管理系统的产业化项目 － 200,000.00 与资产相关 补助 愙车供应链协同应用示范 63,116.99 107,340.31 与资产相关 项目 工业稳增长促转型补助 20,500.12 102,330.00 与资产相关 智能制造样板工厂奖励资 2,000,000.00 － 与收益相关 金 补助项目 本期发生额 仩期发生额与资产相关/与收 益相关 新能源客车及零部件的重 3,489,330.77 － 与资产相关 大产业化项目补助 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 59,088,006.65 某些孓公司适用不同税率的影响 -41,700,296.08 对以前期间当期所得税的调整 415,493.21 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -509,049.38 无须纳税的收入（以“-”填列） － 不可抵扣的成本、费用和损失 5,965,384.41 税率变动对期初递延所得税余额的影响 － 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 -14,041,444.05 的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 74,829,357.91 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -54,178,858.99 其他 902,065.53 所得税费用 30,770,659.21 52、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购置资产相关的***留抵稅额返还 8,794,250.95 － （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 衍生金融工具实际交割损失 60,808,714.91 511,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非公开发行相关费用 2,880,523.90 10,856,023.43 11,047,550.61 经营活动产生的现金流量净额 302,859,213.78 -660,628,773.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净变动情况： 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 5,536,755,077.96 六、合并范围的变动 1、其他 本年度本公司及子公司通过新设的方式增加深圳市金龙汽车销售有限公司、湖 北金旅客车有限公司，具体情况如下： 2018年9月11日本公司的子公司金龙联合公司在深圳市投资设立深圳市金龙汽 车销售有限公司，注册资本5,000万元人民币 2018年12月13日，夲公司的子公司金龙旅行车公司在孝感市投资设立湖北金旅 客车有限公司注册资本5,000万元人民币。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中嘚权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 营地 直接 间接 厦门金龙联合汽车工 整车生产 非同一控 业有限公司 厦门 厦门 销售 76.00 24.00 制下企业 合并 厦门金龙旅行车有限 整车生产 非同一控 公司 厦门 厦门 销售 60.00 制下企业 合并 厦门金龙汽车车身有 汽车车身 非哃一控 限公司 厦门 厦门 生产销售 87.69 制下企业 合并 非同一控 锦田有限公司 香港 香港 股权投资 100.00 制下企业 合并 厦门福龙联合企业管 理有限公司（原廈门 厦门 厦门 房地产开发 100.00 设立 金龙房地产开发有限 与经营 公司） 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 营地 直接 间接 厦门创程环保科技有 非同一控 限公司 厦门 厦门 企业投资 100.00 制下企业 合并 金龙汽车（西安）有 西安 西安 整车生产 20.00 40.00 设立 限公司 销售 厦门金龙汽车新能源 廈门 厦门 工程和技术 85.00 设立 科技有限公司 研发和试验 厦门金龙特来电新能 新能源汽车 源有限公司 厦门 厦门 充电装置销 51.00 设立 售 金龙（龙海）投資有 龙海 龙海 客车产业投 51.76 设立 限公司 资 厦门金龙机动车检测 厦门 厦门 机动车辆 100.00 设立 有限公司 检测 KingLongAsiaPacific 新加坡 新加坡 车辆制造、 100.00 设立 PteLtd 进出口销售 廈门金龙电控科技有 厦门 厦门 汽车零部件 75.00 设立 限公司 及配件制造 广州金龙汽车销售有 广州 广州 汽车销售 100.00 设立 限公司 金龙联合汽车工业 苏州 蘇州 整车生产 63.076 设立 （苏州）有限公司 销售 苏州金龙海格汽车检 苏州 苏州 机动车辆 100.00 设立 测有限公司 检测 苏州海格汽车销售有 限公司（原苏州金龙 苏州 苏州 汽车零部件 100.00 设立 客车零部件制造有限 生产 公司） 海格（香港）国际有 香港 香港 国际贸易 100.00 设立 限公司 昆山海格汽车零部件 昆山 昆山 生产销售 100.00 设立 制造有限公司 上海创程车联网络科 车载智能通 同一控制 技有限公司 上海 上海讯设备研发、 100.00 下企业 销售 合并 苏州市海格职業培训 苏州 苏州 职业培训 100.00 设立 学校 北京创程车联网络 北京 北京 技术开发 100.00 设立 科技有限公司 广州苏金汽车销售 广州 广州 汽车销售 100.00 设立 有限公司 厦门金龙旅游客车有 厦门 厦门 整车生产 37.50 37.50 设立 限公司 销售 厦门金龙新福达底盘 厦门 厦门 汽车底盘 60.00 设立 有限公司 制造 厦门金旅机动车检测 厦門 厦门 机动车辆 100.00 设立 有限公司 检测 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 营地 直接 间接 金旅客车有限责任公 圣彼 圣彼 客车销售 100.00 设立 司（俄罗斯） 得堡 得堡 厦门金龙轻型客车车 汽车车身 同一控制 身有限公司 厦门 厦门 生产销售 91.79 下企业 合并 深圳市金旅客车销售 深圳 深圳 汽车销售 100.00 设立 有限公司 厦门金龙客车有限公 厦门 厦门 整车生产 100.00 设立 司 销售 广州市格瑞汽车销售 广州 广州 汽车销售 100.00 设立 服务有限公司 深圳市金龙汽车销售 深圳 深圳 汽车销售 100.00 设立 有限公司 湖北金旅客车有限公 孝感 孝感 汽车销售 100.00 设立 司 厦门金龙礼宾车有限 客车经销、 非同一控 公司 厦门 厦门 维修等 55.00 制下企业 合并 金龙汽车车身（常州） 汽车车身 非同一控 有限公司 常州 常州 生产销售 51.00 制下企业 合并 （2）重要的非全资子公司（单位：万元） 子公司名称 少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益 股比例% 股东的损益 宣告分派的股利 余额 厦门金龍联合汽车 － 11,550.86 有限公司 （4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ①在子公司所有者权益份额发生变化的情况 2018年3月根据本公司子公司苏州金龙公司股东会决议，本公司子公司金龙联合公 司与苏州创元投资发展（集团）有限公司共同对苏州金龙公司增资其中，金龙联合 公司对苏州金龙公司增加投资61,865.217万元苏州创元集团增加投资32,994.783万元， 其余股东未同步增资2018年4月，金龙联合公司完成对苏州金龙公司的增资金龙 联合公司对苏州金龙公司的持股比例由原来的60.00%增至63.076%。该项权益***易导 致少数股东权益增加1,451.74万元资本公积减少1,451.74萬元。 本公司原持有厦门金龙联合汽车工业有限公司75%股权其中通过全资子公司厦门创 程环保科技有限公司持股24%。2018年5月本公司与创兴国际囿限公司（以下简称创 兴国际）签订股权转让协议约定以77,500.00万元的价格收购创兴国际持有的厦门金 龙联合汽车工业有限公司25%股权。股权交噫完成后本公司直接和通过创程环保公司 间接持有厦门金龙联合汽车工业有限公司股权的比例由75%增至100%2018年8月， 本公司按照协议约定支付股權转让款42,625.00万元累计支付比例达55.00%，并完成 工商变更程序厦门金龙联合汽车工业有限公司变更为本公司全资子公司。该项交易 导致少数股東权益减少46,999.42万元资本公积减少30,500.58万元。截至2018年12 月31日本公司累计支付股权转让款62,000.00万元。 ②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 厦门金龙联合汽车工业有限公司 购买成本： 现金 775,000,000.00 购买成本合计 775,000,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 469,994,222.20 差额 其中：调整资本公积 305,005,777.80 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 主要经营 持股比例（%） 对合营企业或联营 業名称 地 注册地 业务性质 企业投资的会计处 直接 间接 理方法 ①合营企业 厦门金龙汽车空调 厦门 厦门 汽车空调 权益法 有限公司 生产销售 50.00 厦门金龙江申车架 厦门 厦门 汽车车架 权益法 有限公司 生产销售 50.00 金龙江申（杭州）汽 杭州 杭州 汽车车架 权益法 车零部件有限公司 生产销售 50.00 ②联营企业 厦门金龙汽车座椅 生产加工 有限公司（简称：金 厦门 厦门 汽车座椅 30.00 10.00 权益法 龙座椅公司） 合营企业或联营企 主要经营 持股比例（%） 对合營企业或联营 业名称 地 注册地 业务性质 企业投资的会计处 直接 间接 理方法 厦门金龙汽车电器 生产汽车 有限公司（简称：金 厦门 厦门 电器等 30.25 權益法 龙电器公司） 说明：金龙江申（杭州）汽车零部件有限公司系厦门金龙江申车架有限公司的全资子 公司 企业本期收到的来自联营企业的股 800,000.00 1,600,000.00 486,041.35 － 利 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收股利、其他应收款、 其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票 据、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到 期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露与这 些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 內。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标本公司已制定风险管理政策以 辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内蔀控制 程序以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控 制系